大区分公司财务管理细则.docx

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1、 大区分公司财务管理细则 大区分公司财务治理细则 一、总原则 1、公司财务实行“规划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的规划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属规划外的，必需有公司总经理的书面授权。 2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，承受财政、税务、审计等部门的检查、监视，保证会计资料合法、真实、准时、精确、完整。 二 、财务工作岗位职责 大区财务实行分级治理、分工负责的治理制度，各分公司财务人员承受本公司财务主管的领导，各财务主管对大区财务经理负责，财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。财务人员设会计、出纳岗位，实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责

2、。 (一)财务经理职责 1、组建大区财务机构，对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立标准的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务治理制度的执行状况进展检查和考核。 3、进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，监视各部门降低消耗、节省费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责治理公司的日常财务工作，直接对大区财务经理负责，由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提

3、出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的治理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务治理制度的制定，推行会计电算化治理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务治理。 6、参加公司各项资本经营活动的猜测、规划、核算、分析决策和治理，做好对本部门工作的指导、监视、检查。 7、组织指导编制财务收支规划、财务预决算，并监视贯彻执行;帮助财务经理对本钱费用进展掌握、分析及考核。 8、负责公司资产治理，监视其增减变化，负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。做到手续完备、数据精确、账目清晰、处理准时。 9、准时报送会计报表及相关信息资料，向大区财务经理及分公司总经理报

4、告财务状况及经营成果，并承受监视指导。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理准时; 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监视，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监视、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算，财务制度的监视，会计档案的保存和治理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，

5、严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金治理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，准时核对，保证帐实相符。 4、每周末下班前报送资金周报表给大区财务经理、总经理及大区总裁。 三、现金治理制度 1、全部现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔挨次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过3000元时必需存入银行。 4、出纳收取现金时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、任何现金支出必需按相

6、关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他缘由必需预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支消失金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。 6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票治理 1、支票的购置、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔挨次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日完毕后。 3、出纳收取支票时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4、支

7、票的使用必需填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管(经理)、总经理(规划外局部)签字后出纳方可开出。 5、所开出支票必需封填收款单位名称。 6、所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必需分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进展定期对帐盘查，其他时间进展抽查。 2、出纳应依据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转

8、来的对帐单的余额进展核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表”进展检查核对。 3、其它依据相关会计制度及法规执行。 物业经理人：wwW 篇2：大区分公司财务治理制度：总则 大区分公司财务治理制度：总则 一、总则 1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则、股份公司会计制度制定本制度; 2、本制度适用于XY国际南方大区各分子公司; 3、为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进展有效地监视，同时进一步完善公司财务治理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度; 4、本制度的解释权在XY国际南方大区财务中心。 篇3：小学

9、校园物业治理处财务治理制度 小学校园物业治理处财务治理制度 治理处的财务由公司统一治理，实行规划开支制度、双预算制度、备用金制度、拓展业务费单列制度、内部审计制度。小规模治理处，不设专职财务人员，原则上不收现金。公司认定的较大治理处，设专职财务人员，按有关规定建帐治理。 一、规划开支制度 治理处每月末应制定次月的财务治理规划，报公司批准后作为月度工作依据。公司根据财务规划掌握治理处日常开支。 二、双预算制度 治理处的财务收支状况与校方亲密相关，收支状况应按规定要求向校方公开。治理处的有关开支应按公司与校方签定的治理协议预报规划，即治理处按治理协议向校方报送财务预算。 其次，治理处必需按公司的财

10、务治理制度规定编制财务预算，报公司批准后作为月度治理处工作依据和公司对治理处的考核依据。 三、备用金制度 依据治理处的业务状况，公司核定治理处主任备用金作为治理处周转资金。设专职财务人员的治理处，由财务人员保管;不设专职财务人员的治理处，由治理处主任保管。 四、拓展业务费单列制度 治理处进展业务或有新业务开拓规划，必需额外增加费用开支，由治理处单列规划报公司总经理审批。急办事项可以口头请示。 五、内部审计制度 治理处作为公司的派出业务机构，必需按公司的财务治理制度规定承受公司审计监视。 治理处财务责任由治理处主任担当，全部开支必需治理处主任核签(补签)再报公司财务。治理处主任可以在受控范围内进展适当授权。