2015年上半年财务基础工作重点事项及考核奖罚22093.pdf

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1、序号内容计划实施时间考核标准考核所属月份1往来核销与账龄分析3月24日前，完成2月往来核销，25日检查，以后每月结账后2日内完成往来核销，不定期抽查，不再另行通知。根据核销余额错误数量进行排名，对排名后两名的予以通报，并分别处于5,000元和3,000元罚款。按月2往来余额核对、清理4月30日前，完成关联往来余额核对，确保关联往来余额一致。每半年与非关联客商核对往来余额，确保双方余额一致。每半年对关联往来余额（非交易所产生）进行清理，及时清账。关联往来余额不一致，每笔处罚1,000元。函证发现非关联往来余额不一致的，每笔罚1,000元。定期3银行未达账项清理5月31日前，完成超一个月银行未达账

2、项清理。发现超一个月未达事项，每笔处罚1,000元，并通报批评。按月4公共费用分摊（宿舍、食堂、五险一金，水电费等）自3月1日起，各公司必须对公共费用进行分摊，3月31日前完成2014年度水电费清查和分摊。集团不定期检查各项公共费用是否有分摊，分析分摊金额合理性。公共费用不进行分摊、分摊不合理、数据异常不能提供材料解释或解释后仍不能消除疑虑的，每次处罚1,000元。按月5债权催收清理问题资产台账有计划完成时间的，按问题资产台账的计划完成时间执行；问题资产台账中未涉及到的债权，3月31日前提交计划完成时间。每月按完成率进行排名，对排名后两名的予以通报，并分别处于5,000元和3,000元罚款。按

3、月6已付款未收到发票催收清理6月30日前完成历史已付款，未收到发票催收清理。到期未清理完，或新发生违规付款的，按2013年度下发关于及时取得付款票据的通知进行处罚，以公司为单位。按月7财务档案管理加强财务档案管理，做到档案及时归档、摆放整齐。每个季度末最后一天前，每个公司将上个季度的凭证、账簿、结算书等财务档案自行拍照提交，照片至少4张（季度凭证整体装柜照片、项目自选每月各一本凭证），以区域或板块为单位，提交集团财务会计核算与税务分部。根据及时性、装订整体效果进行评分。对排名后两名的予以通报，并分别处于2,000元和1,000元罚款。对不符合财务档案管理的，按集团财务档案管理制度处罚条款进行处罚。按季备注：1、区域综2、银行未银收企企收银企付银2015年上半年财务基础工作重点事项及考核奖罚