小公司财务管理制度(多篇).docx

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1、 小公司财务管理制度(多篇)第一篇：某小公司财务治理制度范本 某小公司财务治理制度范本 公司财务治理制度是公司企业，针对财务治理、财务工作制定的公司制度。订立原则依据国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司详细状况制定。即便是公司规模很小，完善的治理制度也是不行或缺的。本文就给出一家小公司财务治理制度范本，供相关朋友参考，公司财务治理制度至关重要，盼望相关企业能够慎重制定。 全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务治理制度做好自己的本职工作。对待工作仔细踏实，树立为客户效劳意识。贯彻公司质量方针和质量目标。 一、财务治理制度-财务部职

2、责范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支规划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。 5、进展本钱、费用猜测、核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进展各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的治理。 8、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。 9、准时核算和上缴各种

3、税金。 10、参加工程部与施工队结算，参加采供部与材料供给商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门治理，进展内部培训，提高本部门工作人员素养。 13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、财务治理制度-借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得

4、再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价201*元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必需开具正式发票 。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门依据实际状况核定，报总裁批准后执行。全部备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。 6、借款出

5、差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额 三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格制止个人借款，特别状况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准前方可借支。 三、财务治理制度-日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销； 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库

6、房治理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销； 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进展电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进展补签。 财务部总监岗位职责 1、编制和执行预算、财务收支规划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效使用资金。 2、进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析。 4、承办公司领导交办的其他工作。 财务部经理岗位职责 1、负责帮助财务

7、总监组织本公司的财务治理和经济核算工作。 2、制定和治理税收政策及程序。 3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据治理体系，以及核算和财务治理的规章制度。 4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务规划、本钱规划、努力降低本钱、增收节支、提高效益。 5、参加工程部与施工队、采供部与材料供给商的结算。 6、仔细贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务治理方法，监视执行会议决议。 7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素养。 8、完成领导布置的其他工作。 9、负责会计监交工作。 财务部本钱会计岗位职责 1、清

8、晰工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及工程部人员构成等。 2、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用工程及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同催促工程部回款。 3、根据各工程预算进展工程本钱的掌握。 4、每月末准时催促各工程部报帐，核对上月规划执行状况。 5、准时、精确核算各种原始票据，并制单入帐。 6、精确把握各项材料选购、分包劳务合同，按合同执行付款。 7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进展审核。 8、工程完工后，精确核算出工程本钱，编报工程本钱表。 9、完成领导布置的其他工作。 财务部综合会计岗位职责 1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

9、2、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务治理的各项规定，并正确执行； 3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐； 4、对其他应收、应收帐款准时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点； 5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰； 6、负责装订、治理会计档案； 7、承办公司领导交办的其他工作。 财务部出纳员岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金治理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库； 2、挨次、准时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰、内容

10、精确，做到日清月结，要准时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表； 3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失； 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管； 5、严格治理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责； 6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。 四、财务治理制度附则 本规定由总经理办公会负责解释。 本规定自公布之日起生效。 其次篇：某小公司财务治理制度范本 某小公司财务治理制度范本 公司财务治理制度是公司企业，针对财务治理、财务工作制定的公司制度。订立原则依据国家有关法律、法规及财务制度，并

11、结合公司详细状况制定。全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务治理制度做好自己的本职工作。对待工作仔细踏实，树立为客户效劳意识。贯彻公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性； 2、建立健全公司各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行； 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支规划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。 5、进展本钱、费用猜测、核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提

12、高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进展各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。 8、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。 9、准时核算和上缴各种税金。 10、参加工程部与施工队结算，参加采供部与材料供给商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门治理，进展内部培训，提高本部门工作人员素养。 13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、财务部岗位设置： 财务部应设置财务经理、会计、出纳三个岗位，财务经理设一名， 财务部经理岗位职责 1、负责帮助财务总监组织本公司的财务治理和经济核

13、算工作。 2、制定和治理税收政策及程序。 3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据治理体系，以及核算和财务治理的规章制度。 4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务规划、本钱规划、努力降低本钱、增收节支、提高效益。 5、参加工程部与施工队、采供部与材料供给商的结算。 6、仔细贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务治理方法，监视执行会议决议。 7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素养。 8、完成领导布置的其他工作。 9、负责会计监交工作。 财务部本钱会计岗位职责 1、清晰工程整体概况，包括规模、合同额

14、、所需主要材料、开竣工时间及工程部人员构成等。 2、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用工程及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同催促工程部回款。 3、根据各工程预算进展工程本钱的掌握。 4、每月末准时催促各工程部报帐，核对上月规划执行状况。 5、准时、精确核算各种原始票据，并制单入帐。 6、精确把握各项材料选购、分包劳务合同，按合同执行付款。 7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进展审核。 8、工程完工后，精确核算出工程本钱，编报工程本钱表。 9、完成领导布置的其他工作。 财务部综合会计岗位职责 1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐； 2、全面了解、把握国家有关财务工

15、作制度、政策、公司的会计核算和财务治理的各项规定，并正确执行； 3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐； 4、对其他应收、应收帐款准时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点； 5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰； 6、负责装订、治理会计档案； 7、承办公司领导交办的其他工作。 财务部出纳员岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金治理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库； 2、挨次、准时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要准时核对库

16、存现金，每周一填写货币资金周报表； 3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失； 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管； 5、严格治理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责； 6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。 四、财务治理制度附则 本规定由总经理办公会负责解释。 本规定自公布之日起生效。 第三篇：某小公司财务治理制度范本 公司财务治理制度 全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务治理制度做好自己的本职工作。对待工作仔细踏实，树立

17、为客户效劳意识。贯彻公司质量方针和质量目标。 一、财务部门职责范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支规划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。 5、进展本钱、费用猜测、核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进展各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的治理。 8、参加公

18、司购销合同的评审工作。 9、准时核算和上缴各种税金。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安 全、有效。 11、加强本部门治理，进展内部培训，提高本部门工作人员素养。 12、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、财务治理制度 1、公司财务收支严格执行“收支两条线”，不得坐支现金。当天发生的经营收入当天必需存入银行。 2、收款收据、发票、现金支票、转账支票等重要凭证和票据由会计统一治理、登记，不得缺号、跳号使用，领用、收回作废（联数齐全）存根收回由会计设立专项登记簿登记。 3、公司的费用开支标准严格执行财政部门、地方政府、董事会或经理办公室所规定的标准，不

19、得超标，尽量减小财务支出。 4、财务印鉴必需分别保管，财务收支日清月结，财务手续合规齐全。 三、财 务 报 销 制 度 1、费用报销严格执行先审核后报销的制度。一切费用的报销应先由会计按规定的标准审核、经总经理审批前方可报销。 2、公司财务支出实总经理一支笔审批制度。资金支付凭证必需附有经会计审核、总经理审批的有效票据。 3、费用经办人员应在费用发生后三天内准时报偿。费用报销原则上实行两手制，一人经办，一人证明。 会计岗位职责 1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐； 2、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务治理的各项规定，并正确执行； 3、负责总帐、明细帐、分类

20、帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐； 4、对其他应收、应收帐款准时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点； 5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰； 6、负责装订、治理会计档案； 7、承办公司领导交办的其他工作。 出纳员岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金治理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库； 2、挨次、准时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要准时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表； 3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿

21、损失； 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管； 5、严格治理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责； 6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。 第四篇：小公司财务治理制度 财务治理制度 一、 总则 1、 依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度； 2、 为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进展有效地监视，同时进一步完善公司财务治理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务治理细则 一、总原则 1、 公司财务实行“规划”为特征的总

22、经理负责制：属已经总经理审批的规划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属规划外的，必需有公司总经理的书面授权。 2、 严格执行会计法和相关的财务会计制度，承受财政、税务、审计等部门的检查、监视，保证会计资料合法、真实、准时、精确、完整。 二 、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立标准的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务治理制度的执行状况进展检查和考核。 3、 进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和

23、考核，监视各部门降低消耗、节省费用、提高经济效益。 4、 参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。 5、 负责治理公司的日常财务工作。 6、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 7、 负责对本部门财务人员的治理、教育、培训和考核。 8、 负责公司会计核算和财务治理制度的制定，推行会计电算化治理方式等。 9、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务治理。 10、 参加公司各项资本经营活动的猜测、规划、核算、分析决策和治理，做好对本部门工作的指导、监视、检查。 11、 组织指导编制财务收支规划、财务预决算，并监视贯彻执行；帮助财务经理对本钱费用进展掌握、

24、分析及考核。 12、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 13、 完成领导交办的其他工作。 （二）会计职责 1、 根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理准时； 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监视，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监视、保管及统计报表的填报； 3、 会计业务的核算，财务制度的监视，会计档案的保存和治理工作； 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （三）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金治理制度，不得坐支现

25、金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，准时核对，保证帐实相符。 三、现金治理制度 1、 全部现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全现金日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔挨次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过3000元时必需存入银行。 4、 出纳收取现金时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、 任何现金支出必需按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他缘由必需预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支消失金。借款人

26、要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票治理 1、 支票的购置、填写和保存由出纳负责。 2、 建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔挨次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日完毕后。 3、 出纳收取支票时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4、 支票的使用必需填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（规划外局部）签字后出纳方

27、可开出。 5、 所开出支票必需封填收款单位名称。 6、 所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必需分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进展定期对帐盘查，其他时间进展抽查。 2、 出纳应依据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进展核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表”进展检查核对。 3、 其它依

28、据相关会计制度及法规执行。 支出审批制度 一、目的 1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 2、防止因私占用公司财产。 二、适用原则 （一）使用商业单位制，经营规划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。 （二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。 （三）授权方式可分为两类： 三、审批程序 1、规划内报销： 经手人、证明人（持原始凭证）、 分管经理（部门负责人）、财务部 2、超规划报销： 经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、 分管经理（部门负责人）、财务 四、规划审批内容 1、 购置日常办公用品、计算机的外设配件

29、和耗材之支出规划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营治理中心统一购置并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营治理中心向财务部供应有关方面的明细表（经各部门签字确认）。 2、 固定资产与办公家具：其购置由各部门报申请规划，经部门负责人签字，公司总经理批准。 3、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必需注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销来回车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。 3、 但凡参与境外展览会，必需至

30、少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准前方可执行。 4、 差旅费：各部门依据工作需要，制定出差规划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批前方可借款。(全部境外出差必需提前书面请示总经理经批准前方可执行)。 5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。 6、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务款待费。经总经理批准的规划内业务费用由

31、部门经理审批；规划外业务费用报公司总经理审批。 六、报销手续 严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（全部票据须开明细发票，经手人须在票据反面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 规划内报销必需供应的原始凭证： 1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（本钱）报销单，财务部对票具进展核实（附上媒体登载的具体清单），核对无误后付款。 2、 印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进展核实无误后，填写费用（本钱）报销单，财务审核无误后付款。 3、 办公用品、低值易耗品：由运营治理中心统一购置的，运营治理中心保管人员依据发票同实物核对无误

32、后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购置的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。 4、 机房与oa设备：技术部保管人员依据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。 5、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料治理部门（运营治理中心）进展登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。 6、 差旅费：于返回3天内必需报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上伴同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后

33、到财务核销借款。对3天内无故不准时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。 7、 业务费用：全部业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据反面签字。各单位应本着勤俭节省的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务款待费须有两人以上签字并注明时间及款待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及缘由；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。全部费用均计入部门本钱。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明缘由。 8、 超规划报销手续必需有审

34、批报告，其它同规划内报销手续一样。 差旅费报销治理规定 为保证公司差旅费的合理使用，标准差旅费的开支标准，特制定此规定，详细如下： 1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进展各项公务活动的员工。 2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的出差申请表。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、估计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营治理中心存档。 3) 报批手续： 一般人员出差，在特别状况下需乘飞机，必需有总经理审批同意，报公司总经理批准。 1、 工出差到外地，可预借肯定金额的差旅费。

35、出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。 2、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。 3、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。 6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。 7、 来回机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。 8、 出差参与展现会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参与会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助. 10、 出差或外出学习、培训、参与会

36、议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。 11、 出差补助天数的计算方法： 1） 动身日补助计算：以有效报销车票或飞机票的精确开车或起飞时间为准：上午12：00前动身的可享受全天补助；12：00后动身的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后动身的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助； 2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的精确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00(来自好范 文网)后返回的可享受全天补助。 12、 出差天数的计算方法：根据实有天数计算。 13、 费用核算：公司全部人员出差费用均计入各部门本钱。 14、

37、 其它 1） 报销差旅费时，应供应出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进展帐目财务处理。如无法供应相应票据，日补助超过30元以上的局部将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。 2） 凡购置打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必需按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发觉后将加倍扣还。 附件： 差旅费报销标准 职务 一般地区费用标准（元/天） 特别地区费用标准（元/天） 总经理 280 380 事业部/职能部门总经理（主任） 240 320 部门经理 220 280 部门副经理/主管 180 230 一般人员 160 200 2、事业部副总经理/职能部门副总

38、经理（副主任）与部门经理补助标准一样； 3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。 往来帐务治理制度 一、应收帐款治理 （一）收款方针 1、 业务人员在公司为其客户供应了相应的效劳或劳务后，应准时把广告认定单交由客户确认，并准时催收款项。 2、 收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。 3、 回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必需为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。 严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批判。 4、 部门人员调动或离职等，部门经理必需监视其业务款项

39、的回收及移交，必需填写移交清单一式四份（一 份交财务、一份部门留存、移交人承受人各执一份），移交人、承受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。承受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。 （二）未回款考核方法 1、未回款惩罚 1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额； 2）由于公司内部缘由造成的未回款，分相关责任扣罚； 3）由于外部不行抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务本钱。 2、 未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还： 1） 未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%； 2） 未回款扣款每月随工资补发，三个月内

40、全部收回，补发全部扣款额，提成按5%； 3） 若第3个月仍未回收该款项，该市场员停顿业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。 3、 未回款项不计入业绩。 4、 3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷本钱，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。 5、 若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情赐予嘉奖。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。 6、 财务部对部门未回款进展监视。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。 7、 对预收款

41、，按1%的比例对市场员赐予嘉奖。 （三）可疑客户及可疑帐款的处理 1、业务员在接洽客户时，如发觉客户有特别状况，应填写“可疑客户报告单”，并建议实行措施。 2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。 3、催收或经诉讼案件，有局部或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐预备。 4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发觉，公司将从重惩罚。 二、应付帐款治理 （一）付款时间： 1、业务款项由部门申请，经过审批后执行； 2、印刷费、版面

42、费等次月20日左右支付（每月出刊后其次日报财务）； 3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。 （二） 付款方式： 1、转帐支票，非远期、空头或错误支票； 2、现金； 3、实物或广告，要有公司总经理的批示。 （三） 其他：非本公司人员领款时，必需由我公司相关人员带着。 票据治理制度 一、发票治理 （一）申领 1、 由申请人在零星开票通知单中具体填写部门名称、申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告登载媒体或网刊全称、业务发生详细日期、开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。 2、 若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特别状况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。 3、 杜绝开无企业名称发票。 4、 杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。 第五篇：小公司财务治理制度最新范本 中振公司财务治理制度 全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作仔细踏实，树立为客户效劳意识。贯彻公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务治