小宾馆财务管理制度.docx

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1、 小宾馆财务管理制度小宾馆财务治理制度1 1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必需依据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算规划数字列支； 2、购入宾馆办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。 3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。 4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。 5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出； 6、员工福利费根据规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后

2、开支时，在其他存款中支付。 7、购入的固定资产，阅历收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。 8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。 小宾馆财务治理制度2 1、为了标准宾馆的财务行为，加强财务治理，特制定本制度。 2、宾馆财务治理实行民主、公开的治理，每月公布一次财务状况，每月一次结算。 3、宾馆的财务治理实行总经理负责制，总经理对全体股东负责。 4、宾馆日常财务治理的人员为总经理和经理，经理每日结算好宾馆的收入和开支，并且准时报送总经理。 5、宾馆的收入根据四类进展统计即：现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。 6、经理必需对每日收入逐笔核对，不能有错落的状况发生。如

3、有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，详细当事人予以辞退。 7、签单房费必需有客户的签字。客户签单必需有总经理的同意，或者是单位老客户。签单由经理保存，准时到各单位收取。收取后交总经理。 8、宾馆的进货由经理依据经营状况，准时制定进货规划，报告总经理，由总经理安排进货。 9、宾馆销售的各类货物，必需是由宾馆统一安排销售的。严格杜绝销售各类私货。 10、宾馆的开支发票必需有经理的签字。 11、宾馆的开支必需当月结算清晰，报股东大会审核批准。 12、每月7号为股东大会日，由全体股东审核当月收入和开支。如有特别状况，可以提前或者顺延。假如顺

4、延不能超过三天。 小宾馆财务治理制度3 1、宾馆筹集资金应当按国家法律、法规及旅游饮食效劳行业财务制定规定，可一次或分期筹集。 2、宾馆资金的筹集可采纳向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当宾馆的经营规模扩大时，经总经理室打算，投资者增加投资额也是一种方式。 3、筹集资金的审批权限及规定： （1）宾馆依据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过宾馆总经理室批准。 （2）借款余额不得超过宾馆的实收资本，重大工程或借款余额已超过实收资本的20%以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。 4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。 5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务规划，并应附有经济效益猜测资料。