信托资金管理制度.pdf

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1、各类会计业务管理制度 一、富贵信托资金 开发信托单（一）顾客申请委托时,应填具“信托申请书（印鉴卡）一份（各市县应填写 二份,副本留存,正本寄总公司列帐）.1.本信托资金信托期间为了二年期,信托金额为了 1000 元以上,以每千元为了单 位.2.本信托资金得随时接受委托,并以委托日为了满期日.（二）经办员接到“信托申请书（印鉴卡）验对身份证统一号码.询明信托资 金名称、用途、期间及金额后填制收入传票（各市县应填写每一及第四联）请顾客（以下称委托户）向出纳缴款.（三）出纳员据经办员送来之传票依照“收款程序处理后,将“号码牌交 给委托户凭领“信托单,传票送还经办员.（四）经办员凭出纳员送交盖有收讫

2、章之收入传票填制“信托单（贴足印花）登记信托资金帐卡（“申请书“印鉴卡）,传票一并层送主管人员核章.（五）信托科长应在信托单金额上,信托单与帐卡合盖骑缝私章,并在信托单 上加盖信托单专用钢印后呈送主管检章.（六）主管核对无误后,在信托单与存根连接处盖公司骑缝印章与骑缝私章.（七）经办员按传票所注号数唱号,收回委托户所执“号码牌,询明委托户 信托资金名称、期间及金额,经核对无误后将“信托单交与委托户收执（各县 市留存第四联,将第一联送总公司信托科）.满期领款（一）委托期间届满,委托户持单前来领款时,经办员根据“印鉴卡（帐卡）检视以下各点：1.信托单已否到期.2.信托单上委托户有否签盖原留印鉴.3

3、.信托单上之号码、帐号是否与帐上记载相符.4.信托单与图章有无挂失止付等情况.5.信托单有无涂改.6.有无设定质押或转让过户等情况.（二）经办员经核对无误后应根据会计科所分类的收益安排明细分别填制“取 款凭条（代传票）、“领款（收益）凭条（代传票）（均请委托户签盖原留印鉴）及有关传票,同时注销“申请书兼印鉴卡及结活“帐卡（附于传票作为了附件）后,信托单（须收回注销作为了传票附件）及凭条等一并送会计科长核算后转呈主管 人员核章,同时发交“号码牌与委托户以凭领款.（三）出纳员依照“付款程序处理后,唱号收回“号码牌,同时付款.（四）信托资金运用的收益明细帐,会计科应切实配合有关部门,依照各种信 托资

4、金设立的种别、期别予以分类,俾便于委托期间届满时结算付息（收益金）.领取收益（一）本信托资金收益安排均订为了每三个月结算一次.其收益的领取方法有下 列二种即：1.委托户指定滚入本金生息者（订为了每一年计付一次）.2.委托户亲自前来领取现款者（订为了每三个月计付一次）.（二）信托资金每三个月（设立日起算）结算时间到期而委托户指定滚入本金 生息者,经办员应根据委托户所委托金额、期间、最低保证收益率计算收益,填 制（借）收益安排金（包含红利）,（贷）应付收益安排金（包含红利）、转帐支出及收 入传票,将该收益滚入本金,但未满十元者不予计息,惟在委托期间届满前,中 途提领收益者即丧失滚入本金生息的权利.

5、同时红利的安排,规定为了每满三个月 结算一次,未满三个月局部概不计付.（三）委托户如系携带“信托单前来领取收益时,经办员应详细验对结算时 间是否到期无误后,在信托资金帐卡记入领取收益日期、收益计算期间、领取收 益金额等,并填制领款收益凭条（代传票）（请委托户签盖原留印鉴）及有关传票,连同“信托单与“帐卡等一并送会计科.同时发交“号码牌与委托户以凭 领款.（四）会计科据经办员送来凭证核算无误后呈送主管人员核意.（五）委托户领取现款者,出纳员应依照“付款程序处理.唱号收回“号码 牌,同时付款.中途解约 本信托资金不得中途解约.但经过一年以上者,其信托单得由本公司购回.信托单的转让（一）凡委托户申请

6、过户时,应于觅妥“受让人后,经双方依式填具“过户 申请书（如附录 5.7.1）一份签名盖章后,送交营业部门,经办员办理.（二）经办员于接到“过户申请书后,即检核出让人印鉴卡（帐卡）,经查明 以下各项无误后于印鉴核对栏盖章并记入过户备查簿,然后连同“帐卡 一并呈 送主管人员核意.1.申请书应填各项是否齐全.2.出让人的印鉴是否与原“信托申请书所留印鉴相符.（公司组织者应注 意名称与代表人姓名、地址及印鉴）.3.出让人有无借款或提供本人或第三人为了质押.4.出让人对本公司所负或保证其他债务有无延不归还.（三）“过户申请书经主管核准后,经办员应请委托户指出“信托单办理 过户手续（未带信托单或有关债务

7、及担保未活者均不得办理）.办理过户的程序 为了：1.整理出让人之印鉴卡（帐卡）:（1）出让人之“印鉴卡（帐卡）,应在该帐卡备注栏注明“某年某月某日转 让给某某人,并加盖经办员印章.（2）受让人的“印鉴卡（帐卡）,经办员应请受让人填具“新印鉴卡（帐卡）,并在该帐卡备注栏注明“某年某月某日由某某人受让字样并加盖经办员印章.（3）经办妥前项手续后,经办员应在出让人“印鉴卡（帐卡）上加盖“注明 戳记,并在该帐卡末行备注栏内注明“转某某人帐卡第XX号字样,同时将该 帐卡所列内容逐笔记入受让人新帐卡内.2.信托单：经办妥过户手续后应在信托单反面过户记录栏,填记过户年月日、出让人姓 名、受让人姓名,加盖主管

8、职章及经办员印章.3.贴足印花：“过户申请书应根据税率由委托户贴足印花,并加销印.4.过户申请书：“过户申请书应贴在受让人“新印鉴卡（帐卡）上,并在粘贴处加盖经办 员印章,连同已盖有“注销戳记的出让人原“申请书兼“印鉴卡（帐卡）及 转让的“信托单手续费收入传票等,一并呈送有关主管人员核意.（四）过户手续办妥后,信托单交还受让人收执,交还时应于过户备查簿注明 日期.（五）委托户如经过一年以上,申请过户而无受让人者,其“信托单得由本 公司购回之.其购回手续除比照前项规定的“过户程序办理外,应注意以下各 占 八、1.信托单是否自设立日起已经过一年以上.2.购回价格订为了本公司购回当时时价为了准,其标

9、准为了：本金加本金乘最低保 证收益率乘期间减已付收益金额.3.经办员计算购回价格同时应向出让人扣收本金 1%勺手续费.4.过户手续办妥后,该“信托单所有权成为了本公司所有.（依照过户手续 在信托单反面注明由本公司承受字样）并将购回价款依照规定付款手续将款项付 给出让委托户.（六）本公司承受该“信托单后,如有顾客盼望承受该信托单者,经办员应 请顾客依照开发信托单手续填制“信托申请书（印鉴卡）、“帐卡等有关凭证,其程序为了：1.信托期间为了该承受原“信托单信托期间所剩余的局部.2.经办员接到受委托户有关凭证后,依照“过户程序办理手续并据原委托 户帐卡资料,计算该“信托单过户时的相当收益额连同本金填

10、制现金收入传票 请承受委托户缴款.3.承受委托户缴款后,经办员将原“信托单反面过户 记录栏说明“某年某月某日由本公司再转让与某某人等字样.4.经办员应整理有关帐卡以便结算.信托单的质押（一）委托户以“信托单向本公司质押借款或保证债务时,经办员应验对“信 托单及“印鉴,并将质押日期及金额等用红笔摘注于该委托户“信托单与“帐卡质权记录栏后,送放款单位经办员办理质押手续.（二）债务活偿后,经办员再于委托户“信托单与“帐卡质权记录消减栏 以蓝笔注明活偿日期核章,并凭委托户收执的本公司质押物收条将“信托单 发 还委托户收执.（三）因违反放款契约而将“信托单解约抵偿债务时,如有尾数应转入“暂 收款项,并函

11、请委托户前来领款,以活悬:帐.（四）提供质押的“信托单领取收益时,得凭委托户提供出的“质押收条 办理付益,惟应在其收条记载记录（日期、付益期间及金额）,俟债务活偿退还“信 托单时与“帐卡核对.但委托户如有未了债务,应同时请有关部门办理.税捐（一）营业税：应由本信托资金运用所获收益中扣缴之.（二）印花税：应由本信托资金运用所获收益中扣缴之.（三）所得税：二年期以上定期信托资金依法得免扣缴所得税外,在其期间未 满二年前中途解约领取收益者,仍应依法代扣所得税.信托单的补发,印鉴的更换 委托户“信托单或“印鉴如有遗失、消灭或被盗窃等情况前来申请办理 手续时,应请委托户根据本公司挂失止付（如附录 5.7

12、.2 如委托户原留取款 图章并未遗失,而申请更换印鉴时,须由委托户填“更换印鉴申请书鉴卡上加 盖“注销戳记,并注明日期及更换理由,经主管核章后整理保存之.信托单的设定质权 委托户如将信托单作为了公私营事业机构担保或保证债务用者,可申请设定质 权,其处理方法如下：（一）由委托户与质权人联名填具“质权设定登记申请书（附录 5.7.7）（各市 县应填写二份,副本留存,正本寄总公司信托科备查）附具信托单（应盖妥原留印 鉴）及“质权人印鉴卡 一份二份申请.（二）经办员验明信托单核对印鉴无误后,于信托单、委托户“印鉴卡（帐卡）用红墨水笔注明“本信托单于 X 年X 月X 日设定质权登记字样后,一并层请主 管

13、人员核意.（三）经主管核准后,签发“质权设定登记成认书如附录 5.7.8（各市县应 填写二份,副本留存,正本寄总公司信托科备查）并发还信托单,质权人的印鉴 卡等应附订于委托户印鉴卡,以备查考.（四）解除质权时,由质权人填具“信托单质权解除申请书（如附录 5.7.9）（各 市县应填写一份,解除时连同有关凭证寄总公司信托科结案）,附具信托单申请 解除,经办员核对质权人印鉴无误后,于信托单及委托户“印鉴卡（帐卡）用 蓝色双线注销,并层送主管核章后发还信托单（五）委托户处分信托资金（包含到期由质权人提领本益金）,应办妥质权解除 手续方理.过户申请书 具过户申请人 前与贵公司缔结（信托单号码 字 号）信

14、托资金 元整,信 托契约之一切权利义务业已让与 先生,受让人自愿承当转让人与贵公司依据 信托契约条款所订之一切权利义务,并由公司核准之日起生效.兹由双方联名签 署,函请查照,并希将委托户名义予以更换为了荷.此致 信托投资股份有限公司 转让人：住址：（原留印鉴）职业：电话：受让人：住址：（印鉴）职业：电话：（信字第号）上开遗失凭证,请 贵公司先行查明备案挂失止付,一面当在 贵公司指定 之报登载广告 天声明作废.至希治理为了荷.此致 信托投资股份有限公司（请签盖原留印鉴）挂失人：住址：电话：年 月 日 经理襄理 科长 经办人 核对印鉴（信字第号）上开遗失凭证已于 年 月 日具书向贵公司挂失,并登贵

15、公司同意之报 天 声明作废,兹检附原报并邀同保证人 先生保证补领新凭证、领款.如此项遗失 凭证日后发生纠葛致贵公司蒙受损失时由挂失人及保证人（均包含其继承人及法 定代理人）负连带责任,立即赔偿保证人并愿抛弃先诉抗辩权.此致 信托投资股份有限公司 E HT 印花 挂失人：住址：电话:（请签盖 原留印鉴）电话 住址 职业 年 月 日（签名盖章）经副襄理科长经办人 核对印签（信字第号）上开遗失图章请 贵公司准予挂失,挂失人愿在 贵公司同意之报登载遗失 启事天专声明作废,至希治理为了荷.此致 信托投资股份有限公司（请签盖 原留印鉴）挂失人 住址 电话 年 月曰 经副襄理 科长 经办人 上开遗失图章已于

16、 年 月 日具书向 贵公司挂失,并登贵公司同意之报 天声明作废,兹检附原报并邀同保证人 先生保证更换新印鉴.如此项遗失图 章日后发生纠葛,致 贵公司蒙受损失时,由挂失人及保证人（均包含其继承人 及法定代理人）负连带责任,立即赔偿.保证人并愿抛弃先诉抗辩权.此致 信托投资股份有限公司 印花 挂失人：住址：电话：电话 住址 职业 保证人 经理襄理 科长 经办人 核对印鉴 (信字第号）上开印鉴拟自 年 月 日起改用新印鉴,敬希 准予更换为了荷.此致 信托股资股份有限公司(请签盖 原留印鉴）申请人 住址 电话 年 月 日 经理襄理 科长 经办人 核对印鉴 (信字第号）（附录 5.7.7)质权设定登记申

17、请书 径启者 将后列 贵公司所发出的信托单提供敝作为了契约履行保证品,兹 为了保证权益起见,特邀同提供人函请以质押权设定登记,敬请查照办理见复为了荷.此致 信托投资公司 申请人（质权人）住 址 提供人（出质人）住 址 年 月 日（信字第号）（附录 5.7.8）质权设定登记成认书 径复者 贵 年 月 日所请以后列信托单作为了质押品一节,业经予以质 权设定登记完妥,特此函复.此致（信字第 号）（附录 5.7.9）信托单质权解除申请书 本户 因需要资金,申请准予将 信托资金 元整（信托单号 码 字 号）中途解约结活,收益安排金依照 贵公司规定计算,实感德便.此致 信托投资公司 委托户 经副理 科长 经办 年 月 日（信字第 号）