审计师工作计划.docx

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1、 审计师工作计划 公司根据上市公司标准运作指引、企业内部掌握根本标准、公司内部审计制度以及国家的法律、法规、规章制度制订2023年度审计规划。内部审计工作规划以防范风险、防止舞弊行为、标准财务流程和财务纪律、提高治理水平为动身点，对公司募集资的使用与保管、大宗固定资产购置、财务信息披露为年度重点审计工程。 一、2023年度内部审计工作目标 (一)每季度向审计委员会报告季度工作规划执行状况和季度工作报告。 (二)对公司经济活动做到事前了解状况、事中审计监视、事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进展重点监控，确保财务信息的合法性、合规性、正确性。 (三)加强公司内部掌握制度

2、的执行力度，强化公司治理构造，完善公司从事证券投资、托付理财、套期保值业务等高风险投资防范治理机制。 二、审计资源 内审部现有三名工作人员，工作的开展主要通过财务资料、归档文件、部门治理 文件、OA流程等资料的猎取，以及对相应工作人员的访谈，猎取所需资料。 三、2023年度内部审计工程 (一)对2023年度财务报告及2023年季度报、半年报财务信息进展内部审计 审计级次：一级(重点工程) 审计安排：全年 审计目标：2023年报、季度、半年报财务报表合法性、合规性、真实性和完整性的内部审计。 审计内容：财务报表是否遵守企业会计准则及相关规定;会计政策与会计估量是否合理，是否发生变更;是否存在重大

3、特别事项;是否满意持续经营假设;与财务报告相关的”内部掌握是否存在重大缺陷或重大风险;各项财务信息精确完整。 (二)幕集资金的使用和保管 审计级次：一级(年度重点工程) 审计安排:每季度一次 审计目标:募集资金按公司募集资金治理方法进展治理和使用，审批掌握手续完备、账务记录精确、完整。 审计内容: 1.检查募集资金三方监管协议是否有效执行，支付款审批权限是否按公司规定执行。 2.是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、临时补充流淌资金、置换预先投入、转变实施地点等情形。 3.募集资金使用与已披露状况是否全都，工程进度、投资效益与招股说明书是否相符。 4.监视募集资金购置的大额固定资产工程是否签订合同，合同履行是否正常，合同审批权限是否符合授权规定。 (三)固定资产审计 审计级次:一级(年度重点工程) 审计安排:半年度检查一次 审计目标:固定资产内部掌握治理制度有效运行;固定资产的购置符合授权审批的规定，入账手续齐全，计价符合会计准则和会计政策要求;半年度、年度固定资产的盘点状况。 审计内容： 1.固定资产购置的审批授权权限、签订购置合同是否经过审批程序，入账是否精确准时，核算和折旧、减值预备的计提等是否符合公司财务制度的要求。 【最新审计师工作规划精选】