内部控制评价缺陷事项汇总表.pdf

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1、 2018 年内部控制评价缺陷事项汇总表 序号 流程 名称 缺陷认定依据 缺陷描述 缺陷类型 （设计/执行）缺陷数量 缺陷认定 （重大/重要/一般）责任部门 控制措施 相关制度 1 资金管理%公司员工因业务需要借用备用金时，需到财务部门领取请款单，借款人按规定格式、内容填写借款日期、部门、借款人等。备用金管理办法 资金管理办法 记账凭帐没有签字栏 设计 1 一般 南通顺融 2 资金管理 第九条（二）财务印鉴 临时使用印章，需填写财务用印申请表，经单位行政负责人和党组织负责人双签，财务行政负责人批准后方可用章，并在财务印鉴使用登记表 上登记，财务用印申请表留存备查。财务部门印章使用管理办法 没有

2、财务专用章的登记台账，缺少审批 执行 1 一般 南通顺融 3 资金管理 依照总部最新制度文件进行更新 财务审批办法（行政联合）（武船财（2018）财务审批办法未依据总部最新相关制度文件作及时更新、设计 1 一般 南通顺融 序号 流程 名称 缺陷认定依据 缺陷描述 缺陷类型 （设计/执行）缺陷数量 缺陷认定 （重大/重要/责任部门 377 号）4 资产管理 第二十一条 公司及子公司应建立固定资产处置台账和信息管理系统，并定期开展自检自查。固定资产处置管理办法（武船企（2017）907号）未深入做固定资产盘点，未反映真实固定资产情况 执行 1【一般 南通顺融 5 合同专用章管理 第二十三条 合同专用章管理人员对被 授权人员授权范围进行审查后，须填写合同用章登记台帐，符合要 求后盖章。合同专用章管理办法(武船法2018801 号)外协外包合同盖章的，未在合同专用章管理人员登记台账，合同专用章登记台账的用印登记不全 执行 1；一般 南通顺融 编制：审核：审批：