小公司财务报销制度.doc

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1、 小公司财务报销制度.总则 . 为加强财务治理，标准财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，依据国家有关财务治理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 .本钱费用的核算治理及报销流程 .本公司根据资金实际支出的方法计算本钱。 .本钱与费用要按权责发生制原则进展计提。要正确划分和核算各项本钱费用。公司制定合 理完善的定额费用和报销制度，本公司的治理费用、财务费用，都要按规定进展明细分类核算。 .有关费用报销程序和标准的制度 . 现金借款签批流程：借款人填写借支单主管领导审核签字副总经理审批签字到出纳处办理借款手续领取现金。 . 审批权责规定： . 借款人依据事项

2、填写借支单，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；全部借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。 .借款原则：前款不清后款不借，特别状况特别处理。借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不行作为借款的理由。特别紧急事情需经总经理批准。 . 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务款待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必需由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须准时办理报销清帐，在天内不报销者，财务部有权从借款人员的.税后工资中扣回。

3、 . 日常费用签批流程： 按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票报销人填写费用报销单将发票及其他应备资料粘贴于后验证人签字部门主管签字出纳审核签字副总经理批准出纳处办理报销手续、领款领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期日逾期报销的按报销总金额的30从本人工资中扣除罚款。 . 出差费用签批流程 出差人员依据实际出差状况照实填写出差费用报销单将发票及其他应备收据贴于其后部门主管审核签字交财务部出纳审核签字副总经理审核签字出纳处办理报销手续领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。 . 私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇

4、总的当月私车公用里程表，依据补贴标准填写费用报销单填 写私车公用里程表公里数副总经理签字出纳处办理领款手续领款人签字 . 审批权责规定： .报销人填写费用报销单，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。 . 部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和精确性。 . 财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生 需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳认真审核单据填写标准性、合法性及金额的精确性。并报总经理或副总经理审批。 . 总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进展备案。 . 付款原则：谁领款谁签字。 附：图 （财务费用

5、报销流程图） .财务费用报销流程图 小公司财务报销制度2 为了加强公司的财务治理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务治理水平，现结合公司的详细状况，特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。 1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1员工出差分“长途”和“短途

6、”两种，即当天能来回的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天） 技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。 2.4出差补助标准 外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特别状况需请客户吃饭，事先与公司联系后，赐予30元/人的标准。 2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。 2.5员工出差交通报销标准 2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮

7、船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随便乘坐出租车，如有特别状况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。 2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特别状况，不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定： 3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。 3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。 3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。 3.4短途出差不享受住宿补助。 3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。 3.6员工出差

8、返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规章的票据，财务部门不予报销。 3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公 小公司财务报销制度3 第一局部总则 第一条为了加强公司内部治理，标准公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。 其次条本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。 第三

9、条本制度适用公司全体员工。 其次局部借支治理规定及借支流程 第一条借款治理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 (三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准； (四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 其次条借款流程 (一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全全都，不得涂改）、支票或现金。 (二)审批流程：主管部门经理审核签字副总经理复核总

10、经理/财务审批。 (三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三局部日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 其次条费用报销的一般规定 (一)报销人必需取得相应的合法票据，且发票反面有经办人签名。 (二)填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求工程仔细写，注明附件张数；金额大小写须完全全都（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。 (四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条费用报销的一般流程:报销人整

11、理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请部门经理审核签字副总经理复核总经理/财务审批到出纳处报销。 第四条差旅费报销制度及流程。 (一)费用标准: 交通工具：依据交通状况及工程需求紧急状况而定； 住宿标准：依据当地消费标准状况详细而定； 出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特别状况可酌情增加； (二)费用标准的补充说明： 1.住宿费报销时必需供应住宿发票。 2.实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返京时间为准。 3.宴请客户需由部门领导批准前方可报销款待费。 4.出差时由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用，但出差补贴正常支付。 （三）报销流程 1.出差申请：拟出差

12、人员首先填写出差申请表，具体注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及估计差旅费用工程等，出差申请单由部门经理签字副总经理复核总经理审批。 2.借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款治理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，总经理/账务审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第五条电话费报销制度及流程 (一)费用标准 1.移动通讯费：为了兼顾效率与公正的原则，员工的手机费用的报销采纳与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，详

13、细标准见行政部相关治理制度规定。 2.固定电话费：公司为员工供应工作必需的固定电话，并由公司统一支付话费。 (二)报销流程 1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执行。 2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。 5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费特别变动状况应到电信局查明缘由，特别状况报总经理批示处理

14、方法。 第六条交通费报销制度及流程 (一)费用标准：为了兼顾效率与公正的原则，员工的交通费用的报销采纳与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特别状况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要保存相应车票，详细标准见行政部相关治理制度规定。 (二)报销流程 1.员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），在车票反面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。 2.审批:按日常费用审批程序审批。 3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）治理规定:为了合理掌握费用支出，此类费用由公司行政部统一治理，集中购置，并指定专人负责。 （二）报销流程 1.购置申请：首先由部门经理提出季度大方面的办公用品选购需求，其它特别少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。 2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。 第四局部附则 第一条本方法中未做出规定的，根据公司的有关规定办理。 其次条本方法由公司财务部制定并负责解释。 第三条本方法自20xx年6月1日执行。 xxx有限公司财务部 20xx年6月1日