审计部门年度工作总结范文.docx

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1、 审计部门年度工作总结范文一、坚持民本审计，维护百姓利益 近两年来，同志本着“民本审计”原则，高度重视民生资金审计工作，把民生资金审计看成审计机关推动金华和谐社会建立、维护广阔人民群众切身利益的大事来抓。在担当组长的民政、社保、教育、慈善、住房公积金等民生工程的审计中，大胆揭露和查处违规行为，维护百姓利益，取得显著成效。 在民政系统工程审计中，透过审计促使市民政局准时出台政策，全面提高市区低保对象补助标准，促进市区民政部门准时组织力气对城乡低保对象进展了全面核查，使239户(423人)增补为低保对象，实实在在维护困难群众利益；提醒市区殡葬业治理混乱，促进民政部门标准治理，降低殡葬用品和公墓的收

2、费标准，让利百姓。在医院审计中查处违规收费320余万元，并按规定进展处理惩罚，标准医院收费治理，减轻老百姓看病负担。在教育经费审计中，促进市区财政将教育教育费附加5500万元准时安排使用，促使教育经费足额投入，并针对学校食堂治理不标准现象，促进市教育局出台关于市直属学校食堂财务治理的暂行方法，维护了就餐学生的权益。在住房公积金审计中，促进市政府出台关于推动全市住房公积金制度扩面工作的实施意见，进一步深化住房公积金征缴和治理工作，使该项政策惠及更多群众。在慈善资金审计中催促和帮助慈善总会收回信托慈善资金1900万元，保障资金安全。 二、专心开展计算机帮助审计，取得明显成效 近两年来，同志在实施社

3、保基金、住房公积金、学校及医院等审计工程中，大胆尝试，专心开展计算机帮助审计，提高审计绩效。如医院审计中，透过计算机帮助审计，查实医院在药品销售、医疗收费等方面的违规问题金额320多万元；东阳市社保基金的审计中，透过劳动部门和住房公积金治理中心相关数据的计算机帮助审计，发觉五家企业xx年度少缴社会保险费700多万元；市区社保基金审计中，透过失业和养老保险相关数据的计算机帮助审计，提醒xx年度151家单位428人在再就业的同期连续领取失业金，涉嫌违规领取失业金116、13万元。 在开展医院计算机帮助审计后，上报的金华市中医院财务收支审计案例及医院医疗检查工程收费价格审计专家阅历分别获xx年审计署

4、计算机现场审计实施系统(ao)应用奖和入选xx年度浙江省审计厅专家阅历库名目，同时撰写的医院乱收费现象缘由分析与推举论文在浙江审计上发表。 三、专心探究绩效审计思路，总结提升审计成果 近两年，同志在审计工程实施中，不仅仅注意审查和提醒问题，更关注政策、制度制定的合理性、民生资金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面，透过审计分析存在问题的根源，并对如何完善政策、健全制度、加强治理提出合理推举，如民政资金审计中，针对审计中发觉的问题及阅历做法，撰写了多篇审计信息，其中:被市长、副市长批示1篇，市委办及省厅采纳5篇，促使市、区政府完善标准性文件3件，市民政局调整政策文件1件。该工程被省审计厅评为xx

5、年度同步审计优秀工程，是当年全市唯一获奖的优秀同步审计工程。在教育经费投入审计中，针对市区学校负债沉重、城乡局部校产闲置铺张、民办学校投入缺乏等问题，在审计内参和每日要讯上予以反映，两篇信息分别被市委书记、市长、市委副书记批示，并引起教育主管部门高度重视，市教育局特地召开局长办公会议进展专题讨论，审计意见和推举得到很好落实。在慈善资金审计中，发觉1500万元对外投资慈善资金收回困难，存在较大投资风险，以审计内参形式专题向市政府反映，市长、分管副市长作了重要批示，在审计的专心帮助下，最终收回本金及投资收益1900余万元，化解了慈善资金投资风险，审计工作得到了慈善总会的充分确定。 审计部门年度工作

6、总结2 一、根本状况 xxx市与公司董事会和高管层进展了必要的沟通，xxx市与公司签订了审计业务商定书。在业务商定书中规定了xx年度审计总费用为30.00万元人民币，收费标准是根据有关规定确定，不存在或有收费工程。审计委员会与xxx市协商，确定了公司xx年度财务报告审计工作的总体时间安排。审计小组于 xx年1月18日至xx年2月9日对公司年报进展了现场审计，出具审计报告、募集资金使用状况报告等。在审计小组现场审计期间，审计委员会与xxx市所进展了充分的沟通，并托付审计部催促其在商定时限内提交审计报告。依据的审计时间安排，审计小组在商定时限内完成了全部审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计

7、委员会提交了标准无保存意见的审计报告。 二、xxx市所执行年审的会计师遵守职业道德根本状况 xxx市执行年审的会计师未在公司任职，未猎取任何形式的经济利益，xxx和公司之间不存在直接或者间接的相互投资状况，也不存在亲密的经营关系，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中xxx市及其审计成员始终保持了遵守职业道德根本原则中关于保持独立性的要求。审计小组共由8人组成，其具有承办本次审计业务所必需的专业学问和相关力量，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业慎重性。 三、审计范围及出具的审计报告意见的状况 1、审计工作规划评价 在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活

8、动制定了详细的审计规划，为完成审计任务和削减审计风险做了充分的预备。 2、详细审计程序执行评价 审计小组在依据公司的内部掌握的完整性、设计的合理性和运用的有效性进展评价的根底上，确定需实施的掌握性测试程序和实质性测试程序，为发表审计意见猎取了必要的审计证据。 3、xxx市出具的审计报告意见的状况 审计小组在本年度审计中根据中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见猎取了充分、恰当的审计证据。xxx市对财务报表发表的标准无保存审计意见是在猎取充分、恰当的审计证据的根底上做出的。 四、会计师事务所对公司提出的改良意见的状况 在审计过程中，审计小组从实际动身，实事求是，对本公司

9、提出了改良意见。公司对其提出的改良意见已经接受，并已经开头了实施改良。 一、制定内审工作程序，重新修改审计部岗位责任制 年初公司对审计部人员作了相应调整，依据现有人员及年度审计规划的安排，审计部制定了部门内部审计工作程序，并重新修改了审计部岗位责任制，对现有人员作了详细分工，责任落实到人，从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责，做到了责任明确、工作效率有所提高，审计部年度工作总结与年度工作规划。 二、下属企业经营业绩审计和合同审查 1、年初对下属企业XX年度的经营业绩进展了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属企业的考核供应了依据。 2、今年于4、7、10

10、月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进展了审核，我们针对一季度审核中发觉的下属企业存在的详细问题，以及公司经营预算与实际账务处理口径不全都等问题，分别向公司企管部和计财部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知，企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整，计财部还准时出台了会计工作指导意见，对下属企业的会计核算和财务治理进展标准。 又于今年12月份对各下属企业1011月份的经营业绩进展了预审，待各企业年终财务决算后再审核12月份经营业绩，并汇总出具审核报告提交公司考核小组。 3、合同签订与履行状况审查 依据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进展审核

11、的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行状况进展了审查，特殊对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款状况进展了重点审查，发觉了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同治理上存在的问题，并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改良意见和建议共12条，公司据此下发了整改通知，各下属企业已将整改措施及整改落实状况上报企管部，企管部也依据审计部的建议，草拟了分公司合同治理方法，对分公司的合同治理进展标准。 三、下属企业主要领导人离任经济责任审计 XX年先后对津滨物业公司董事长杨钟环，精采软件公司董事长于景伟，总承包公司总经理刘宝铭，津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方，新

12、材料公司董事长房大海，磁电分公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进展了经济责任审计，出具的8份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务治理中存在的问题，提出建议27条，公司据此对相关企业下发了整改通知，审计部已对此进展了整改意见落实状况的后续审计。 四、工程竣工结算和财务决算审计 1、金融街一期竣工结算和财务决算审计 经过与外审长达8个月的协作工作，金融街一期的竣工结算和财务决算审计于XX年10月全部完成，并已经公司经理办公会审议通过。经审计，金融街一期工程实际完成投资额36873万元，其中建筑安装工程费30595万元，土地费3312万元，资本化利息1695万元，开发间接费1271万元。在

13、对建筑安装工程费的审核中审减工程造价103万元，为公司节省了工程本钱。 2、高科技园二期工程结算补充审计和财务决算审计 XX年初，科技园二期工程结算审计完成，结算造价4570.66万元，审减额68万元。在对该工程进展财务决算审计时，一分公司发觉尚有26万元的工程直接费用未报外审，经过与分公司、外审的三方协作，于9月底完成此项工程的补充结算审计，至此，科技园二期工程的结算造价为4596.81万元。10月份正式开头进展科技园二期的财务决算审计工作，目前决算审计报告的初稿已出具，预备征求一分公司意见后上报公司领导。 3、高科技园三期工程结算和财务决算审计工作 科技园三期工程的结算审计工作于XX年11

14、月完成，结算总造价为8256.36万元，审减额1。57万元。该工程土地合同刚刚落实，一分公司正在进展财务决算，审计部对该工程的财务决算审核工作也同时进展。 4、软件大厦工程结算审计工作 软件大厦工程结算审核，一分公司除内装修工程（美图装饰有限公司施工）结算外，其他资料均已报外审审核完毕。依据一分公司预算部供应的结算工作说明，该内装修工程一分已经与美图公司核对完结算，但美图公司不认可最终结算价，因此一分公司至今未报外审该局部结算资料，并影响了整体工程结算报告的出具。 五、下属企业改制审计 XX年共进展了5项改制审计，包括物业公司清算审计、精彩软件公司转股审计、总包公司转股审计、投资公司改制审计以

15、及数字电子公司改制前审计，核实了被审企业的资产及潜亏状况，为领导决策供应了精确的数据，并针对审计过程中发觉被审企业存在的会计根底及核算上的问题提出了相关建议10条。 六、调研审计 为进一步提醒企业经营活动和治理活动中存在的问题，挖掘内部潜力，找出可以提高企业经济效益的环节，XX年对磁电分公司进展了产品本钱核算的调研审计工作，目的是寻求降低产品本钱的途径和潜力，以提高企业的盈利水平，并为公司今后的战略决策供应参考依据。在调研过程中发觉了磁电分公司对在产品核算不真实的问题，准时上报公司领导，成立了财务整顿小组，对其实物资产进展清查核实，并针对其在会计核算和财务治理中存在的问题下发了整改通知。 七、

16、负责对下属企业财务总监的治理工作 遵照公司领导的安排，本年度110月我们负责对下属企业财务总监的治理和业务指导工作。主要有： 1、支持财务总监开展工作，发表独立意见; 2、提出带有指导性的意见，建立一些可行的规定和方法（财务总监例会制度、报告制度）; 3、按月批阅总监报告，对财务总监的报告在不转变观点的前提下提出对内容和文字上的修正建议; 4、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。 八、部门制度的修订、补充、完善工作 依据公司要求，对我部门原有制度不符合公司现行制度和实际审计工作操作流程的局部进展了修改，并将修改后的制度上报公司总经办以待上会通过;协作公司ISO质量认证年检工作，于上

17、半年修改了部门的工作手册，对手册中的岗位权限和工作程序进展了全面的修改，使之更符合审计部现行的实际工作操作流程。 九、对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司、磁电分公司进展了落实审计整改意见工作，帮忙下属企业搞好财务会计核算和治理，建立健全内掌握度。 十、根据公司的严格要求，完成了审计档案整理和归档工作。 十二、依据公司领导的指示， 对公司本部XX年货币资金治理和核算内部掌握制度的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳状况进展了审计，并向公司计财部提出审计建议7条，审计报告已在公司经理办公会通报。 十三、对公司有关职能部门及下属企业供应效劳支持 审计部在对公司本部及下属企业进展监视的同时

18、，还供应了关于会计核算和财务治理方面的询问和效劳，对公司有关职能部门或下属企业所拟定的制度和规定，以及下属企业财务方面存在的问题进展仔细的讨论和争论，提出我们的意见和建议，多条意见和建议被接受。主要有： 1、参加计财部“会计工作指导意见13”的拟定和修改; 2、对计财部修改的“津滨公司财务制度和会计制度”的内容依据国家的财经法律、法规提出了修改意见; 3、对一分、二分、三分公司今年以来相对独立后制定的各项制度，特殊是财务会计方面的制度，我们都仔细的批阅并提出修改意见和建议; 4、在对下属企业经营业绩的审核和合同审查中所发觉的问题 向企管部通报状况及提出我们的建议; 5、对“二分公司”会计核算不

19、标准的地方与公司计财部、二分公司财务总监和财务经理进展屡次沟通，针对房地产开发企业广泛性问题，计财部出台了“会计工作指导意见之3”; 6、针对下属企业存在的问题，我们屡次书面对计财部、企管部提出我们的建议。 综上所述，审计部较好地完成了XX年全年的审计工作。XX年内审工作应以内部掌握制度审计为根底，经营业绩审计为中心，尝试经营决策审计，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，表达审计价值。因此，要做好以下五个方面的工作： 一、以内掌握度审计为根底，促进公司内掌握度健全和完善。 1、先是要完善公司内审制度，XX年已对现行的内审制度进展了修改，XX年为使审计工作有标准可依，依据现有审计业务的类型，预

20、备建立公司内部掌握制度审计方法、公司合同治理审计方法、内部审计档案治理方法、托付社会审计治理方法四项内审制度。 2、内部掌握制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证会计信息真实、促进经济活动安康有序进展而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的掌握系统，包括对与会计记录、会计业务处理直接有关的会计掌握系统和间接有关的治理掌握系统。 XX年内审工作就应当建立在公司内部掌握的根底上，对其执行状况进展检查和评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何;评价在其内掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的进展等，以便准时发觉治理中

21、的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内掌握度，保证其经营活动正常运行。 二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计，尝试经营决策审计。 内审必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每季度经营业绩审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，准时发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营治理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济

22、责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进展审计。不仅要搞离任审计，还应搞任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价，以此作为津滨公司选择、任免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。 在以上两项审计的根底上，内审还应尝试经营决策审计。经营决策审计，即对决策程序是否完整并符合公司规定、决策方法是否科学、依据是否牢靠、效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审计参加决策的过程和决策实施后的跟踪。通过经营决策审计，提高低属企业经营者的决策水平和决策质量，为津滨公司总体决策供应参考依据。 三、在审计部内部实行审计工程组长负责制，标准操作程序，狠抓

23、审计根底建立，不断提高审计工作质量，细心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。 在今后的审计中，从审计工程开头实施到审计档案的归档，都由专人负责，并且岗位定期轮换，这样既做到了责任明确，又提高了审计人员的业务力量。为下属企业供应好效劳，又为公司领导当好参谋，应细心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。 1、对各下属企业的经营业绩审核 在对各下属企业XX年1至11月份经营业绩审核的根底上，对12月份经营业绩进展审核，并汇总出具审核报告，提交公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 2、对银行存款大宗项的.进出进展跟踪审计。 银行存款是反映公司经济活动的第一手资料，简单在此发觉一些违规问题线索，

24、因此在审计中应作为重点进展审计。审计时要结合银行对账单进展核对，必要的话对原始凭证和原始票据进展核对或跟踪审计。 3、对往来款项的跟踪审计。 往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要内容，也是最简单消失违规的地方，因此我们在审计中应对往来款项进展重点审计。对那些数额较大、账龄较长的应收、应付款项应逐个进展跟踪审计，特殊是对已经核销的应收款项，应延长到对方单位进展跟踪审计，以对其经济活动和核销手续的真实、合法进展审查，确保公司资产的安全和完整。 4、在各项本钱费用支出中进展跟踪审计。 津滨公司本部已经与各下属企业签订了经营责任书，将各项本钱费用纳入了下属企业绩效的考核。因此，对下属企业的各项本

25、钱费用支出进展审计，也是我们审计的重点内容。不仅要对各项本钱费用支出的开支范围和标准以及帐务处理进展审查，还要对各项本钱费用支出的原始票据的合法性进展审查，并对大宗支出去向进展跟踪审计，以确定下属企业各项本钱费用支出的真实、合法，为津滨公司制定整体考核责任目标供应具体资料。 5、对合同签订及履行状况的审计 合同审查可采纳事前、事后两种方式进展，事前审计是依据津滨公司有关规定由各能各部门联合审批的合同，审计部要严格审计监视，做好审计记录;事后审计是审计部实行备案合同抽审方法，即每季度对下属企业签订的合同进展抽审，可实行结合其他审计工程和单独 抽审的方法进展。 6、做好工程工程的竣工结算和财务决算

26、审计 工程竣工结算审计均聘请具有甲级工程造价资质的询问公司进展，工程财务决算审计原则上由审计部自行完成，特别状况由公司领导批准聘请外部审计。XX年应完成的工程工程审计有以下五项。 （1）、津滨高科技园三期C区工程竣工结算和财务决算审计。 （2）、金融街二期工程竣工结算和财务决算审计。 （3）、津滨雅都天元居工程阶段性结算审计。 （4）、公司领导交办的其他工程审计。 7、做好下属企业改制前的审计工作 对需要改制的下属企业的资产、负债及潜亏状况进展审查，帮助下属企业摸清家底，加快企业改制进程。 四、依照“审而要究、审而要改、审而要用”的原则，建立审计结果落实反应制度，加强对审计意见落实状况的跟踪，

27、并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。 对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要准时进展回访，监视审计意见的落实，使企业存在的问题渐渐削减，同样的问题不重复消失，从而到达查违纠偏、防范未然、强化治理、躲避风险的目的。同时，与津滨公司各职能部门尤其是财务总监室要进一步加强合作与工作沟通，将审计部把握的相关信息准时通报，避开监视、考核脱节。 五、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 我们要利用司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进展座谈，让全部员工知道内审在企业中的作用，特殊是让下属企业领导从

28、了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的根底。另外要对现有的内审人员进展业务培训，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的需要。 审计部门年度工作总结3 一年来，审计部根据董事会的要求，严格执行中国内部审计准则和集团内部审计暂行方法，积极探究和改良内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将20xx年内部审计工作总结如下： 一、领导重视，内部审计监视效劳职能得到了进一步的加强。 董事会和总裁办对内部审计工作赐予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“监视效劳、查错纠弊、促进治理”，并要求各受审单位（部门）要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强

29、化公司治理监视体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司治理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部依据集团经营治理状况制订了审计工作规划，确定重点监视、审计的工程和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监视效劳职能得到了进一步的加强。 二、过程管控，内部审计监视效劳工作取得了初步的成效。 结合公司的生产和经营治理状况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各子公司的详细状况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作根本上得到了受审单位的协作与支持主要审计事

30、项根本按规划完成，全年共完成审计事项146项。其中，对各子公司进展半年度审计1项，共查问题213个；半年度后续审计1项，重点对半年度审计发觉进展了整改状况复查，各子公司加权平均汇总落实率为81%，整改状况较好；后续整改跟进1项，重点对未整改落实状况进展了跟踪，除6个问题因特别状况未完成外，其余问题均已整改完毕；进展选购审计85项，工程工程审计57项。全部审计事项均准时出具了批阅意见（或审计报告），充分发挥了内部审计的监视、效劳职能。 1、工程工程审计。 依据内部审计实务指南及集团基建审计制度，审计局部别对XX项工程工程进展了审计。审计人员从工程审批程序、造价掌握、合同治理等方面入手，对上报的工

31、程内容、工程量计算是否精确重点进展了审查和抽查；必要时，审计人员与相关工程治理单位一道对现场进展调研，尽量以最正确性价比提出审计意见。从本年度的工程审计状况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程治理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满意全面审计的要求；大局部申报工程难于进展现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进展；加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很难猎取各子公司当地定额基价，同时隐藏工程的实际状况也无法进展核实，给审计工作带来了肯定的难度。 2、选购审计。 根据集团公司的制度要求，单位价值xx元以上的物资选购前须申报审计部审计。各单位（部门）根本上能够根据

32、制度的要求进展申报，审计部根据内部审计实务指南及XX集团选购审计制度的要求，严格执行询、比价制度，大局部单位（部门）根本能够根据选购审批程序进展，对未根据程序进展的单位，审计部客观地提出审计意见。为确保审计意见的客观、公正、精确，审计人员视选购状况的不同，分别实行网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法，共对xx项日常选购进展了事前审计，选购审计工作亦得到了各选购单位的支持与协作。 审计部依据各子公司上报的历史选购价格，综合市场调研状况，完善物资价格信息库，进一步加强选购管控的根底工作。 3、年度审计。 为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、选购物流、制度执行、资产盘点等方面的执

33、行状况，在董事会安排下，审计部从各子公司（部门）抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后，于20xx年xx月xx日至xx月xx日，对集团进展了xx审计。审计工作组共发觉X个问题，分别提出审计建议并发送至责任单位，责任单位均进展了自纠自查并书面回复。此次审计，对标准各子公司经营治理、提升集团治理水平起到了肯定的促进作用。 4、年度后续审计。 在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠状况表后，经董事会批准，审计部成立后续审计工作组于xx月xx日至xx月xx日对xx公司分别进展了XX审计。审计前期，审计部结合上半年度的审计状况和各单位的自查自纠状况，制定了有针对性的后续审计方案，对关联事项

34、进展了细化和完善，并帮忙有关单位进展整改。通过检查验证，五个子公司共有XX项需要整改，实际整改xx项，加权平均落实率为xx%。各子公司实际整改状况与后续审计工作开头前提交的自查自纠完成状况虽有肯定差距，但各子公司在后续整改正程中，能逐步熟悉到整改的必要性，并根据特定目标相互协调地发挥作用。 5、后续审计跟踪。 xx月xx日至xx月xx日，后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进展了逐项落实，除xx公司实施了现场审计外，其余子公司均为非现场审计，本次落实整改率为xx%；至本期止，整个半年度审计汇总加权平均落实率为xx%。因特别状况而未落实的事项，各子公司均对未落实的缘由进展了状况说明，

35、审计部将连续跟踪。 从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看，各子公司已开头慢慢适应了集团审计，从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解，集团审计部的管控职能已逐步得到表达。 6、日常监控。 车辆费用监控：xx月份开头，审计部依据车辆费用监控审计方法要求对各子公司供应的车辆费用统计表、百公里油耗统计表进展分析工作，现该工作由于所猎取的相关分析资料较有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已慢慢重视车辆费用治理工作。 审计部门年度工作总结4 20xx年，审计部仔细贯彻集团公司20xx年审计工作会议精神，依据企业实际生产经营状况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作规划，全面履行

36、了审计的监视效劳职能，各方面工作都有了很大的进展，取得了突出的成果。 一、本年度审计指标完成状况 -财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险治理审计的转变，全年审计工程14项，掩盖了公司全部分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额160675.26万元，审出不实利润417.96万元，提出审计建议70项，接受61项，审计建议接受率到达87.14%；全面完成物装公司下达的年度审计规划； -基建工程审计，全年审计基建工程178项，审计金额2998.93万元，审减额204.91万元，审减率6.83%，比公司下达任务指标3%节省3.83个百分点； -物资选购审计，全年审计合同3333份，

37、审计金额141415.46万元，审减额3645.92万元，审减率2.58%，比公司下达任务指标1%节省1.58个百分点，全年参与设备选购、修理合同、验收审计32项； -人均取得直接经济成果539.85万元。 二、本年度审计工作开展状况 依据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际状况，审计部确立了“提高审计熟悉、强化审计监视、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针，以实现有效监视、效劳生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作规划，保证了审计的各项标准、有序的开展。 （一）开展年终效益审计，保证经营成果的真实性 20xx年1-2月份，我们审计了公

38、司12个生产分厂和3个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查，对本钱进展实质性测试，对各分厂之间的结算根据产品跟踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告，都必需经过审计部审核签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利润417.96万元，对审计发觉的发出商品核算不标准，各单位之间人为调整利润，局部单位材料占用较多，销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了治理和整改建议，大局部问题在本年得到了整改。 （二）拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能 20xx年审计部共开展经济责任审计4项，其中人力资源部托付离任审计工程3项，

39、领导干部届中审计工程1项，审计处级干部4人，审计发觉问题15个，主要是费用掌握不严、内部投资治理、生产物资治理不标准、预付账款往来科目存在长期挂账、应付帐款-暂估材料款金额较大，而且存在多年无动态现象等现象，提出建议14条，接受14条。经过审计，为3名离任同志解除了在原单位的经济责任，为接任者划清了经济界限；为1名在职同志的阶段性经营成果的经济责任进展了界定。 在经济责任审计中，本年度审计主要坚持以下几个原则，把经济责任审计推向了更高的层次。 一是在审计质量上，标准了经济责任审计内容、审计程序及操作标准，确保工程的高质量。二是审计的范围涵盖了经营者责任的全部方面，确保评价的中肯；如在对xx厂厂

40、长届中经济责任审计中，由于我公司内部投资的规划和财务核算等权力由公司掌握，以前的离任审计根本没有涉及，但在今年审计中，我们认为，单位负责人作为投资工程的详细负责人，在投资工程的治理、质量掌握上存在不行推卸的责任，因此，我们在对xx厂厂长届中审计中，全面审核了其三年期间详细负责的炉外精炼技术改造、2台32/10T电动双梁起重机、铸钢5T电炉循环水改造、砂温处理设备、分厂办公楼装修与改造等40个投资工程，金额达352.64万元，发觉工程工程中存在没有根据治理的要求明确区分基建修缮和设备修理，对分厂历年来发生的内部投资无治理台帐、局部工程立项-招标-合同-预算-竣工验收-决算流程等环节缺少局部资料等

41、问题。 三是在离任必审的根底上，加强了任期届中经济责任审计，将审计关口前移，使经济责任审计从事后的查错纠弊向催促企业加强内部掌握、防范经营风险、标准经营行为转变。 （三）传统审计向风险导向审计，提高审计业务层次 经过三年的整合，公司财务实现集中核算，基建工程和经济合同治理逐步走上标准化，各项业务的常规性审计也日趋成熟，为有效利用审计资源，提高审计效果，审计业务全面对以风险治理为导向的治理审计转变，今年共组织以风险治理审计为主的审计工程5项，1个内部单位，1个三产单位，1个参股单位和1个关联方，以上被审单位的多样性也表达了我公司加强风险防范的意识，尤其是对与我公司有交易往来的关联方的审计，防范外

42、部风险，充分表达了审计延长的理念，xx公司经营状况调查2项、xxxx医院经营治理审计、某地代储代销库存治理审计、XX实业公司经营审计；审计发觉本钱核算、业务治理、风险治理和公司治理层次的问题17个，提出审计建议11条，接受9条。 从开展的风险治理审计的效果看，审计部门取得的成绩是非常可喜的。首先，摆脱了以往以财务、以帐本为主的审计方式，审计的视野更加开阔；其次，风险治理审计适应公司进展的需要，审计供应的治理信息为领导和有关部门的科学决策供应了依据；尤其是对xx公司的审计，为我公司制订关联方交易价格、建立战略合作伙伴供应了特别有用的决策参考。再次，风险治理审计受到了被审计单位的欢送，xx医院、x

43、x公司、某地代管库等单位或部门都对认为审计建议具有针对性，或组织董事会专题讨论，或组织治理层探讨，都对报告赐予了高度重视，转变了以往传统审计中“消极对抗”的作风。 （四）开展专项审计调查，解决难点热点问题 本年度，审计部围绕企业经营治理中存在的热点和难点问题及涉及职工切身利益问题，积极开展了专项审计。7月份，就上半年各单位和职工反映较多的单位经济指标合理性、公司内部结算、奖金安排、新定额运行等热点问题，我们实施了专项审计，提出了审计建议8条，向领导提交了审计报告，最终经公司专题会议圆满解决。9月份，对新设立的xxxx合资公司的开办费用、注册资本到位等进展专项审计，审计发觉外方投资额20美圆未按

44、要求到帐，要求xxxx公司催办，维护专项资金使用的严厉性。 （五）加大内控审计幅度，防范经营风险 审计部本年度和其它部门联合开展了自用资源使用和治理专项内控审计1项，考虑审计资源和我公司实际状况，我适时的把内控审计与经济责任审计、专项审计、审计调查等工程相结合，让内控审计表达在全部审计工程中。本年度共发觉内控问题14个，其中设计层面2个，执行层面12个，初步探究了审计模式，为逐步开展标准的内部掌握专项审计打下了根底。 （六）狠抓基建工程审计，节省基建投资本钱 基建工程审计是严把资金审查关口，削减企业资金流失，加强投资掌握的重要保障。20xx年，审计部对xx分厂装修改造工程、xxx社区改造工程、xxx办公楼改造装修、xx办公楼及屋面工程、xxxx扩建工程等178个基建工程工程进展了审计，为了提高审计质量，审计人员对大局部工程实施了全过程跟踪审计，常常深入施工现场抽查，在审计中，审计人员严把合同和标的审计关、施工现场签证关、工程结算审计关，重要工程都经过充分探讨。通过审计，发觉工程量不实、材料价格偏高、材料重复计算，签证变更与实际不符、计算错误、高套定额，隐藏工程高报等问题，审减额到达204.91万元。