财务部内审检查表.pdf

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1、文件类型：程序文件附表 文件名称：内审现场检查表 页码：第 1 页 共 4页 版本号：文件编号：修改状态：0 编制：审核：批准：生效日期：审核时间 审核对象 财务部 审核地点 审核组长 审核员 要素条款号 检查提问表 检查方式 检查结论（包括跟踪方向）备注 7.5.1 检查收银员服务规范 收银员服务规范、收银员缴款工作规定、开具发票收据规定、收银员报表及帐单规范、收银员 交 接 工 作 规定、电脑故障操作程序、信用卡操作流程及注意事项、收银员工作守则 1、现场查看练习场收银员服务工作流程；抽查 3 张练习场单据填写情况；2、询问练习场收银员如何识别高球缤纷卡客人及球会给予特殊待遇（如减免费用）

2、客人；3、查看练习场的与收银员相关的指导文件；4、询问当值收银员带IC 卡的客人、以及没有IC 卡的客人结帐的区别；5、询问收银员帐单改动及转单的工作流程；抽查当日帐单是否有更改的情况；6、询问当日营业结束之后的工作程序（缴款、日报表）。1、现场查看餐厅收银员结帐、收款工作流程；2、注 意 观 察 输 入ORDER 单的时间，询问当值收银员如遇电脑中未设置的收费项目，该如何处理？抽查 2 张类似情况的单据。3、询问餐厅收银员享有优惠折扣的客人情况及高层管理人员的折扣情况，要求提供相关文件；4、询问收银员帐单改动及转单的工作流程；抽查当日帐单是否有更改的情况；5、当日营业结束之后的工作程序。（缴

3、款、日报表）文件类型：程序文件附表 文件名称：内审现场检查表 页码：第 2 页 共 4页 版本号：文件编号：修改状态：0 编制：审核：批准：生效日期：1、现场观察前台收银员为客人结帐的程序是否与文件规定一致？2、现场查看前台收银处的帐单情况是否有之前未处理完遗留的帐单？3、询问前台收银员，同行业、特殊客人、或有协议进行签单的客人接待的标准，要求提供相关文件进行查看。询问当天是否有类似的客人进行消费，如有，查看相应消费单据。4、询问前台收银员开具发票和收据的规定，现场抽查 3 张收据与电脑上进行核对。5、询问收银员帐单改动及转单的工作流程；抽查当日帐单是否有更改的情况；6、询问收银员信用卡刷卡的

4、工作流程；如遇客人刚好有刷卡要求，可现场查看刷卡程序。7、询问前台收银员当日营业结束后制作日报表及缴款的工作程序，抽查3 天日报表情况（如前台没有，可到稽核处核查）；8、文件类型：程序文件附表 文件名称：内审现场检查表 页码：第 3 页 共 4页 版本号：文件编号：修改状态：0 编制：审核：批准：生效日期：9、询问收银领班或收银主管，收银员之间工作交接的规定，现场抽看 3 天的工作交接记录，注意需跟进事项的处理情况，询问与前台之间的工作交接程序，现场抽查3 天的交接记录本。10.询问当值收银员电脑出现故障后的情况，抽查 3 天的质量记录情况进行核对；11.询问收银主管，收银员工作班次安排情况，

5、抽查当月的收银排班表。7.2.3、7.5.1、8.2.1 检查收银员与客人之间的沟通 顾客沟通及投诉处理程序、质量 目 标 计 算 方法、服务中常见情况处理办法 1、询问收银主管或收银领班，日常工作中遇到的客人与各服务岗位之间的沟通情况，是否有客人抱怨、投诉等情况？如何进行处理？2、询问收银主管或收银员，如何收集顾客满意度调查表？询问收银员，当收集到客人填写“不满意”或“很不满意”，甚至客人直接抱怨时，如何处理？3、询问收银员，当出现紧急情况时，处理原则是什么？在服务过程中是否出现类似的紧急情况，如有，查看相关质量记录。比如，客人对帐单有置疑、恼怒等。文件类型：程序文件附表 文件名称：内审现场

6、检查表 页码：第 4 页 共 4页 版本号：文件编号：修改状态：0 编制：审核：批准：生效日期：检查稽核工作流程 1、询问稽核员工作流程及工作进度；目前文件编制情况；2、询问稽核工作中经过出现的问题，及处理情况；3、抽查3天的稽核工作记录（各服务岗位原始记录、日报表及稽核部门记录）。检查收入会计工作流程 1、询问收入会计，收入入帐的工作流程；抽查 3天收入入帐的相关凭证；2、询问收入会计的其它工作范围，根据回答，抽查 3 份相应的凭据、记录。检查成本会计工作流程 1、询问成本会计的工作流程；抽查上月餐饮、客房成本的相关记录。检查出纳工作流程 1、询问出纳的工作流程；抽查 3 天的收入入帐相关记录；2、询问内部帐的核查情况，抽查上个月内部帐的核对情况记录；3、询问餐厅酒水核查的情况，抽查上月餐厅酒水的核对情况记录；4、抽查出纳现金帐本与实际现金情况。到访制的统计、分析情况 1、询问相关责任人，到访制的统计、分析工作流程；抽查当月到访制会员（3 个）储值金余额、累计消费额。检查总帐会计的工作流程 1、询问财务经理总帐会计的工作程序；2、询问果岭券发放情况，抽查今年 1-7 月份果岭券发放情况。