小公司财务管理制度及流程(6篇).docx

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1、 小公司财务管理制度及流程(6篇)小公司财务治理制度及流程篇一 1、总则 （1）全部款项的支付，须经公司主管领导批准。假如主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； （2）财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的使用状况进展登记； （3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准； （4）开具的支

2、票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； （5）往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准； （6）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准； （7）用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特别状况须经公司主管领导批准。 2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程 3、行政费用支出治理制度 （1）公司治理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可

3、报支； （2）涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。 3、公司差旅费开支制度 （1）公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴； （2）公司职员出差依据需要，由部门经理打算选用交通工具； （3）公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： 房租标准： a、部门经理以上职员，房租标准为120元/日； b、一般职员，房租标准为100元/日。 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。 （4）实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明缘由，报经公司主管领导审批后支付。 4、车辆修理费及汽油费治理制度 （1）公司车辆修理保养由办公室统一治

4、理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转账的方式结算； （2）车辆的易损备品备件由办公室统一安排选购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用； （3）公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。 5、办公费用、会议费用及其他费用治理制度 （1）公司办公用具由办公室统一选购、治理； （2）办公室设立账册登记公司办公用品的选购、使用状况； （3）办公室财产台账为财务部附设账册； （4）办公室应对各部门领用的办公用品状况进展造册、登记、定期通报； （5）公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排； （6）有关

5、工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资治理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。 6、行政费用报销制度 （1）公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支； （2）公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进展审核，并按本章第1条的规定进展审批支付； （3）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准前方可实施； （4）凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必需填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办

6、人； （5）支票领用单、借款单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付； （6）银行支票如发生丧失，有关责任人应准时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丧失人员负有赔偿责任； （7）其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。 1、公司全部工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权托付签署。 2、公司工程部主要负责工程造价的猜测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。 3、工程部还负责组织工程用设备材料的选购供给及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进展选购，确保设备材料准时供给，积极进展市场询价

7、工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。 4、财务部主要负责工程本钱的总体掌握工作。 （1）参加有关工程经济合同的谈判工作，准时精确地了解公司各项工程本钱的构成及用款规划； （2）负责工程进度款的复核工作，参加工程造价确实定和最终决算的审定工作。 5、工程中间结算程序。 （1）施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度规划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签； （2）财务部依据有关文件资料、施工单位领用的供给材料数额，以及与施工单位其他经济往来等状况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。 6、工程

8、决算程序。 （1）施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签； （2）财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准； （3）大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，根据上述本制度规定的职责范围联合进展专项工程决算； （4）房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房本钱结算。 1、公司财产的范围 （1）公司财产包

9、括固定资产和低值易耗品； （2）凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、治理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产； （3）凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。 2、公司财务部负责公司全部财产的会计核算 （1）公司本部使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由办公室归口治理； （2）公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口治理； （3）办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存状况，负责组织公司财产的保管、

10、修理并制定相应的措施、方法。 3、财产的购置与调拨 （1）办公室依据公司进展需要编制财产选购规划及进展市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准前方可选购； （2）财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及选购规划办理报销手续。财产归口治理部门凭验收单登记台账； （3）各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准； （4）固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口治理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口治理部门定期汇总后向财务部报账； （5）财产在公司内

11、部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口治理部门办理，送财务部备案。 4、财产的清查、盘点 （1）公司财产归口治理部门应定期进展财产清查盘点工作，年终必需进展一次全面的盘点清查； （2）各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与； （3）财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损缘由。对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任； （4）凡已到达自然报废条件的固定资产，财产归口治理部门应会同财务部组织评估，评估状况上报公司主管领导，由公司主管领导打算处理意见； （5）凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明缘由，照实上

12、报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失的，应上报总经理，打算处理意见。 小公司财务治理制度及流程篇二 1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度； 2、为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进展有效地监视，同时进一步完善公司财务治理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； （一）会计职责 1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理准时； 2、建立、健全公司内部各项财务规章制度，并监视执行； 3、会计业务的核算，财务制度的监

13、视，会计档案的保存和治理工作； 4、负责完成公司的日常财务工作； 5、进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，监视各部门降低消耗、节省费用、提高经济效益； 6、积极为公司筹措和调度资金，帮助公司领导作好全公司的资金运筹及资金治理工作； 7、做好公司纳税申报和税收筹划工作； 8、完成领导交办的其他工作。 （二）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收支，做到账实相符； 2、严格掌握库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金； 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，准时核对，保证帐实相符； 4、严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须

14、经总经理签字前方可生效； 5、积极协作银行做好对账、报账工作； 6、完成领导交办的其他工作。 1、全部收支由公司出纳负责。 2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔挨次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过20xx元时必需存入银行。 4、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。 5、无论何种汇款，财务人员都需审核“汇款通知单”，分别由经手人，部门主管，总经理签字方可汇出。 6、任何现金支出必需按相关程序报批。因出差或其他缘由必需预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支消失金。借款

15、人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 7、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 1、支票的购置、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔挨次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日完毕后。 3、所开出支票必需封填收款单位名称。 4、所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。 5、签发支票必需在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。 1、银行印鉴必需分人保管。 2、财务专用章和

16、总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。 1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进展定期对帐盘查，其他时间进展抽查。 2、出纳应依据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进展核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表”进展检查核对。 3、其它依据相关会计制度及法规执行。 本制度所指的资产是指单位价值在500元以上的且使用期限超过3年的物品。包括：房屋建筑物、交通设备、办公套具、电子设备、机器设备、办公设备等。各部门按月编制预算，填写申购

17、单，逐级审批。公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品金额大于1000元（含），必需采纳转账方式付款，不得使用现金，的确有特别状况，需总经理同意方可。 日常费用治理 一、业务款待费： 1、业务款待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节省的原则从严把握。因业务需要接待时，必需事前经部门负责人、分管副总批准前方可接待。 2、业务款待中消遣性款待必需经总经理批准前方可。 3、业务款待报销时应凭有效票据填写费用报销单并附事先经总经理审批的款待费用申请表，列明原由、款待对象、人数、地点及陪餐人员、费用标准，事前方可凭有效票据填写费用报销单予以审批报销。款待费用申请表由

18、财务部专人妥当保管。 4、公司实行款待费总额掌握原则，全部款待费用在发生前都需告知上级主管，必需经过部门主管、总经理、主管会计签字方可报销。 二、差旅费： 1、差旅费包括出差期间发生的来回车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、通讯费补贴等，费用分项计算，计算后标准总额内凭出差地有关发票据实报销，超支局部自理。 2、差旅费报销标准： （1）出差申请程序：公司员工出差应事前填写“出差申请审批单”，明确出差任务、路线时间及随行人员等相关事宜，再上报部门负责人、分管副总审批。 （2）出差人员如需借款，凭领导签字批准的出差审批单，填写借款单，经总经理签字批准可在财务部预支和出差预估费用

19、相当的借款。 （3）公司各部门因公外出人员，在出差期间所支出的费用，要本着勤俭节省，杜绝铺张的原则，严格按以下规定。 小公司财务治理制度及流程篇三 1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 2、防止因私占用公司财产。 部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。 1、报销： 经手人、证明人（持原始凭证）分管经理（部门负责人）财务部 1、购置日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出规划，由使用人提出申请，填写选购单据，报公司总经理审批核准，交由选购部门进展选购。 2、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付

20、款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必需注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销来回车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。 3、但凡参与境外展览会，必需至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准前方可执行。 4、差旅费：各部门依据工作需要，制定出差规划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批前方可借款。(全部境外出差必需提前书面请示总经理经批准前方可执行)。 5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每

21、月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。 6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）快递费、礼品费及业务款待费。经总经理批准的业务费用由部门经理审批； 小公司财务治理制度及流程篇四 全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作仔细踏实，树立为客户效劳意识。 1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益

22、。 4、编制和执行财务收支规划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。 5、进展本钱、费用核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、准时核算和上缴各种税金。 8、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 10、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由

23、，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房治理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务人员报销; 小公司财务治理制度及流程篇五 公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存放现金。严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应准时查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 1、不准用“白条”入帐。 2、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 3、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 4、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。 5、现金出纳员要妥当保管金库

24、内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 6、现金出纳员必需随时承受开户银行和本单位领导的检查监视。 7、出纳员必需严格遵守执行上述各条规定、 1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和帮助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必需仔细贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算治理制度。 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。 4、银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。 从银行取回的各种结算凭证，要准时

25、入帐。 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进展核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需准时查明缘由，对消失的过失通知责任人进展更正，对未达帐项要准时予以清理。造成的帐帐不全都，应尽快解决。 空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 应收帐款的治理：公司各销售部门依据形成收入确实定标准准时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进展核对，保证双方账

26、账核对全都。 1、其他应收款的治理：公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后准时报销，每月中旬进展清理。各部门备用金于每月份中旬清理，进展还旧借新。 2、应付帐款的治理：公司各部门因选购形成的应付票据应准时进展帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对全都。 1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3、库存现金和有价证券每季抽查一次。 现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 二条公司财务部门的职能是

27、： (一)仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度。 (二)建立健全财务治理的各种规章制度，编制财务规划，加强经营核算治理，反映、分析财务规划的执行状况，检查监视财务纪律。 (三)积极为经营治理效劳，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节省，合理使用资金。 (五)合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及治理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 (七)完成公司交给的其他工作。 小公司财务治理制度及流程篇六 一、库存现金治理 1.公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存放现金。 2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的

28、安全。现金遇有短款，应准时查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3.不准用“白条”入帐。 4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6.现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。 7.现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8.现金出纳员必需随时承受开户银行和本单位领导的检查监视。 9.出纳员必需严格遵守执行上述各条规定. 二、银行存款治理 1.公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和帮助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2.公司必需仔细贯彻执行中国人

29、民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算治理制度。 3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。 4.银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。 5从银行取回的各种结算凭证，要准时入帐。 6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进展核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 7银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需准时查明缘由，对消失的过失通知责任人进展更正，对未达帐项要准时予以清理

30、。造成的帐帐不全都，应尽快解决。 8空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的治理 1应收帐款的治理：公司各销售部门依据形成收入确实定标准准时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进展核对，保证双方账账核对全都。 2.其他应收款的治理：公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后准时报销，每年12月中旬进展清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进展还旧借新。 3.应付帐款的治理：公司各部门因选购形成的应付票据应准时进

31、展帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对全都。 四、内部牵制： 1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3.库存现金和有价证券每季抽查一次。 4.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、本制度自下发之日起执行。 小公司财务治理制度 第一章 总则 一、目的 为了标准治理本公司的财务行为，加强财务治理，内部掌握和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特殊制定本制度。 二、制定本制度的依据 依据企业会计准则会计法等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的详细状况制定本制度。 三、制定本制

32、度的原则 第一条 建立和建全公司内部治理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。 其次条 正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。 第三条 财务治理必需做好各项财务收支的预算掌握，核算分析和考核等工作。 其次章 财务工作治理标准 第一条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、正确、完整并符合会计制度的规定。 其次条 各部门办理事务必需填制或取得原始凭证，并准时送交财务。 从外单位取得的原始凭证，必需盖有填制单位公章。从个人处取得的原始凭证，必需有填制人的签字。自制原始凭证必需有经办人签字。购置实物的原始凭证，必需有实物证明及

33、出处。 第三条 财务工作必需填制或取得原始凭证，依据审核的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必需签字。 第四条 财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第五条 财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应准时向总经理或主管提出书面报告，并恳求查明缘由，做出处理。 第六条 财务工作人员调开工作或离职，必需与接收人员办清交接手续。 办理交接手续，

34、必需列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。 1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持全都，银行存款账户余额应与银行对账单保持全都，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持全都，若不全都，移交人员必需限期查清，若查不清，由移交人赔偿。 2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需完整无缺。如有短缺，必需查清缘由，并在移交清单中注明，由移交人负责。 3、移交人经管的各种票据、印章和其他实物，必需交接清晰。对未了事项和遗留问题，应写出书面材料。凡在电脑系统中操作的要对其数据在实际操作状态下进展交接。 4、会计人员交接必需有监交人。一般会计人员交接由财务部门经理指定人员

35、监交，部 门经理交接由总经理指定人员监交。 5、交接完毕，交接双方应在移交清单上签名。移交清单一式三份，移交双方各执一份，存档一份。 第三章 货币资金治理制度 本制度所指货币资金，指公司全部的库存现金、银行存款、支票。 一、现金治理制度 第一条 现金使用规定： 1、必需凭公司规定的符合手续的合法凭证收支现金，制止白条抵库;对违反规定、字迹不清的单据，出纳有权拒绝支付; 2、出纳支付现金后，收款人必需在相关单据上签字确认; 3、出纳收到的每一笔现金，无论金额大小，都必需开具现金收据; 现金收据中必需注明以下要素：缴款人或单位、缴款日期、金额(大小写必需全都)、缴款内容、缴款人签名、出纳签名等;

36、4、不准私事借支公款; 5、妥当保管保险柜钥匙、密码，确保资金安全。 其次条 现金核算与盘点： 1、出纳应当逐笔记摘“现金日记账”。 2、每日业务终了，应准时结算现金余额，并按面值分别清点数量，盘出实存现金，与现金账核对无误，做到日清月结; 3、现金日记账与现金总账应由现金出纳定期核对，至少每月一次，做到帐帐相符。 4、财务负责人有权不定期且至少每月一次对现金进展抽盘。对现金盘点发觉的盘盈、盘亏应查明缘由准时进展处理。假如经查明盘盈属于记账错误、丧失单据等，应准时更正错账或补办手续。缘由不明则由过失人赔偿。 二、银行存款治理制度 1、经会计人员审核符合公司支付规定的原始凭证，作为银行存款支付依

37、据。同时按原始凭证逐笔序时登记银行存款流水账。 2、业务终了当日，出纳人员应准时结出银行存款流水账余额，核对公司全部银行账户余额。若与银行存款流水账余额有差异，应马上核对查明缘由，不允许将带有问题的余额转入其次天; 3、银行存款流水账、日记账与银行存款总账定期核对，每月一次，做到帐帐相符。 4、每月初，出纳人员应准时到银行索取银行对账单，编制银行存款余额调整表。银行存款余额调整表由主管人员负责核对。 5、除公司规定的根本账户和结算账户之外，不得另行开设账户。确属需要的，需报总经理核准; 6、公司银行账户不得出租、出借给外单位使用; 三、支票治理制度 公司支票分为现金支票和转帐支票两种。在使用支

38、票时，应留意以下几点要求： 1、出纳签发支票，必需经主管同意，支票填写要素必需齐全; 2、不得签发空头支票、不得出租、出借支票或将支票转让给其他单位或个人使用;不得将支票交给其它单位代为签发; 3、公司收到转帐支票，经审核无误后准时填制进帐单，依据状况送缴开户银行或出票人开户行办理托收。资金未进帐，不得发货。 4、建立支票登记簿，填制人在支票登记簿上签字备查，支票使用后应准时清理，超过期限应准时核对和清查。 5、出纳应妥当保管未签发的支票及已签发的支票存根。 第四章 印章治理制度 第一条 各类印章必需分处专人保管、使用，不得擅自将自己保管的印章交他人使用。 其次条 应严格按规定的业务范围和批准

39、程序使用各类印章，不得乱用错用。 第三条 印章保管人员应负起监印责任，在监印中应严格审查，留意核实内容，审核无 误后送总经理批阅方可登记盖章。印鉴外借必需经总经理同意，进展登记，注明用途。 第四条 各类印章，不用时应上锁保管，做到人走章收。财务专业印章和法人代表章，要放入保险柜保管。 第五章 备用金治理制度 第一条 申请审批及归还手续：借款人依据公司规定或规划填写“借款单”，申请人签名部门经理审核总经理批准财务主管审核出纳审核付款。 其次条 备用金实行专人借支专人负责的方法，不得转借他人。 第三条 财务部未经批准或审批手续不全状况下，私自使用备用金或扩大范围和限额的，视情节轻重对财务人员处50

40、元以上罚款。第四条 除公司规定部门使用的固定性备用金外，商品选购完成后5天内须到财务报账，依据正规发票数额多退少补。 第五条 备用金超过归定时间未归还，每逾期一天按3计息，并在归还借款时付清;因其他特别缘由需要续借的，必需提出书面报告，并经部门经理证明，总经理批准后免于罚息。在借款人拒不归还状况下(超过归还时间一个星期)，由出纳直接在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。 第六条 财务主管负责对备用金每月盘点，对于备用金盘点损失，由责任人赔偿; 第六章 费用开支治理 一、人工费用治理 第一条 人工费包括全部人员根本工资、工龄工资、各种奖金、加班工资、补贴工资等支出。依据核定的根本工资、考勤状况及各部

41、门绩效完成状况计算应付工资，报经理审核批准。 其次条 考勤规定：考勤由专人负责记录，将出勤状况分迟到、旷工、病假、事假等照实记录。(其中，公司每日晨会开头未到视为迟到，晨会完毕未到视为旷工半天;未经领导批准的请假视为旷工。)在公司规定范围之外凡需加班的，须填报加班申请表一式两份，报人力资源部审批。无加班申请表的不予计算加班工资。考勤人员每月2号将审核无误的考勤表上报财务部并张贴。 第三条 工资计算标准：日工资以根本工资为准计算，每月按实际“出勤天/月应出勤天”计算日工资。迟到、旷工、请假等按相关考勤制度执行。 第四条 工资发放时间定为每月8-10日，财务部应准时将工资发放到员工本人，并完善发放

42、手续。发给公司员工的工资、补助等必需依据实有人数和实发金额取得本人签收的凭证为经费支出依据。 二、差旅费用的预支和报销依照出差治理制度执行。 三、其它费用治理 第一条 公司办公用品及电脑、传真复印机等电子产品的购置和修理，须制定购置和修理保养规划及费用预算，报经理审批。 其次条 公司公务用车产生的燃油费、修理费等费用和违规经济损失依照用车治理制度执行。 第三条 水电，租赁费等，依据合同价款，通过预提费用核算入帐。 第七章 费用报销治理制度 第一条 报销费用必需以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。 其次条 发生的费用必需按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随便

43、填写。 第三条 各种原始凭证必需大小写全都，不得涂改，并注明附件张数和所属部门和职务，内容和工程必需齐全。原始凭证必需按公司规定的程序进展审核、签字，相关手续必需完备，否则财务有权不予报销。 第四条 各项当月费用报销必需在每月25日前送呈有关领导审批，各级领导应准时审批，防止造成费用入账逾期现象。 第五条 对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证;对于不得报支的费用工程，一律退回拒付;对于超期申报的费用，依据相关工程规定进展报支。 小公司财务制度范文 一、总原则 1、公司财务实行“规划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的规划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属规划外的，必需有公司总经理的书面授权。 2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，承受财政、税务、审计等部门的检查、监视，保证会计资料合法、真实、准时、精确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立标准的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内