财务人员考核指标.pdf
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1、文档 财务人员考核指标(绩效考核)部门 姓名 职位 担任现职时间 加入公司时间 考核年度 领导素质考核分 绩效考核分 考核总分 绩效考核 考核指标 考核办法 考核评分 指标名称 指标描述 扣减法 制度支持 标准分 自评 上级评 小组评 会计核算 账务处理 根据经济业务性质正确使用会计科目 每错误使用会计科目包括二级科目 1 个,扣05 分 账账相符 总账与明细账及相关明细账之间账账必须相符 发现一处不符扣05 分 账证核对 会计科目数据与原始凭证的数据必须相符 每个会计科目数据与其原始凭证的数据不符1 个,扣1 分 账实相符 指存货、资金、应收应付、资产要账实相符 发现一处不符或没有反馈记录跟
2、踪的扣05 分 账表相符 财务报告与记账凭证的数据必须相符 不相符的每处扣05 分 财务手续 原始单据的财务审核审批手续必须齐全 发现一张单据财务审核审批手续不齐全或私自调整账务的扣05 分 财务报告 报表报送 在规定的日期内向报表使用者报送 每月报表报送不及时的扣05分 分析报送 在规定的日期内向报表使用者报送 每月分析报送不及时的扣减05 分 表表核对 各表之间、表内之间的勾稽数据必须吻合 每月报表有勾稽关系的数据不相吻合的,每发现1 处,扣05分 数据核对 本期(月)数据与历史相关数据必须相吻合 每月报表数据与历史有关数据不相吻合的,每发现 1 处,扣 0 5分 分析透彻 能够对数据形成
3、因素或数据变化的因果关系全面分析透彻 每月对报表数据的形成因素或变化因果关系分析不全面不透彻,扣减05 分 资金调拨 积极配合资金调拨和统筹管理 资金库存超标准没有及时上交的,扣 05 分 文档 印章规范 印章分离管理和正确使用 印章没有分离管理或没有按流程使用的每次扣 05 分 报表编制 收集或整理银行对账单(存折复印),并于月初编制银行存款(现金)余额调节表上报主办会计审核确认 未能在规定的期间内编制或编制不准确的,扣 05 分;未编制取消得分 资金盘点 每月至少三次不定期盘点资金,确保账实无误 盘点没有达三次或每月没有银行对账单或没有调节表的,每次扣 05 分 存货盘点 按规定定期或不定
4、期盘点仓库存货 没有物资盘点记录,扣减 1 分 存货堆放 按品种类别等要求堆放整齐次序 没有按照规定要求堆放的,每项扣 05 分 存货确认 会计与仓库每月进出存确认 每月一个仓库没有确认的扣05 分 价格整理 定期整理、分析、调查和反馈采购价格 每两个月没有整理、分析、调查和反馈采购价格,每项扣 05分 问题分析 结合实际情况及时提出不良存货处理意见报告 每笔不良资产没有处理报告的,扣 05 分 费用审核 把好财务审核关,确保财务手续齐全 每财务手续不齐全或不反馈 1笔,扣 05 分 费用确认 遵循费用确认原则 费用账务没有遵循配比原则和权责发生制原则入账的,扣 1 分 待摊费用 按财务基本制
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