小公司财务制度及流程小公司财务制度及报销流程(3篇).docx

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1、 小公司财务制度及流程小公司财务制度及报销流程(3篇)小公司财务制度及流程 小公司财务制度及报销流程篇一 1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支规划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。 5、进展本钱、费用猜测、核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进展各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。 7、负责公司

2、材料库、办公用品库的治理。 8、参加公司购销合同的评审工作。 9、准时核算和上缴各种税金。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 11、加强本部门治理，进展内部培训，提高本部门工作人员素养。 12、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 1、公司财务收支严格执行“收支两条线”，不得坐支现金。当天发生的经营收入当天必需存入银行。 2、收款收据、发票、现金支票、转账支票等重要凭证和票据由会计统一治理、登记，不得缺号、跳号使用，领用、收回作废(联数齐全)存根收回由会计设立专项登记簿登记。 3、公司的费用开支标准严格执行财政部门、地方政府、董事会或经理办公

3、室所规定的标准，不得超标，尽量减小财务支出。 4、财务印鉴必需分别保管，财务收支日清月结，财务手续合规齐全。 1、费用报销严格执行先审核后报销的制度。一切费用的报销应先由会计按规定的标准审核、经总经理审批前方可报销。 2、公司财务支出实总经理一支笔审批制度。资金支付凭证必需附有经会计审核、总经理审批的有效票据。 3、费用经办人员应在费用发生后三天内准时报偿。费用报销原则上实行两手制，一人经办，一人证明。 小公司财务制度及流程 小公司财务制度及报销流程篇二 财务部是公司一切财政事务及资金活动的治理与执行机构,负责公司日常财务治理、筹资治理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有: 1.负责公司财务

4、治理工作。编制公司各项财务收支规划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家公布的会计准则、财经法规,根据会计制度,进展会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、帮助账,准时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;治理好会计档案。 3.负责公司本钱核算和本钱治理。设置本钱归集程序和本钱核

5、算账表,做好本钱核算,掌握本钱支出,收集登记汇总各项本钱数据资料,准时、正确地为本钱猜测、掌握、分析供应资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,协作工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项本钱帮助账的设置,健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进展经济活动分析,推断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策供应依据。 5.协作公司内部审计。依据上述工作范围和职责,为加强财务治理,特制定本制度。 1.总则 全部款项的支付,须经公司主管领导批准。假如主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批

6、准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见; 财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必需对印章的使用状况进展登记; 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准; 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三者,必需有收款人的”书面通知并经公司主管领导批准; 往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管

7、领导批准; 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准; 用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件,复印件不得作为原始凭证。如遇特别状况须经公司主管领导批准。 2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出治理制度 公司治理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方可报支; 涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准。 3.公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴; 公司职员出差依据需要,由部门经理打算选用交通工具; 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规

8、定执行:房租标准:a、部门经理以上职员,房租标准为120元/日;b、一般职员,房租标准为100元/日。伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。 、实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明缘由,报经公司主管领导审批后支付。 4.车辆修理费及汽油费治理制度 公司车辆修理保养由办公室统一治理,应指定修理点,修理费用一般实行银行转账的方式结算; 车辆的易损备品备件由办公室统一安排选购,以支票支付。需用时应办理领用手续,并由办公室建账予以核销使用; 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。 5.办公费用、会议费用及其他费用治理制度 公司办公用具由办公

9、室统一选购、治理; 办公室设立账册登记公司办公用品的选购、使用状况; 办公室财产台账为财务部附设账册; 办公室应对各部门领用的办公用品状况进展造册、登记、定期通报; 公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报总经理批准,其会务工作由办公室统一安排; 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资治理部门制定,经总经理批准后报财务部备案。 6.行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支; 公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报

10、送财务部根据本制度有关规定进展审核,并按本章第1条的规定进展审批支付; 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制,批准前方可实施; 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必需填写借款单。借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲账收据给经办人; 支票领用单、借款单必需由经办人填写,公司主管领导签字,财务审核后,由财务部直接支付; 银行支票如发生丧失,有关责任人应准时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失,丧失人员负有赔偿责任; 其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。 1.公司全部工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理

11、签署或授权托付签署。 2.公司工程部主要负责工程造价的猜测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。 3.工程部还负责组织工程用设备材料的选购供给及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备、材料进展选购,确保设备材料准时供给,积极进展市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料。 4.财务部主要负责工程本钱的总体掌握工作。 参加有关工程经济合同的谈判工作,准时精确地了解公司各项工程本钱的构成及用款规划; 负责工程进度款的复核工作,参加工程造价确实定和最终决算的审定工作。 5.工程中间结算程序。 施工单位于每月25日之前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图

12、纸、施工进度规划以及其他文件资料提出审核意见,并在5日内送财务部会签; 财务部依据有关文件资料、施工单位领用的供给材料数额,以及与施工单位其他经济往来等状况,并参考公司财务状况提出付款意见,报送公司主管领导审批。 6.工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核,财务部会签; 财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主管领导批准; 大工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,根据上述本制度规定

13、的职责范围联合进展专项工程决算; 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理竣工房本钱结算。 1.公司财产的范围 公司财产包括固定资产和低值易耗品; 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、治理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产; 凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。 2.公司财务部负责公司全部财产的会计核算 公司本部使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由办公室归口治理; 公司各施工工地使用机器设备

14、、动力设备、工具仪器等由工程部归口治理; 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台账,登记公司财产的购入、使用及库存状况,负责组织公司财产的保管、修理并制定相应的措施、方法。 3.财产的购置与调拨 办公室依据公司进展需要编制财产选购规划及进展市场询价工作,经财务部会签,报公司主管领导批准前方可选购; 财产购回后,应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单、财物发票及选购规划办理报销手续。财产归口治理部门凭验收单登记台账; 各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,公司主管领导批准; 固定资产的领用单由使用部门开具,领用

15、单一式三联。一联由领用部门存查,一联送财产归口治理部门作为财产发出凭据,一联由财产归口治理部门定期汇总后向财务部报账; 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口治理部门办理,送财务部备案。 4.财产的清查、盘点 公司财产归口治理部门应定期进展财产清查盘点工作,年终必需进展一次全面的盘点清查; 各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与; 财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏、损缘由。对因个人失职造成财产损失的,必需追究主管人员和经办人员的责任; 凡已到达自然报废条件的固定资产,财产归口治理部门应会同财务部组织评估,评估状况上报公司主管领导,由公司

16、主管领导打算处理意见; 凡尚未到达自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明缘由,照实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失的,应上报总经理,打算处理意见。 小公司财务制度及流程 小公司财务制度及报销流程篇三 1、公司财务部库存现金掌握在核定限额内,不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,应准时查明缘由,报告单位领导,并要追究责任者的责任。 3、不准用“白条”入帐。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐

17、公司汽车前往。 6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必需随时承受开户银行和本单位领导的检查监视。 9、出纳员必需严格遵守执行上述各条规定。 1、公司必需遵守中国人民银行的规定,办理银行根本帐户和帮助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必需仔细贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国国票据法等相关的结算治理制度。 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥当保存。 4、银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(

18、仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。 5、从银行取回的各种结算凭证,要准时入帐。 6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进展核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 7、银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需准时查明缘由,对消失的过失通知责任人进展更正,对未达帐项要准时予以清理。造成的帐帐不全都,应尽快解决。 8、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 1、应收帐款的.治理:公司各销售部门依据形成收入确实定标准准时开据发货票后,由财务

19、部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进展核对,保证双方账账核对全都。 2、其他应收款的治理:公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后准时报销,每年12月中旬进展清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理,进展还旧借新。 3、应付帐款的治理:公司各部门因选购形成的应付票据应准时进展帐务处理,登记相应的帐簿,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对全都。 1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3、库存现金和有价证券每季抽查一次。 4、现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单。