审计局关于2023年度审计项目计划范文.docx

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1、 审计局关于2023年度审计项目计划范文审计局关于2023年度审计工程规划范文 xxxx年审计工作要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，仔细学习贯彻习近平总书记关于审计工作重要指示批示重要讲话精神，根据中心和省委、市委、县委经济工作会议部署，围绕县委、县政府中心工作，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新进展理念，聚焦精准脱贫、金融风险有效防控和促进生态文明建立，关注社会民生，推动营商环境改善，做好常态化“经济体检”工作，不断拓展审计监视广度和深度，努力实现审计全掩盖，为奋力书写新时代决战决胜全面小康南丰新篇章

2、作出新奉献。 一、审计规划安排的主要原则 （一）围绕中心、效劳大局。围绕县委、县政府重大经济战略决策部署和重大政策措施，科学安排年度审计工程，严格履行审计监视职责，充分发挥审计作用，努力效劳经济社会进展大局。结合我县当前经济形势，围绕“六稳”要求，聚焦打赢三大攻坚战，突出对重点领域、重点工程、重点资金的审计监视，重点查找经济领域的重大问题。全部审计工程都要关注国家重大政策措施落实状况、新型冠状病毒感染肺炎疫情防控款物相关状况、网络安全建立及绩效状况、软件资产治理等状况，同时抓好脱贫攻坚相关审计、领导干部自然资源资产离任审计等工程，确保顺当完成审计署指令性审计工程规划、省审计厅统一组织的审计工程

3、、市审计局统一安排的审计工程和县委、县政府交办的审计任务，促进各项政策落地见效。 （二）突出重点、聚焦风险。坚持以推动南丰经济高质量跨越式进展为中心任务，围绕重大政策措施落实状况跟踪审计，重点提醒经济领域重大问题和风险隐患，亲密关注深化“放管服”改革、优化营商环境、减税降费、降低企业本钱等状况。xxxx年审计工作以经济进展环境审计调查为龙头，统筹开展财政存量资金专项审计、人防工程建立治理状况审计调查和领导干部经济责任审计，同时组织开展县公交公司审计等工程，多角度、全方位聚焦经济领域，提醒影响经济进展和全面深化改革的深层次问题，查处政治问题与经济问题相互交错形成利益腐败案件，促进反腐倡廉，促进激

4、发市场活力，推动优化营商环境，保持良好的经济进展环境。 （三）整合资源、统筹兼顾。坚持审计工程审计组织方式“两统筹”，注意做好“结合”文章，实行融合式、嵌入式、“x + N”等审计工程组织方式，xxxx年审计工作以重大政策措施跟踪审计、经济责任审计和财政审计为平台，优化审计资源配置，统筹安排重点专项审计（调查）、部门预算执行审计、领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计等工程，加强省市县三级审计成果和信息共享，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”，发挥审计工作的整体合力。坚持科技强审，积极开展大数据审计，进一步创新审计方式方法，加强现场审计与非现场审计的结合，提高审计工作质量和效率，根据

5、中心审计委员会办公室印发关于深入推动审计全掩盖的指导意见的通知（中审办发xxxxxx号）要求，努力实现审计全掩盖，进一步提高审计监视效率。 二、审计署统一部署的审计工程规划 依据审计署的统一部署，安排x个指令性审计工程规划。 （一）政策落实跟踪审计 1.重大政策措施落实状况跟踪审计 【审计目标和重点】以推动党中心、国务院和省委、省政府出台的各项重大政策措施落实到位，促进经济持续安康进展为目标，围绕“六稳”要求，重点关注深化供应侧构造性改革、三大攻坚战重点任务推动，创新驱动进展、区域协调进展重大战略推动实施，金融效劳实体经济、生态环境爱护、重大投资工程推动等状况，促进政策落地见效。 【组织方式准

6、时间】省审计厅财政处牵头组织，各设区市、县（区）级审计机关参加，对国家重大政策措施落实状况进展跟踪审计，其中全省统一组织内容由厅跟踪办每季度选取x项政策重点部署各市、县审计局实施，县审计局每季度中下旬自选专题审计内容报送市财金科。本审计工程为全年跟踪审计工程，由县审计局电子数据股牵头抓总，局各业务股室参加。局各业务股室应将重大政策措施落实状况跟踪审计纳入xxxx年度各审计工程组织实施，并于出具审计报告的当月底前将涉及跟踪审计的内容报送电子数据股，电子数据股负责每季度最终一个月xx日前向市审计局财金科报送跟踪审计汇总报告和报表。 2.脱贫攻坚政策措施跟踪审计 【审计目标和重点】为贯彻党中心、国务

7、院关于脱贫攻坚的决策部署，围绕确保xxxx年脱贫攻坚任务如期全面完成，紧扣“精准、安全、绩效”，突出“两不愁、三保障”重点任务，省审计厅组织市县审计机关对全省xxx个脱贫攻坚考核县（市、区、开发区）教育扶贫、安康扶贫、住房安全和农村安全饮水工程等“两不愁、三保障”政策措施落实和资金使用状况进展审计全掩盖。 【组织方式准时间】省审计厅农业处详细组织、协调、指导审计工作，市审计局和县（区）审计局开展属地跟踪审计工作。县审计局经责股在每季度完毕后的下一个月xx日前向市局农业科报送跟踪审计汇总报告和报表。 （二）“三促进”专项审计 依据审计署的统一安排，本工程为持续跟踪审计工程，结合政策落实跟踪审计，

8、由局相关业务股室按要求上报审计状况。 3.就业优先政策落实状况专项审计 【审计目标和重点】以推动就业优先政策落实为目标，重点关注就业资金治理使用状况和国家援企稳岗、重点群体就业救济等就业政策落实状况。 【组织方式准时间】根据审计署的统一部署，省审计厅组织全省审计机关参加，省厅财政处详细组织并负责编制审计工作方案、汇总审计结果、起草审计汇总报告。由县审计局经责股根据省厅要求牵头抓好落实。 4.财政资金提质增效专项审计 【审计目标和重点】以精确反映财政存量资金总体规模、结存形态、变动趋势等状况，盘活财政存量资金、促进提高财政资金使用效益、加强财政预算治理为目标，省厅组织，省市县审计机关参加，对赣江

9、新区和xx个设区市及所辖县（市、区）财政存量资金进展审计。重点关注财政存量资金规模、统筹、绩效、存放治理等状况，重点审查各级财政，使用中心和省级转移支付资金的预算单位、工程单位、乡（镇、街办），政府债券资金使用单位等。 【组织方式准时间】省审计厅财政处详细组织、协调、指导审计工作，相关业务处负责对赣江新区和xx个设区市本级财政存量资金进展审计，原则上抽审x至x个县（市、区）。由市审计局财金科牵头，在不重复审计的前提下，对x县x区进展审计，其余县（区）由所在地县级审计局负责审计。省市县三级审计机关的组织分工详细按该工程的审计工作方案要求执行。由县审计局财金股牵头，依据省厅部署，xxxx年x月至x

10、月实施现场审计，x月xx日前提交审计报告等文书材料。 5.优化营商环境专项审计 【审计目标和重点】以摸清全省经济进展环境总体状况，推动营造政策最优、本钱最低、效劳最好、办事最快的进展环境，促进激发市场活力为目标，省厅组织、省市县审计机关参加，开展经济进展环境审计调查，涉及xx个设区市、xx个县（市、区）、xx个工业园区。重点关注中心和省委、省政府经济进展的重大决策部署和优化营商环境政策落实状况，重点审查各地在减税降费、降低企业本钱、减轻企业负担、深化“放管服”改革等方面政策措施落实状况。 【组织方式准时间】省审计厅数据处详细组织、协调、指导审计工作，厅各业务处对xx个设区市本级和x县、共青城市

11、、赣县区、龙南县、瑞金市、丰城市、x县进展审计。在不重复审计的前提下，各设区市审计局和所辖县（市、区）审计局对其余县（市、区）实施审计。省市县三级审计机关的组织分工详细按该工程的审计工作方案要求执行。县审计局财金股牵头，局各业务股室参加，xxxx年x月至xx月实施现场审计，xx月底前审计组提交审计报告及报表。 （三）应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计 【审计目标和重点】根据审计署统一部署，结合我县新型冠状病毒感染肺炎疫情防控工作的详细状况，开展应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。重点关注财政专项资金、社会捐赠款物和重点保障企业贴息贷款的安排治理使用等状况，确保有关资金物资全部准

12、时用于疫情防控。其他审计工程也要关注疫情防控款物相关状况。 【组织方式准时间】省审计厅社保处详细组织、协调、指导审计工作，市、县（区）审计局同步实施。由县审计局经责股牵头，分成x个审计小组，对全县疫情防控资金和捐赠款物相关状况进展审计。本工程为持续跟踪审计工程，由经责股负责汇总审计状况，按要求报送阶段性审计状况。 （四）领导干部自然资源资产离任审计 【审计目标和重点】以推动党中心、国务院，省委、省政府，市委、市政府及县委、县政府有关生态文明体制改革和生态文明建立系列重大决策部署落地见效，完善自然资源资产产权制度，促进自然资源的合理开发利用、完善领导干部政绩考评机制和环境责任追究制度为总体目标，

13、重点关注自然资源资产治理和生态环境爱护等状况。 【组织方式准时间】省审计厅资环处详细组织、协调、指导审计工作，县审计局固投中心负责对xx镇原党委书记严俊同志、xx镇原镇长饶爱主同志开展自然资源资产离任审计。xxxx年x月至xx月实施，xx月中旬审计组向市审计局资环科提交审计意见及相关材料。 三、省审计厅统一部署的审计工程 人防工程建立治理状况审计调查 【审计目标和重点】依据省纪委省监委的要求，省审计厅组织省市县审计机关，对赣江新区、xx个设区市和局部县（市、区）人民政府及所属的人民防空办公室，及建立、发改、财政、规划、自然资源等部门有关人防工程建立治理状况进展审计调查，紧盯人防系统权力运行关键

14、环节和廉政风险点，重点关注人防主管部门责任落实、政策法规制度执行、行政审批等状况，重点审查人防规划及审批治理、人防易地建立费治理使用、人防工程建立治理和设备选购、人防工程设施治理维护、相关部门及相关人员在履行监管责任中是否存在违纪违规问题等状况。 【组织方式准时间】由省审计厅固投处详细组织、协调、指导审计工作，厅各相关处室对赣江新区、xx个设区市本级和x县、共青城市、赣县区、xx县、xx市、xx市、x县进展审计调查。在不重复审计的前提下，各设区市审计局和所辖县（市、区）审计局结合经济进展环境审计调查工程，同步对其余县（市、区）实施审计。省市县三级审计机关的审计分工详细按该工程的审计工作方案要求

15、执行。由县审计局法规股牵头，局各业务股室参加，xxxx年x月至xx月实施审计，xx月底前各审计组提交审计报告及报表。 四、市审计局安排的审计工程规划 扶贫资金审计 【审计目标和重点】见脱贫攻坚政策措施跟踪审计。 【组织方式准时间】县审计局经责股负责对本县xxxx年度扶贫资金进展审计，局各业务股室参加。xxxx年x月至xx月实施。 五、县审计局安排的审计工程 （一）财政审计 1.对xxxx年度县级预算执行及决算草案状况审计 【审计目标和重点】以推动建立现代财政制度、提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标，开展县级财政治理和县级部门预算执行及决算草案审计。重点关注一般公共预算、政府性基金预算，重

16、点审查县级部门预算和决算草案编制、执行、调整的真实性、完整性和合法性，中心“八项规定”及其实施细则精神贯彻落实、“三公”经费治理使用等状况，关注网络安全建立和绩效、软件资产治理等状况。 【组织方式准时间】由县审计局法规股详细组织、协调、指导审计工作，电子数据股帮助做好数据分析，法规股负责对xxxx年度县本级预算执行和决算草案编制进展审计。财金股负责对森林公安局，经责股负责对扶贫办，法规股负责对科技局，电子数据股负责对民政局x个县级部门单位xxxx年度预算执行及决算草案进展审计。xxxx年x月到x月实施。 2乡镇财政收支治理审计 【审计目标及重点】以推动政策措施落实，促进提高财政资金使用绩效，深

17、化财税体制改革、完善制度标准治理，维护财政经济秩序及深化预算治理制度改革为目标。重点关注稳增长政策落实、专项资金治理使用，财税政策执行，预算收入级次治理、转移支付资金治理使用，优待政策、嘉奖资金、返还资金的使用状况，推动深化预算治理制度改革，健全政府预算体系、实行财政绩效治理等状况。通过审计，提出改良地方财政治理、保障财政资金安全的意见和建议。 【审计方式准时间】由县审计局财金股负责对市山镇人民政府，经责股负责对xx镇人民政府、三溪乡人民政府，法规股负责对傅坊乡人民政府，电子数据股负责对琴城镇人民政府、桑田镇人民政府xxxx年度财政收支治理状况进展审计。xxxx年x月至xx月实施。 （二）经济

18、责任审计 1.x名县直部门领导干部经济责任审计 【审计目标及重点】以促进本部门科学进展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、洁净干事为目标，开展县直部门单位x名科级领导干部经济责任审计。重点关注领导干部遵守有关法律法规及本部门重大政策贯彻落实状况，重大改革任务推动、财政财务治理和预算执行状况，重要经济事项治理制度建立和执行状况，对所属单位监管状况，贯彻落实中心“八项规定”精神，以及领导干部遵守有关廉洁从政规定等状况。 【审计方式准时间】由县审计局财金股负责对县森林公安局局长李国旗同志、台办主任罗华同志，法规股负责对科技局局长付诗同志，电子数据股负责对民政局局长李淑媛同志任期履行经济责任状况进展

19、审计。xxxx年x月至xx月实施，结合部门预算执行及决算草案审计同步实施。 2x名医院领导干部经济责任审计 【审计目标及重点】围绕医院运营治理中的“政策、财务、业务”三条主线，重点关注贯彻执行党和国家关于医疗卫生方面的各项方针政策，国家关于医疗卫生政策的落实状况，财政财务治理及诊疗效劳收费治理，医用耗材、医疗设备和基建工程等选购程序的合法合规性，贯彻落实中心“八项规定”精神，以及遵守有关廉洁从政规定等状况。 【审计方式准时间】由县审计局经责股负责对县人民医院院长王小平同志任期履行经济责任状况进展审计。xxxx年x月至xx月实施。 3.x名学校领导干部经济责任审计 【审计目标及重点】以促进学校科

20、学进展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、洁净干事为目标，开展学校领导干部经济责任审计。重点关注领导干部贯彻执行国家教育工作方针和决策部署，预算执行和财政财务治理状况，贯彻落实中心“八项规定”精神，以及遵守有关廉洁从政规定等状况。 【审计方式准时间】由县审计局财金股负责对县子固小学校长吴美华同志任期履行经济责任状况进展审计。xxxx年x月至xx月实施。 （三）国有企业审计 【审计目标及重点】以促进和完善法人治理构造，建立健全内部掌握和自我约束机制，增加国有企业领导人遵纪守法和廉洁自律意识，促进国有企业加强和改善经营治理，实现国有资本保值增值为目标，重点关注企业稳增长政策落实状况，企业财务收支

21、、资金治理及经营效益状况，相关财经制度、内掌握度建立执行状况，企业领导人遵纪守法和廉洁自律状况，企业资产负债损益状况，中心八项规定精神和国务院“约法三章”等相关规定的执行状况等。 【审计方式准时间】由县审计局法规股负责对县公交公司xxxx年资产负债损益及财务收支进展审计。xxxx年x月至xx月实施。 （四）固定资产投资决算审计 【审计目标及重点】以标准根本建立程序、提高固定资产投资效益、促进整顿和标准工程建立市场秩序、推动廉政建立为目标，重点关注相关单位履行根本建立程序状况，投资掌握、资金治理、物质材料及设备选购治理使用状况，土地征迁、环境爱护状况，工程质量、监理履约及工程决算等状况。 【审计方式准时间】由县审计局固投中心负责对黄金工业园至富溪工业园污水处理厂污水干管建立工程、南丰县委新党校建立工程进展工程决算审计。xxxx年x月至xx月实施。 本年度局部审计工程的执行，如受新冠肺炎疫情影响，则按实际状况和下一步要求适当调整。对县直单位审计工程，原则上必需在审计现场完毕后xx日内提交审计报告。