审计工作管理制度审计工作管理制度汇编(7篇).docx

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1、 审计工作管理制度审计工作管理制度汇编(7篇)精选审计工作治理制度一 通过本次实习使我能够从理论高度上升到实践高度，更好的实现理论和实践的结合，为我以后的工作和学习奠定初步的学问。 为期一个月的实习完毕了，心中无限感概，这次的实习让我受益良多，在整个过程中，我不仅接触到公司的整个会计业务流程，包括下级财务部门和上级财务部门的沟通，还让我把专业理论学问运用到实践结合过程的同时更学会了与人交际的各种技能。通过同事们的帮助，更重要的是自己的努力让我这次实习成果显著，固然，除了胜利的阅历，在实践过程中所得到的“教训”也是一笔珍贵的财宝。 1月初，我进入了xxx会计师事务所，进展审计助理的实习。虽然我学

2、的是财务治理专业，但是也学习了会计、审计等方面的学问，而进入会计师事务所学习也对我将来的就业大有帮忙。注册会计师事务所从每年的十一二月份直到来年的三四月份，都是其业务的顶峰期，对工作人员的需求非常急迫，因而这时候他们通常都情愿接纳较大量的应届毕业生作为实习生来补充原本所内编制工作人员的缺乏。这样我们应届毕业生与会计师事务所各取所需，到达双赢的效果。而我正是在这个时候来到事务所学习，增加工作阅历的同时更为自己将来的就业打上基垫。由于在注册会计师的工作流程通常都是先到企业里面取证，然后再回到所里面出报告，所以，出外勤是常常的事。 (一)实习单位根本状况介绍： (二)业务范围：(每个单位状况不同)

3、1、审计业务 包括验证企业注册资本;年度会计报表审计;基建工程预 ( 决 ) 算审计;经营者经济责任审计;合并、分立、清算审计;财务专项调查等其他特别工程的审计;上市公司年报审计、ipo 审计。 2、司法会计鉴证业务 包括刑事、民事及行政案件中涉及各类财务资料的司法鉴证。 3、资产评估业务 包括单项资产评估、整体资产评估;兼并、联营、解散、破产资产评估;融资租赁、抵押、转让及拍卖资产评估;房地产及土地评估;无形资产评估;其他资产评估。 4、根本建立概预算审计 包括根本建立预算审计、建安工程竣工结算审计及根本建立总投资审计等。 5、房地产估价业务 全部房地产评估业务，房地产评估询问业务、培训业务

4、。包括为企业整体资产中的房地产估价、房地产转让估价、房地产抵押估价、房地产拍卖估价、房地产处置估价、房地产纠纷估价、房地产租赁估价、房地产保险估价、房地产分割和合并估价、征地和房屋动估价，以及房地产与房地产法规询问效劳。 6、税务代理业务 包括代办税务清算及纳税申报;审核税款缴纳及清算;担当税务参谋;其他税务事项。 7、治理询问业务 担当财务会计参谋;受托设计财务治理制度及内部掌握制度;企业改制财务参谋;制作可行性讨论报告及商业规划书;其他治理询问业务;公司内部掌握设计或审核。 (三)实习期间根据要求和公司安排主要完成以下实习工作任务： 1、了解会计师事物所机构组成，人员职责，根本业务。 2、

5、分别熟识事物所各种会计业务的操作流程，行业标准，帮助注册会计师和审计员完成各类业务。 3、协作工作人员完成各种办公室日常工作。 (四)现根据时间进度将实习内容报告如下： 我主要是参阅审计工作底稿，从中学习审计学问;而后整理工作底稿，更深入的了解审计工作以及各个科目之间，以及底稿本身系统的平衡和钩稽关系;在对审计工作有了肯定的了解之后，我实际的接触了审计工作，参加了几个单位的实际审计工作。以下是我在工作中对审计的熟悉。 1、对审计业务的初步熟悉 审计是指对企业财务报表的审计，属于鉴证业务。会计事务所和工程负责人依据审计证据形成审计意见，并依据详细状况出具审计报告。注册会计师的审计意见旨在提高财务

6、报表的可信任程度。 进展审计的根底是被审计单位的年度报表、总账、明细账、以及必要的凭证等。注册会计师通过对以上信息的审计形成审计意见，并依据详细状况出具审计报告。审计的内容主要是报表数与总账，总账与明细账，总账、明细账与凭证的全都，以及账实的全都，还包括对会计政策和各项税收政策的执行状况。 2、对审计报告的初步熟悉 审计报告是注册会计师依据中国注册会计师审计准则的规定，在实行审计工作的根底上对被审计单位财务报表发表审计意见的书面文件。审计报告可以分为:标准审计报告和非标准审计报告，非标准审计报告包括带强调事项段的无保存意见审计报告和非无保存意见的审计报告，非无保存意见的审计报告包括保存意见的审

7、计报告、否认意见的审计报告、无法表示意见的审计报告。 审计报告包括以下内容：标题;收件人;引言段;治理层对财务报表的责任段;注册会计师责任段;审计意见段;注册会计师的签名和盖章;会计事务所的名称、地址及盖章;报告日期等九项。 此外还存在对特别目的的审计业务出具的审计报告。特别目的的审计业务的含义是指：注册会计师承受托付，对根据特别根底编制的财务报表，财务报表组成局部，合同的遵守状况，简要财务报表进展审计并出具审计报告的业务。其审计报告主要有四种：对根据特别根底编制的财务报表出具的审计报告，对财务报表组成局部出具的审计报告，对合同的遵守状况出具的审计报告，对简要财务报表出具的审计报告。根据特别根

8、底编制的财务报表通常包括根据计税根底、收付实现制根底和监管机构的报告要求编制的财务报表。财务报表组成局部包括特定工程、特定账户或特定账户的特定内容。合同的遵守状况主要是指被审计单位合同中有关财务会计条款的遵守状况发表审计意见。例如，对贷款合同遵守状况发表审计意见;对专利技术、商标使用权等转让协议遵守状况发表审计意见。简要财务报表则是指依据已审计财务报表编制的简要财务报表。 3、审计工作底稿的构成和填制 工作底稿是我在工作中接触到的最多的资料，是出具审计报告的根底审计，也是会计师事务所重要的档案资料。 审计工作底稿作为审计报告的根底为审计报告供应充分、适当的记录，证明注册会计师根据审计准则的规定执行了审计工作。审计工作底稿是注册会计师对制定的审计规划、实施的审计程序、猎取的相关审计证据，以及得出的审计结论作出的记录，是重要的审计档案。 审计工作底稿通常包括总体审计谋略、详细审计规划、分析表、问题备忘录、重要事项概要、询证函回函、治理层声明书、核对表、有关重大事项的往来信件(包括电子邮件)以及对被审计单位文件记录的