财务情况说明书范文精选.docx

《财务情况说明书范文精选.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务情况说明书范文精选.docx（8页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、财务情况说明书范文精选(一)它全面扼要地提供企业和其他单位生产经营、财务活动情况，分析经营业绩和存在的不足，是财务会计报告使用者了解和考核有关单位生产经营和业务活动开展情况的重要资料。企业会计制度规定，财务情况说明书至少应对下列情况作出说明：企业生产经营的基本情况;利润实现和分配情况资金增减和周转情况;对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。(1)企业生产经营的基本情况。企业通常需要反映以下有关企业生产经营的基本情况;企业主营业务范围及经营情况;企业所处的行业以及在本行业中的地位，如按销售额排列的名次;企业员工的数量和专业素质情况;经营中出现的问题与困难及解决方案;对企业业务有

2、影响的知识产权的有关情况;经营环境的变化;新年度的业务发展计划，如生产经营的总目标及措施;开发、在建项目的预期进度;配套资金的筹措计划;需要披露的其他业务情况与事项。(2)利润实现和分配情况利润实现和分配情况，主要是指企业本年度实现的净利润及其分配情况，如，实现的净利润是多少;在利润分配中提取法定盈余公积金和法定公益金各有多少;累计可分配利润有多少;此外，企业还应反映资本公积金转增实收资本(或股本下同)的情况;等等。如果在本年度内没有发生利润分配情况或资本公积金转增实收资本情况，则企业需要在财务情况说明书中明确说明。企业利润的实现和分配情况，对于判断企业未来发展前景至关重要，所以，需要企业披露

3、有关利润实现和分配情况方面的信息。(3)资金增减和周转情况资金增减和周转情况主要反映年度内企业各项资产、负债、所有者权益、利润构成项目的增减情况及其原因这对于财务会计报告使用者了解企业的资金变动情况具有非常重要的意义。(二)一、企业概况本企业属于()企业，成立于()年。是以生产和销售()为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为()%。公司现有资产总额已达()万元，其中包括流动资产()万元，占总资产的比例为()%;固定资产()万元，占资产总额的比例为()%。负债总额达()万元，其中流动负债()万元，占负债总额的()%，所有者权益()万元，占企业资产总额的()%。二、企业经营情况分析1、本

4、年主营业务收入()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%。2、本年产品销售费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务费用占主营业务收入的()%。3、本年主营业务成本()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务成本占主营业务收入的()%。4、本年管理费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，管理费用占主营业务收入的()%。5、本年财务费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，财务费用占主营业务收入的()%。6、本年主营业务税金及附加()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务税金及附加占主营业务收入的()%。7、本年营业利润()万

5、元，比去年同比增长()万元，增长率()%，营业利润占主营业务收入的()%。8、其他项目的比例参阅损益分析表。三、利润实现和分配情况1、本年实现利润总额()万元，净利润()万元。2、全年上交所得税()万元，增值税()万元。3、本年提取盈余公积()万元，其中公益金()万元。4、本年分配给投资者利润()万元，其中普通股股利()万元，优先股股利()万元。5、本年职工工资总额()万元，职工人数()人，职工全年平均收入()万元。四、资金增减和周转情况1、本年经营活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年投资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年筹资活动现金流量比上年增长()万元，增长率

6、()%。2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元，增长率()%;3、本年应收账款周转率为();存货周转率为();流动资产周转率为();固定资产周转率为();总资产周转率为()。4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为();净利润增长率为();留存盈利比率为()。5、可持续增长率为()，说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋势看，如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率，表明企业过度扩张，则必须对外筹资;反之，如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长率，表明企业增长不足，应积极寻求投资机会，实现适度增长。五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项

7、说明1、会计政策的变动。2、会计估计的变更。3、重要合同事项。4、重要投资事项。5、对现金流量有重大影响的其他事项。(三)一、公司生产经营基本情况(一)北京有限公司(以下简称公司)主要经营范围为计算机安全系列产品的技术开发;计算机网络系统集成、软件开发;技术咨询，技术培训;电子证书制作;销售自行开发的产品;电子认证服务;货物进出口;技术进出口;代理进出口。(二)公司2022年度累计实现营业收入40，015，187.33元,营业外收入303,302.68元。二、利润实现、分配及企业亏损情况(一)公司2022年累计实现营业收入40，015，187.33元，较2022年收入43，094，056.78

8、元减少3，078，869.45元。收入减少主要是企业经营模式进行深化和产品服务进一步升级所带来的过渡期业务量减少，属于公司战略转型时所带来经营性正常波动.(二)公司2022年累计发生成本费用40，138，897.87元，较13年成本费用47，670，741.24元减少了7，531，843.37元。成本费用减少主要因为人员减少、房租减少、海外特许权使用费收入对应结算成本减少。同时公司严格遵守中央相关规定，严格控制业务招待费等费用。(三)公司2022年累计实现营业外收入303，302.65元，较13年营业外收入430，202.65元减少126，900.00元。14年营业外收入为收到软件企业增值税即

9、征即退退税款。(四)公司2022年累计实现税后净利润179，592.14元，较13年税后净利-4，208，591.51元增加4，388，183.65元。净利增加主要是成本费用大幅减少。截至14年底累计未分配利润为-9，180，652.97元。三、资金增减和周转情况(一)截止2022年12月31日，公司资产总计46，562，190.53元，其中：流动资产43，690，622.51元，长期投资200,000元，固定资产1，004，468.16元。各项资产变化正常，其中其他应收款较13年减少1，565，387.05元;14年长期投资没有变动，占当年所有者权益的0.81%。(二)截止2022年12月3

10、1日，公司负债总计22，023，006.22元，均为流动负债。各项负债变化基本正常，公司流动比率为1.98，偿债能力良好。公司无三年以上应付账款和其他应付款。四、所有者权益(或股东权益)增减变动截止2022年12月31日，公司所有者权益总计24，539，184.31元，较13年年末24，592，598.35元减少53414.04元，所有者权益变动为调整以前年度递延所得税资产，且当年净利润增加所致。五、对企业财务状况、经营结果和现金流量有重大影响的其他事项无六、主要会计政策、会计估计变更的说明无七、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计

11、划。2022年公司将在业务拓展方面，深入挖掘资源，开拓外包服务业务;在技术研发方面，进一步深化技术创新，提升核心竞争力，加快研究成果产品化进程。加快企业战略转型，进一步深化企业机构、经营模式。提高产品、服务的技术化、专业化能力。进一步加强内控管理，严格遵守中央、国家、上级单位的相关规定，严格控制业务招待费使用。(四)1、企业生产经营的基本情况(1)公司成立于2022年6月20日，公司的主营业务范围：(根据营业执照上抄)。企业从业人员共人，全部是以上学历，并具有专业的从业经历，适应企业的发展及业务需要。(2)生产经营情况公司2022年度成立的企业，企业处于阶段，在2022年度有营业收入，在202

12、2年度会实现收入。2、利润实现、分配情况公司目前处于状况。预计在2022年度会有左右的收入，并实现盈利。以达到预期目标。3、资金增减和周转情况(1)各项资产所占比重2022年度期末流动资产占总资产的%，固定资产占总资产的%，公司资产的比重正常健康。公司成立至今，资产结构一直稳健正常。(2)负债情况负债为短期负债和长期负债，短期负债占负债的%，长期负债占负债的%，均在合理的时间范围内，因此相对稳定。4、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟加强内部管理，增加外部沟通，激励员工等具体措施来提高公司的经营业绩，扩大公司的业务范围。公司年月日(五)财务内容1.企业的生产经营现状;2.企业收益和利

13、润分配情况;3.资金收支和资金周转的具体情况;4.企业的税金缴纳分析;5.企业财产物资变动情况。当然除了以上五点，还有其他需要说明的财务情况，也需要用文字列明。文字说明要想清晰地表达说明书中提及的五项内容，需要巧妙地运用文字进行阐述，具体分为几点：1.企业概况：文字主要写出企业大体的现状，为下文的分别描述做好铺垫。例如：本企业是属于企业子公司，成立于199年等。然后大体叙述主营业务和各项财务数据;2.企业经营现状：先提出主营业务收入状况，然后依次指出各项费用，例如成本费用和财务费用等，并且纵向(时间)对比所有数据。最后得出本年利润，说出利润的增减变化和分配情况，表明企业亏损与否;3.其他事项应具体表明：如物资变动，截止到其中一时间的职工人数，应付工资等;这里需要提到一点，因为企业的最后的目的是利润，所以利润表中如果有两个期间的数据变动较大时，如幅度达30%以上，且占报告期利润总额10%以上的，应明确说明原因。总结语言虽然语言主观性较大，但切不可完全根据主观臆想，随意提出建议。财务人员在提出工作建议时，要根据数据和客观事实出发，例如总结并分析财务核算、报表编制和工作内容上的不足之处等，提出易被采纳的观点。每个企业的具体情况不同，所以在编写财务情况说明书时，可以根据事实出发，对相关内容进行相应的删减。最重要的是数据的对比分析，它是说明书关键所在，切不可发生错误。