第十二章 家庭财务分析.ppt

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2、先顺序人生各阶段理财目标优先顺序n单身期单身期n家庭形成期家庭形成期n家庭成长期家庭成长期n子女大学教育期子女大学教育期n家庭成熟期家庭成熟期n退休期退休期家庭财务生命周期家庭财务生命周期编制家庭财务报表编制家庭财务报表1 1家庭基本情况表家庭基本情况表2 2人生大事表（财务目标）人生大事表（财务目标）3 3资产负债表资产负债表4 4收支表收支表现金流量表（月度、年度）现金流量表（月度、年度）5家庭保障情况表家庭保障情况表 家庭财务的分析诊断家庭财务的分析诊断n现金流量分析现金流量分析n收入分析收入分析n支出分析支出分析n合理分配收支合理分配收支n资产分析资产分析n流动性流动性n安全性安全性n

3、收益性收益性n合理配置资产合理配置资产收入类型收入类型n工资收入工资收入n劳动报酬收入劳动报酬收入n福利收入福利收入n投资收入投资收入n经营收入经营收入n知识产权收入知识产权收入收入分析收入分析n主动性收入与被动性收入主动性收入与被动性收入n稳定收入与临时收入稳定收入与临时收入收入的稳定性收入的稳定性n收入的未来发展变动趋势收入的未来发展变动趋势n影响收入的因素及相应对策影响收入的因素及相应对策支出分类支出分类n固定支出固定支出房租、贷款、保险、税房租、贷款、保险、税n可变支出可变支出衣食、公用事业费、医疗、交通衣食、公用事业费、医疗、交通n灵活性支出灵活性支出娱乐、交际、进修娱乐、交际、进修

4、支出分析支出分析n强迫支出、合理支出和奢侈支出强迫支出、合理支出和奢侈支出n家庭支出的问题和解决途径家庭支出的问题和解决途径n未来大额支出预期和支出的变动趋势未来大额支出预期和支出的变动趋势n正确处理目前消费和未来生活安排关系正确处理目前消费和未来生活安排关系n正确处理保障安排和保障成本的关系正确处理保障安排和保障成本的关系思考题n收入多就能解决财务问题吗？收入多就能解决财务问题吗？资产流动性分析资产流动性分析n家庭应急金家庭应急金n流动性比率流动性比率=流动性资产流动性资产/每月支出每月支出n未来大额支出安排未来大额支出安排n投资的流动性投资的流动性n合理安排投资组合的流动性合理安排投资组合

5、的流动性n投资中保留适当的投资中保留适当的“头寸头寸”资产安全性分析资产安全性分析n债务风险分析债务风险分析n长期负债安全分析：长期负债安全分析：n偿付比例偿付比例=净资产净资产/总资产总资产n短期负债安全分析：短期负债安全分析：n负债收入比例负债收入比例=负债支出负债支出/稳定收入稳定收入n优质债务和劣质债务优质债务和劣质债务n长期债务和短期债务长期债务和短期债务n资产的购买力风险分析资产的购买力风险分析n通货膨胀通货膨胀n投资风险投资风险n汇率风险汇率风险资产的收益性分析资产的收益性分析n投资收益率投资收益率=投资收入投资收入/投资资产投资资产n投资比例投资比例=投资资产投资资产/总资产总资产n投资收入比例投资收入比例=投资收入投资收入/总收入总收入n自由指数自由指数=投资收入投资收入/总支出总支出资产的收益性分析资产的收益性分析n影响收益率的因素和对策影响收益率的因素和对策n投资收益的波动性投资收益的波动性n投资收益的偶然性投资收益的偶然性n长期平均投资收益的评估长期平均投资收益的评估家庭资产组合设计原则家庭资产组合设计原则1 1获得安心稳定的生活获得安心稳定的生活2 2符合家庭的特点和所处环境符合家庭的特点和所处环境3 3符合理财目标符合理财目标4简单、可行、易操作简单、可行、易操作