(精品)融资租赁登记业务介绍.ppt

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1、融资租赁登记业务介绍中国人民银行征信中心安徽省分中心4/7/20231提纲n租赁相关概念介绍n融资租赁业务发展历程及意义n登记的必要性和意义n融资租赁登记系统发展大事记n融资租赁登记公示系统介绍n融资租赁登记公示系统运行成效4/7/20232一、融资租赁相关概念介绍n什么是租赁n什么是融资租赁n租赁和融资租赁的区别4/7/20233（一）什么是租赁？n租赁：承租人对出租人已有的物件交付某种质押（身份证件、押金等）和租金后，取回使用，租赁期满后，将物件完好地退还给出租人，并取回质押物或者押金。如：租自行车、图书等。特点：期限短、租期结束返还物件、出租人提供服务权责事项所有权出租人购买选择权 出租

2、人维修责任出租人瑕疵责任出租人4/7/20234（二）什么是融资租赁？n融资租赁：出租人根据承租人对租赁物件和供货人的选择，向供货人购买租赁物件提供给承租人使用，承租人支付租金。租赁期限结束后，一般由承租人以象征性的价格购买租赁物件，租赁物件的所有权由出租人转移到承租人。其他特点：n承租人的意愿是最终购买租赁物件；n出租人的意愿是不要返还；n 全额清偿，不涉及余值；n定额支付租金；n不提供服务。权责事项所有权出租人购买选择权承租人维修责任承租人瑕疵责任供货人4/7/20235（三）租赁和融资租赁的区别项目租赁融资租赁基本交易特征两方一合同三方两合同法律依据合同法第十三章合同法第十四章租赁物件的

3、购买选择权出租人承租人全额清偿性非全额清偿全额清偿租赁物件所有权处置方式不留购，所有权不转移留购，所有权转移解约性可以解约不可以解约4/7/20236二、融资租赁业务发展历程及意义n起源时间：20世纪50年代，美国。n当时的经济环境：中小企业想购买设备但缺少资金，且不可能取得银行的贷款，中介机构（租赁公司）替其购买后租给中小企业使用。n发展：现代租赁已被世界大多数国家和地区采用 20世纪60年代，西欧、日本、加拿大、澳大利亚等发达国家和地区相继发展；20世纪70年代，拉丁美洲及亚洲国家和地区；20世纪80年代，我国开始采用。4/7/20237（一）我国融资租赁业起源n 我国在特殊的年代，出于特

4、殊的目的，采用了这一特殊的业务。n1981年4月n中信董事长荣毅仁倡导n特殊的历史背景 国民经济濒临崩溃边缘 物资短缺 外汇短缺 设备陈旧、落后原始动机：n引进外资n引进设备n支持技术改造4/7/20238（二）我国融资租赁业现状n1.法律框架已经具备 合同法第十四章，企业会计准则第21号租赁；行业监管方面，商务部外商投资租赁业管理办法，银监会金融租赁公司管理办法。n 2.有三类融资租赁公司 1.金融租赁公司，由银监会监管（15家,其中3家清算）；2.中外合资的租赁公司，由商务部监管（近百家）；3.普通的内资租赁公司，由商务部和国家税务总局联合试点（33家）。n各类融资租赁公司的注册资本近50

5、0亿人民币，可承载的资产管理规模可达5000到6000亿元人民币。在国家立法部门、政府有关部门和融资租赁公司的共同努力下，我国融资租赁业开始进入快速发展的新阶段。4/7/20239（二）我国融资租赁业现状n1.法律框架已经具备 合同法第十四章，企业会计准则第21号租赁；行业监管方面，商务部外商投资租赁业管理办法，银监会金融租赁公司管理办法。n 2.有三类融资租赁公司 1.金融租赁公司，由银监会监管（15家,其中3家清算）；2.中外合资的租赁公司，由商务部监管（近百家）；3.普通的内资租赁公司，由商务部和国家税务总局联合试点（33家）。n各类融资租赁公司的注册资本近500亿人民币，可承载的资产管

6、理规模可达5000到6000亿元人民币。在国家立法部门、政府有关部门和融资租赁公司的共同努力下，我国融资租赁业开始进入快速发展的新阶段。4/7/202310（三）融资租赁业务发展的意义n融资租赁是一项具有光明前景的融资方式：融资租赁适应了现代经济发展的要求，在融通资金、扩大投资、促进销售及资产管理等方面具有十分独特的优势，因此在世界各国发展迅猛，目前融资租赁已经成为仅次于银行信贷的第二大融资方式，是发达国家商品设备流通的主渠道。4/7/2023111.融资租赁对企业的意义n对于企业特别是中小企业来说，融资租赁相对于银行信贷是一种较好的融资形式。n在具体操作上，融资租赁公司主要看重租赁项目自身的

7、效益（租金来源），而不是企业的综合效益，对企业信用状况的审查也仅限于项目本身，一般不需要第三方担保，相比银行贷款对企业资信和担保的要求不高。n通过融资租赁，企业不需要一次投入全部资金即可获得先进的技术设备，从而提高自有资金的使用效率，降低设备的无形损耗；n相对于资金借贷来说，融资租赁公司不需要担心资金挪作他用，并可保证定期获取租金。4/7/2023122.融资租赁业对整个国家经济的意义n融资租赁公司作为第三方的设备投资服务机构，不仅为制造商提供信用销售外包服务，也为银行及各类投资机构提供资金和投资方式配置平台服务。n因此，发展融资租赁业，有利于创新利用外资方式，转变经济发展模式，实现产业升级和

8、可持续发展；有利于扩大出口、拓展海外投资和平衡国际贸易；有利于帮助企业融资，拓宽融资渠道。4/7/202313三、融资租赁登记的必要性n融资租赁交易特征：租赁物的占有者和所有者分离：出租人虽享有所有权，但其实际上几乎放弃了与租赁物使用价值有关的所有权一切功能，成为一种名义上的所有权，仅保留与该租赁物的交换价值有关的权能。n现行法的制度设计的缺失：n物权法106条：善意受让人或抵押权人等许多利益方可能威胁出租人的所有权。n物权法190条：没有确立租赁权设立时间，存在欺诈意图的当事人倒签合同制造虚假证据的可能性。n解决方式：建立登记公示制度。4/7/202314物权法106条n关于善意取得的规定：

9、无处分权人将不动产或者动产转让给受让人的，所有权人有权追回；除法律另有规定外，符合下列情形的，受让人取得该不动产或者动产的所有权：（一）受让人受让该不动产或者动产时是善意的；（二）以合理的价格转让；（三）转让的不动产或者动产依照法律规定应当登记的已经登记，不需要登记的已经交付给受让人。受让人依照前款规定取得不动产或者动产的所有权的，原所有权人有权向无处分权人请求赔偿损失。当事人善意取得其他物权的，参照前两款规定。4/7/202315物权法190条n关于抵押权和租赁权关系的规定：订立抵押合同前抵押财产已出租的，原租赁关系不受该抵押权的影响。抵押权设立后抵押财产出租的，该租赁关系不得对抗已登记的抵

10、押权。4/7/202316（一）国际登记制度介绍n美国、加拿大等北美洲国家，阿根廷，俄罗斯、格鲁吉亚、哈萨克斯坦等中东欧国家都建立了融资租赁登记制度。n世界其他设立融资租赁登记制度的国家一般不单独建立融资租赁登记平台，而是将租赁登记和动产担保交易置于同一平台美国出租人都会选择在动产担保登记系统登记以保护权利。加拿大大部分省份、新西兰动产担保交易法（PPSA）规定超过1年期限的租赁业务作为担保权利在动产担保登记系统进行登记。联合国国际贸易法委员会担保交易立法指南将设备购置融资（融资租赁）和售后回租交易列入指南的范畴，并建议以登记作为权利的公示方式。大陆法系国家融资租赁登记的规则不尽相同，日本没有

11、相关的登记规则，法国仅规定公证登记。4/7/202317（二）征信中心启动融资租赁登记系统建设n中华人民共和国融资租赁法（草案）第十九条规定：租赁物应当在登记机关办理所有权登记，未办理登记的，出租人对租赁物的所有权不得对抗善意第三人。n在融资租赁法草案未被列入法律审议计划的背景下，为解决融资租赁登记问题，应融资租赁业界的要求，与中国外商投资协会租赁业委员会签署合作协议，依托应收账款质押登记系统，中国人民银行征信中心建立融资租赁登记公示系统。4/7/202318（三）采用融资租赁登记公示系统的基本思路 基本思路：按照动产担保登记的模式解决融资租赁登记问题n二者不是创设权利，而是服务于权利的公示和

12、受偿顺位的排序n二者登记的内容、形式类似，都包括交易当事人身份信息和标的物信息4/7/202319（四）登记系统运行模式及特点n依托应收账款质押登记公示系统：统一用户n采纳公示登记理念：不审查、不登记交易合同n基于互联网运行的电子登记系统：快速高效、访问便捷4/7/202320（五）融资租赁登记的意义n公示权利，获得具有公信力的证据，防范交易风险n创造司法实践，推动融资租赁登记的法律认可4/7/202321四、融资租赁登记系统发展大事记2008年11月，征信中心启动了融资租赁系统的建设。2009年2月开始，征信中心将融资租赁登记规则和用户协议通过中国银行业协会金融租赁专业委员会和中国外商投资企

13、业协会租赁业委员会两个行业协会征求租赁业界的意见。2009年7月3日，征信中心参加了银监会组织的关于融资租赁登记公示系统演示及有关问题座谈会，就系统的建设背景、功能等方面作了详细讲解。2009年7月7日，中国人民银行征信中心与中国外商投资企业协会租赁业委员会联合举办了融资租赁登记培训会议；4/7/20232220092009年年年年7 7月月月月2020日，融资租赁系统正式上线运行日，融资租赁系统正式上线运行日，融资租赁系统正式上线运行日，融资租赁系统正式上线运行；2009年11月，融资租赁系统全国宣传活动正式启动；2010年1月13日，中国人民银行征信中心与国际金融公司中国项目开发中心在北京

14、联合举办融资租赁登记国际研讨会，由中国外商投资企业协会作为会议的支持单位。会议召集中外融资租赁业专家、商业银行、融资租赁公司和人民银行分支机构等业界代表200余人，就国内外融资租赁业的发展、融资租赁登记立法与实践等相关问题进行了探讨；4/7/2023232010年6月21日，中国人民银行和银监会等四部门联合发布了关于进一步做好中小企业金融服务工作的若干意见(银发【2010】193号)。其中，第十一条明确提出，要大力发展融资租赁业务、加强融资租赁登记系统宣传，提高租赁物登记公信力和取回效率，为中小企业融资租赁业务创造良好的外部环境。2010年7月20日，融资租赁登记公示系统上线运行一周年，融资租

15、赁登记公示系统运行一周年新闻通稿发布。2010年10月21日，天津市政府出台关于促进我市租赁业发展的意见，对相关当事人利用中国人民银行征信中心建设的融资租赁登记公示系统办理融资租赁登记公示、查询和登记后租赁物的处置进行了规定。4/7/2023242011年8月10日，中国人民银行征信中心与中国银行业协会及中国外商投资企业协会在天津联合举办租赁业发展与制度建设座谈会。2011年9月28日，征信中心应邀参加由天津市高级人民法院主办的“融资租赁物权属登记法律问题专家论证会”。2011年11月30日，征信中心应邀出席天津市政府和天津市高级人民法院联合召开的“天津市高级人民法院关于审理融资租赁物权属争议

16、案件的指导意见（试行）新闻发布会”，并介绍融资租赁登记公示系统运行情况。2011年12月9日，征信中心应邀出席“2011融资租赁业年会”，并介绍融资租赁登记公示系统运行成效及制度建设情况。2011年12月21日，征信中心与天津滨海新区人民政府签署战略合作协议，征信中心出资设立的“中征动产融资登记服务公司”落户北塘经济区。4/7/202325五、融资租赁登记公示系统介绍n用户范围 任何需要对租赁物之上的权利进行公示和查询的主体，都可以使用融资租赁登记系统，包括各类融资租赁公司、金融机构、其他企事业单位和个人等。n登记的租赁物范围 登记的租赁物主要是机器设备等非消耗性动产，具体包括工程机械、运输设

17、备、渡口设备、生产及动力设备、仪器等实验设备、办公设备等；但不包括房屋、土地等不动产以及个人、家庭消费为目的使用的租赁物，也不包括飞机、船舶等国家法律已规定租赁登记机关的租赁物。4/7/202326n登记的作用 融资租赁登记可以保护融资租赁交易当事人和相关利害关系人的利益，首先，出租人可以通过登记对外公示租赁物的权属状况，从而更有效保护自身的所有权；特别是，为了规避物权法确立的善意取得制度对出租人租赁物的物权保护的威胁，以及伴随增值税转型发生的于出租人不利的交易结构的调整，对融资租赁交易关系的公示更有必要了。其次，融资租赁登记客观上使得承租人难以实现对登记租赁物的物权处分，因为第三人通过查询可

18、以了解租赁物上的权利状态，避免交易风险 4/7/202327六、融资租赁登记公示系统运行成效截至截至20122012年年8 8月底：月底：n累计发生登记6.76.7万笔万笔，查询2.42.4万万笔。n福建、北京、上海及江苏4省登记与查询量居前，其登记总量约占累计登记量的70%；n系统中注册租赁公司用户182家。交易活跃和交易量较大的机构均为系统用户。4/7/202328业务量不断增长业务量不断增长月均登记量：近2000笔融资租赁登记公示系统月登记量（单位：笔）2009年7月2009年8月2009年9月2009年10月2009年11月2009年12月2010年1月2010年2月2010年3月20

19、10年4月2010年5月2010年6月2010年7月2010年8月2010年9月2010年10月2010年11月2010年12月2011年1月2011年2月2011年3月2011年4月2011年5月2011年6月2011年7月2011年8月2011年9月2011年10月2011年11月2011年12月2012年1月2012年2月2012年3月2012年4月2012年5月2012年6月2012年7月2012年8月050010001500200025003000350040001562650165782576553646810491306100315642067180223641111113319

20、22217912462939219021992238272130003528166318781663159116242694261325132259327432044/7/202329支持中小企业融资n截至2012年8月，累计承租人51113个，其中中小企业11192家，个体工商户38110个，占累计承租人数的96%；n累计租赁金额4896亿元，其中中小企业租赁金额为2054亿元，个体工商户租赁金额为255亿元，占累计租金金额的47%。4/7/202330n融资租赁系统的建成和运行，标志着我国在支持融资租赁业务基础设施的发展上又前进了一大步。尽管目前融资租赁登记尚无直接的法律依据，融资租赁登记系统的发展还有很多工作要做，但人民银行征信中心本着推动金融服务质量和金融服务业发展的宗旨，将一直致力于推动融资租赁登记制度的完善，以及融资租赁系统的推广和建设。我们相信，随着人民银行征信中心、融资租赁业界以及社会各界的共同努力，融资租赁登记系统作为一项重要的金融基础设施，将对维护融资租赁交易安全、促进融资租赁业快速健康发展发挥更加积极的作用，为推动中小企业融资和中小企业的发展作出更多的贡献。4/7/202331 谢谢！谢谢！征信中心安徽省分中心 0551-36911204/7/202332