学校财务内控管理制度通用中小学财务内控制度(4篇).docx

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1、 学校财务内控管理制度通用中小学财务内控制度(4篇)精选学校财务内控治理制度通用一 一、合理安排收支预算，严格预算治理 单位预算是学校完成各项工作任务，实现事业规划的重要前提，因此仔细做好我校的收支预算责任重大。为了搞好这项工作，依据学校上年度的实际状况，拟定的预算方案，使预算更加切合实际。充分发挥在财务治理中的积极作用，较圆满地完成预算编制任务。在实际执行过程中，严格根据预算执行，每月末编制好规划用款报表，充分表达了资金的使用效益，确保学校各项工作的顺当完成。 二、仔细做好决算工作 每期决算也是一项较为简单繁重的工作任务，主要进展结旧建新，编制决算报表，决算报表是反映学校一年度的财务收支状况

2、，是指导学校预算执行工作的重要资料，也是编制下年度收支规划的根底，所以除了仔细细致地做好年终决算外，同时要做好每期结算，针对所编制的报表进展比照性分析，通过分析，总结阅历，提醒存在的问题，为学校领导决策供应依据。 三、努力学习，提高财会人员的自身素养 财务人员能积极学习，不断的提高财会学问和政策水平，同时积极参与学校的一切政治学习，仔细作好学习笔记，仔细贯彻执行合计法，使学校的财会工作能根据国家的政策、法规进展，保证支出的真实性，合法性。 总之，在20xx年，财务工作取得了肯定成绩，这与学校的正确领导是分不开的，在新的一年里，肯定更加努力，发杨成绩，改正缺乏，勤奋务实、开拓进取，为学校建立与进

3、展出谋划策。 精选学校财务内控治理制度通用二 学校财务治理制度 第一节、总则 其次十八条为加强财务治理，标准财务工作，促进学校经营业务的进展，提高学校经济效益，结合学校实际状况，特制定本制度： 其次节、财务组织 其次十九条学校财务人员设专职会计员、出纳员、收银员、仓管员。 第三十条会计员 在经理的领导下，有权和必需监控出纳、收银、仓管的工作，确保财务数据的真实性和全都性。 第三十一条财务人员既有明确分工，又要相互协作和制约。经理不能兼出纳；会计员不能兼任出纳、收银、仓管，会计只管帐不管钱和物；出纳员管钱不管帐和物；仓管员管物不管钱； 第三十二条财务人员必要时应签订岗位责任书和劳动合同，保持相对

4、的稳定。财务人员的任命、聘请、调动和离职，必需经部门经理审查批准，办理交接手续。擅自离职者，扣发工资并追究法律的后果责任。 第三十三条不称职的财务人员可由部门经理提出辞退恳求，直接打算办理交接手续后予以辞退和调联动。 第三十四条财务工作人员必需忠于职守，具备良好的职业道德，遵守本单位的财务隐秘，努力工作；遵守本学校的各种规章制度，不断提高业务水平，做好本职工作，为学校教育事业作出更大的奉献。 第三节财务流程 报销流程 注：1、发生的经济业务付款金额在100元以内的可由部门经理签字后即可报销；100元以上的必需由部门经理及总经理签字方可报销。 2、对于手续不齐备的报销单据，财务部不予付款；使用违

5、规报销单据的，学校有权追究当事人的责任； 借款流程 注： 1、借款金额在500元以上时，借款人须提前2天通知出纳，以便备款。 2、借款金额在100元以内的，可由部门经理签字批准；100元以上都必需由部门经理签字及总经理签字。 3、未结清上次借款前，不再予以借款。 收款流程 记帐流程 资产治理流程 第四节资金治理 第三十五条为适合资金收支两条线的治理原则，任何人不得随便挪用收入，活动经费、员工工资、借款、报销等都不行以在收入中直接支出。 第三十六条学员的缴费收入，由收银员（程柳金、梁杏兰）负责代收保管。 出纳员必需每天把招生组的学费收入点算精确，与收银员交接时相互签字登记。 第三十七条收银员和出

6、纳员必需仔细点钞、验钞，事后发觉短款或收取伪钞的，由当事人照额赔偿。保险箱内也不允许存放超1000元。如若超标并被盗，由直接责任人照额赔偿，部门经理负连带责任。 第三十八条出纳工作必需凭有效凭证，办理审批手续，并要有领导和经手人签名方可支款登记。无经理、会计、经手人签字认可的支款，一律无效。每周应把全部的单证交给会计员审查登帐。 第三十九条出纳员必需设置现金日记帐及银行存款日记帐，逐日、逐项分别登记入帐，发觉帐帐不符或帐款不合时，必需查明缘由准时更正。 第四十条未经许可不得私自借款。搞宣传活动、聘请等的确需要借款的，应手写借据，征得部门经理同意，方可借款。先斩后奏无获准借款的，由出纳员担当后果

7、。全部借款必需从本月发放工资时一次性扣还，前欠不清，后不再借。 第四十一条借款、报销等支出低于100元的，可由部门经理签字批准，假如在100元以上的，必需由部门经理签字，总经理审批核准，出纳方可支款。 第四十二条如一次性支付500元以上费用时，必需提前通知出纳员。 第四十三条发放辞职员工工资时，必需由总经理、部门经理、后勤部签名方可发放。 第五节库存掌握 第四十四条购入学员教材、饮料等，仓管员凭购货单，清点购入的教材及饮料，确认无误后，填写入库单给财务部，方可登记入帐。会计分品种、规格记数量和单价及总金额。仓管员分品种、规格记数量。月末时，将各自的进销存数据进展核对。 第四十五条如发觉购货单与

8、实际来货不全都时，应准时与选购人员核对，更正处理。 第四十六条仓管员必需凭学员收款收据方可发放教材书。 第四十七条仓管员应建立库存商品的明细帐，做好库存商品进销存记录。 第四十八条每月末仓管应对教材书、饮料分别进展盘点，具体填写盘点表，包括品种、规格。盘点结果必需与帐面数进展核对，如有盈亏现象，应查找缘由，作出结论，再由财务部进展帐务处理。 第四十九条加强库存商品的治理和监控，如发生丧失，由仓管员负责； 第五十条每季度由后勤部、财务部组织对学校固定资产进展盘点。 第六节费用报销 第五十一条办公教材/文具的选购本着价格合理、经济适用的原则按实际需要统一选购，并指定专人兼职保管发放。领用时按人登记

9、。员工离职时如数交还（除耗用品外），欠交物品的，从工资中扣回其物品价值。 第五十二条水电费的开支须凭有关部门的收据报销，并肯定要附上当月起止的用量记录、单价，以便核查分析。 第五十三条加强电话通讯治理。私人电话、声讯电话杜绝打，无关重要不该打。 第五十四条业务款待费是指开展经 营需要与有关政部门发生的公关费，应本着“合理、节省、有效”的原则开支，不得铺张铺张、更不得虚报弄假。餐饮款待报销时，应注明事由、单位、个人姓名、人数，以便监察审查。 第五十五条费用报销需凭有效证据，由经手人签字，经负责人审批，由会计员审核无误，再由出纳员支付。如发觉虚报多报重报的状况，按报销金额10倍予以惩罚当事人。 第

10、七节资料上报 第五十六条会计员必在每月六日前上报会计资料 第五十七条会计资料上报内容 资产负债表 利润表 库存商品进销存明细表 营业收入汇总表 治理费用明细表 精选学校财务内控治理制度通用三 在教育局跟财政局的引导下，_小学2022年在财务会计方面做了不少工作，取得了很大的成就，同时也有缺乏之处，自我介绍，下面作以总结。 一、爱岗敬业，做好财务时常性工作 1.健全民主理财小组，给予相应的权利和义务，切实做好份内工作，不当摆设。 2.开学前，提前预备好行政事业性收费收据，广泛宣传最新的收费标准，严格按教育局财政局物价局的要求尺度收费。 3.对清苦生减免课本款，向社会公示减免名单，给各校刻制了减免

11、书款专用章，将国家减免的课本全部盖齐。 4.要求各基层小学要按时记收入支出流水帐，随时与中心小学对帐，经费收支要在学校进展公示。下一步要定期对各校帐目进展抽查或展评，使彼此学习、奇怪进步。 5.踊跃为学校效劳，开学后尽快收齐各校发票，尽快报帐，不影响学校的畸形教育教养工作。 6.每月中心小学将各校收入支出结存等状况打印公布，便于各校报帐员核查。 二、摸清家底，增加固定资产的治理 本年，我们依据财政局、教育局的要求，全面核查、清理，对固定资产做了全面的登记，摸清了家底，并在此根底上建立了固定资产明细分类帐，增加了各校爱护国有资产的意识，使固定资产的治理进入了正常化治理的轨道。当前再增加的固定资产

12、，随时登记，并刻了固定资产治理章，要求该单位的负责人在发票上签字，引起重视，加强任务心。同时，渴望上级业务局部制定出统一的固定资产畸形损毁的核减的制度。 三、实事求是，增加收支按预算治理的意识 依据教导局财政局的请求，各校正将来一学期的收入，作具体的测算，对日常公务、教养业务、设备购置、校舍修理等多少块支出依据学校范畴作出最贴近实际的支出盘算，逐级上报批准，并按估算实行。 这项工作在实际执行中，有些学校考虑不太周全，某些名目实际执行与预算相差较大。当前我们预算时要做到更加周密。 四、财务公开，加大对财务的监视力度 恳求各校要“四上墙”，一是民主理财小组要上墙，二是收费标准要上墙，三是贫困生减免

13、名单要上墙，四是每月收支情形要上墙。让财务工作公开、透亮，承受教师、学生、家长和社会的监视，不能流于情势。 五、腿勤手勤，发挥核算和效劳的职能 中心小学报帐员每月按时将报表交给校长，使校长对本校跟所辖学校的财务状况成竹在胸。同时，不怕麻烦，不怕多跑腿，争取让基层学校有票就能报销。 六、自我充电，提高自身业务素养 中心小学及各校报帐员常常通过各种形式进展业务学习，关注最新的财经制度的变革，学习相关的规章轨制，学习新的城市义务教育学校预算编制，进展自我充电，工作中才不至于出现偏差。 一年来，咱们中心小学的财务工作成绩不少，但我们更器重的是缺乏之处。下一年，咱们要在估算的编制、履行、财务公然等方面做

14、好工作。 精选学校财务内控治理制度通用四 _年是_大学的开局之年，也是财务处开拓创新的一年。回首_年，在学校党委和校长的正确领导下，在全校各部门的大力支持以及财务处全体人员的共同努力下，团结全都，奋力拼搏，较好地完成了各项工作任务，为学校合并初期各项工作的平稳过渡作出了应有的奉献。现将_年度财务处主要工作评价如下： 一、加强理论与业务学习，努力提高财会人员的政治素养和业务水平 1、仔细搞好坚持共产党员先进性教育，努力发挥党员先锋榜样作用。依据学校党委统一部署和要求，财务处党支部进取开展了以坚持共产党员先进性教育活动，紧紧围绕全面实践组织党员仔细学习，深刻领悟新时期开展坚持共产党员先进性教育活动

15、的重要性和必要性，努力提高思想熟悉。同时结合先进性教育要求，财务处支部组织科以上党员干部到各校区召开座谈会，广泛听取意见，并针对意见仔细讨论、进取整改。经过先进性教育活动，财务处全体党员的幻想信念进一步坚决，对新时期坚持共产党员先进性的要求进一步明确，为人民效劳的宗旨意识进一步坚固，党性观念进一步增加，团结的气氛进一步深厚，思想作风、工作作风得到进一步改善，总之，党员的先锋榜样作用得到进一步发挥。 2、完成了会计人员年度连续教育工作。为拓宽学问面，不断提高会计人员的业务本领，组织全处人员分批分期参与了_市会计人员连续教育培训与考试;同时经过举办江苏省教育会计学会，组织财务人员撰写论文参与会议沟

16、通与学习。另外，还派人参与了全国高等师范院校财务会计讨论会举办的财务治理培训班。 二、建立财务治理新秩序，确保学校财务工作平稳过渡 1、实施“统一领导，集中治理”的财务治理体制。为加快推动_大学原三校在真正意义上的合并与实质性的融合，财务处在调查讨论的根底上，结合学校实际情景，准时制订并出台了_大学财务治理暂行方法、_大学经费开支暂行规定、_大学有偿效劳收入治理暂行方法等规章制度，并从_年1月1日起正式实施三校并账，彻底打破原三校财务治理与会计核算的界限，建立健全_大学财务治理体制与会计核算体系，为并校初期学校稳定起到了进取的推动和保证作用。 2、合理编制财务预算，科学构建预算治理体系。_年是

17、三校合并组建_大学后的第一个财务预算年度，编制好本年度财务预算事关学校事业进展与稳定大局。为合理配置学校财力资源，努力构建适合我校事业进展的财务预算体系，在借鉴省内外综合性大学财务预算胜利阅历的根底上，兼顾原三校财务预算编制摸式，结合本校实际情景，实行“条块结合，分步预算”的方法，顺当完成了_年校级财务预算的编制工作。同时，为加强预算掌握和经费宏观治理，在没有先例的情景下，大胆探究，进取创新，依据预算分类细化，合理设置经费工程，并经过会计电算化网络和预算治理系统，较好地实施四校区预算掌握。下半年还完成了_年度省级部门预算的编制与上报工作。 3、彻底清理银行账户，实行资金集中、统一治理。依据学校

18、财务治理的需要，准时对原三校的全部银行账户进展彻底清理，撤并银行账户：多个，全校全部资金纳入财务处资金结算中心统一开户，集中治理，进一步增加学校现实支付本领和资金调控本领。 4、加强国有资产治理，仔细搞好资产清查。针对_大学合并过程中消失的情景，准时提出开展全校性资产清查提议，起草制定了_大学_年资产清查工作方案，并牵头组织全校开展资产清查工作。协作资产治理部门完成了新校区设备资产的入账与清查。经过清查，一方面摸清了学校家底，同时也发觉了资产治理中存在的问题，为学校今后进一步标准国有资产治理，建立健全学校资产治理体制和规章制度，合理配置学校资源，提高资源使用效益打下良好的根底。 5、进取筹措与

19、运作资金，努力确保学校教学、科研、根本建立等工作正常运转。众所周知，资金是学校经济活动的血脉。合并初期学校财务状况本身就很困难，新校区根本建立需要投入许多资金，而学校主要收入又集中在下半年的九月份才能到位，全校一至八月份资金供需冲突非常突出，资金链明显存在隐患，财务风险随时可能发生。应对这样的困难，财务处化压力为动力，坚持不懈地争取银行贷款，进取协作银行做好许多艰难细致的详细工作，在国家金融政策调整不利于高校贷款的形势下，_年我校新增贷款1、54亿元，确保了新校区二期工程学生公寓按期建成。同时，利用金融政策，经过结算中心合理调度与运作资金，调整贷款构造，努力降低资金使用本钱，尽可能为学校化解财

20、务风险。 6、加强学生收费治理，努力实现预算收入。学生缴费是学校收入的重要来源。并校后学生规模明显变大，加上多校区办学，给收费治理带来诸多不便，为加强对全校学生收费治理，建立健全各类学生收费治理体制，财务处组织人员加班加点，对原三校全日制学生收费信息进展了核对与合并，确保全部学生信息精确，避开数据遗漏而造成学校收入流失。同时，较好地完成了_年度全校各类学生的各种收费工作，并协作各学院做好学生欠费清理，准时统计和供应学生欠费信息，加大学生欠费催缴力度，把学生欠费降到最低水平，力争最大限度地实现学校预算外资金收入。 7、加强票据治理，标准收费行为。为进一步加强对票据和收费治理，财务处对原三校的票据

21、进展了仔细清理，并结合财务治理的需要，对各类票据领用程序和使用范围进展了明确，确保各类票据正确使用。同时，针对原三校收费工程穿插和标准不全都等现象，结合_大学的实际情景，对全部收费工程仔细进展了梳理，重新向市物价部门办理了有关手续，使学校全部收费工程合规、合法，并将全部收费工程在学校网上进展公示，理解全校师生的监视，标准校内收费行为。 三、建立健全会计核算体系，努力提高会计信息化水平 1、建立财务专用网，实行会计核算网络化。依据多校区财务治理与会计核算特点，结合我校财务治理与会计核算的实际需要，在较短的时间内建成财务专用网，为提高我校财务治理和会计核算水平搭建了一个很好的平台。同时，为加强对财

22、务专用网络治理，确保会计数据和软件安全，撤除了网上全部计算机的软驱等接口，实行封闭式治理，起草制定了会计电算化内掌握度和财务网络安全规定，保证了多个财务系统的正常、安全、高效运行。 2、建立会计核算账套，实施三校财务并账。依据_大学财务治理的实际需要，确定了全校会计核算方案，设置了事业财务会计核算账套、基建财务会计核算账套、资金治理会计核算账套等，并在进展原三校财务决算的同时组织人员实施三校并账。在时间紧、任务重，也没有先例可循的情景下，财务处全体人员顾全大局，分工协作，加班加点，特别是治理科室为确保学校财务工作的正常运行，许多同志废寝忘食，不计个人得失，想方设法克制困难，全身心投入财务并账工

23、作，真正表达了一个会计人员高度的职责心和崇高的使命感。能够说，三校合并组建_大学如此的顺当和胜利，与财务处每一位会计人员的辛勤工作和无私奉献是分不开的。 3、标准会计根底，统一会计核算。讨论到原三校财务治理摸式和会计处理方式各不一样，_大学成立后财务处对会计根底的有关做法重新进展了明确，并组织治理科室对各校区财务办公室的执行情景进展了检查，进一步加强会计根底标准化建立。同时，还完成了职工工资数据合并、系统升级、工程统一以及公积金、个人所得税扣缴工程调整等工作，为标准会计核算打下良好的根底。 4、加强会计核算与监视，标准校内经济行为。依据教育厅对原三校财务审计所提出的意见，结合_大学财务治理的需

24、要，组织对教材、药品等存货进展了盘点，对选购付款与存货治理提出了明确规定和要求，确定了内部会计处理方法，进一步加强会计核算与监视。同时，对原三校会计核算账务上的遗留问题、往来款项以及代管款项、学生代办费等进展了清理与结算。同时，进取协作基建、修理、设备选购等部门，参加各种招投标、工程验收等工作，加强财务监视，进一步标准会计核算行为和校内经济行为。 5、仔细完成财务决算与报表工作，努力提高会计信息的精确性和真实性。按规定完成原三校_年度的事业财务、基建财务决算工作，并进取协作，理解省教育厅的托付审计和市审计部门的竣工审计。完成了各级各类财务统计报表。完成了启秀校区已竣工交付使用工程工程的决算与移

25、交入账和新校区一期工程暂估入账等工作，真实客观地反映了_大学固定资产状况。依据校领导要求，上半年对财务预算的执行情景进展了一次检查和分析，并提出合理化提议，为校领导供应决策依据，有效地保证_年度财务预算顺当执行。 四、加强内部建立，搞好外部效劳 1、完善科室职责，理顺工作关系。经过近一年来的实践，在最初分工的根底上，进一步对内部各科室工作职责进展了调整和明确，理顺上下、左右等工作关系，落实工作职责制。各科室分别制定了相应的个人岗位职责，既有明确分工又有相互协作，较好地履行了部门职责。 2、建立财务信息平台，努力提高效劳水平。针对多校区财务治理信息查询等冲突，进一步加强财务处与外界的信息沟通，我处充分利用学校网这一资源建立了财务信息平台，引进了个人工资查询与工程经费查询系统，研发了学生缴欠费信息查询系统，同时建立了财务处专用网页，为师生员工供应各种查询效劳和站内信息沟通，逐步实现财务治理网络化、信息化与现代化。