大区分公司财务中心支出审批制度.docx
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1、 大区分公司财务中心支出审批制度 大区分公司财务中心支出审批制度 一、目的 1、为简化支出审批手续,提高工作效率。 2、防止因私占用公司财产。 二、适用原则 (一)使用商业单位制,各单位(专业网站、本钱中心、职能部门)经理/负责人在该单位许可的经营范围、 经营规划和财政预算内,授权行使终审权。(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。 (二)部门经理可适当的将其权限或部份权限,以文字性形式,授权给其副经理或部门主管等。 (三)授权方式可分为两类: 1、固定授权 1)授权书由授权者向大区总裁出具并同时抄送运营治理中心。 2)运营治理中心在认证此文件之有效性后,既两个工作日之内,将已被运营中心
2、确认的复制样本交给财务部做相应执行。 3)财务部在接收此文件后应全面协作,准时针对财务之行政、内控、调码等事宜做出探讨,并在三个工作日之内,向该单位经理致函生效并明确列出相关的财务措施。如财务部发觉疑问须在以上期限内向大区总裁汇报。 4)部门经理在接获生效函后的五个工作日之内必需向人事部供应有关人事权限更动的具体资料。 2、临时授权 1)一般适用于经理外地出差或休假期间的托付。在此状况下,经理须最迟在授权生效二十四小时之前向大区总裁出具授权书并同时抄送运营治理中心、人力资源部和财务部。 2)在授权书内说明授权方、被授权方,缘由,权限和期限。如时间紧迫,发送电子邮件或传真加口授亦可。(临时授权于
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