工程项目审计方案.pdf

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1、项目专项审计实施方案 为了进一步巩固的成果,提高项目严格规范水平,根据安排,结合要求,审计部门组成审计组,对项目进行专项审计,具体安排如下：一、实施目的 通过此项审计的开展,梳理相关资料,增强项目开展的规范、节约力度,达到控制造价的目的;二、审计对象 三、审计期间及审计范围 四、审计依据:五、人员安排 审计组长：审计组员：四、时间安排 检查工作时间：五、检查内容 1、项目开工至今的所有项目实施管理情况,重点关注以下内容：1 项目管理的各项流程是否符合制度要求;2达到公开招标标准的项目包括暂估价项目和暂估价材料是否进行了公开招标;3 合同条款是否与招标文件及投标承诺一致,合同是否经过部门的审核,

2、签字是否齐备;4 合同条款中预付款、进度款、结算款的支付进度和方式是否实际执行到位;5 项目各参建方是否按合同约定的工作内容、工作方法进行工作;6 如有违反合同约定的情况,是否已按照合同约定的违约责任处理方式执行;2、开工至今的所有变更、签证的管理情况;重点关注以下内容：1 设计变更和现场签证的程序是否符合合同条款的约定；2 签证是否有拆分从而规避审批流程的；3 是否有书面约定计价方式的,约定是否合理；4 变更签证是否经过监理、跟踪审计、审核,是否对变更签证的过程造价进行了测算；5 变更、签证是否有重复申报的；6 变更、签证是否真实有效;3、项目投资控制情况;重点关注以下内容：1 各单项项目合同金额的支付情况,占合同金额比率；2 所有项目发生费用占批复投资额比率,是否有超概算情况;4、项目会计核算的账务处理情况,重点关注成本项目分类的合理性及入账金额的准确性;5、项目资料归档是否及时、完整;六、审计方式 现场审计与抽样审计结合 七、检查要求：审计组将依照各项相关制度和规定,依照本方案独立的开展本次专项检查工作,并在检查过程中加强沟通协调,征求各方意见,保证检查结果真实有效,为领导决策提供参考依据;年月日