采购计划和采购预算（PPT32页）.pptx

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1、主讲樊雪梅主讲樊雪梅采采 购购 管管 理理Purchasing Management采购计划和采购预算采购计划和采购预算采购业务计划采购业务计划战略采购计划战略采购计划采购预算采购预算一、采购业务计划一、采购业务计划采购计划：采购计划：是为了维持正常的产销活动，对在某一是为了维持正常的产销活动，对在某一特定的期间内应在何时购入多少何种材料的一种预特定的期间内应在何时购入多少何种材料的一种预先安排。先安排。预估材料需用数量与时间，防止供应中断，影响产销活动；预估材料需用数量与时间，防止供应中断，影响产销活动；避免材料储存过多、积压资金和占用存储的空间；避免材料储存过多、积压资金和占用存储的空间；

2、配合公司生产计划与资金调度；配合公司生产计划与资金调度；使采购部门事先有所准备，选择有利时机购入材料；使采购部门事先有所准备，选择有利时机购入材料；确立材料耗用标准，以便管理材料的购入数量和成本。确立材料耗用标准，以便管理材料的购入数量和成本。生产计划生产计划(Production Schedule)用料清单用料清单(Bill of MaterialBOM)一、采购业务计划一、采购业务计划存量卡存量卡(Rin Card)生产计划是依据销售数量，生产计划是依据销售数量，加上预期的期末存货减去加上预期的期末存货减去期初存货来制定的。期初存货来制定的。用料清单是由研究发展或用料清单是由研究发展或产品

3、设计部门制定的，根产品设计部门制定的，根据用料清单可以精确地计据用料清单可以精确地计算出制造每一种产品的物算出制造每一种产品的物料需求数量。料需求数量。建立物料的存量卡，表明某一物建立物料的存量卡，表明某一物料目前的库存状况，再依据需求料目前的库存状况，再依据需求数量，考虑购料的时间和安全库数量，考虑购料的时间和安全库存量，算出正确的采购数量，然存量，算出正确的采购数量，然后开具请购单，进行采购。后开具请购单，进行采购。准备订单计划准备订单计划评估订单需求评估订单需求计算订单容量计算订单容量制定订单计划制定订单计划一、采购业务计划一、采购业务计划准准备备订订单单计计划划一、采购业务计划一、采购

4、业务计划了解市场需求了解市场需求了解生产需求了解生产需求准备订单背景资料准备订单背景资料制定订单计划说明书制定订单计划说明书市场需求是启动生产供应程序的基市场需求是启动生产供应程序的基础，要想制定比较准确的订单计划，础，要想制定比较准确的订单计划，首先必须掌握市场需求计划或者是首先必须掌握市场需求计划或者是市场销售计划。市场销售计划。生产需求在采购中也可称为生生产需求在采购中也可称为生产物料需求。在产物料需求。在MRP系统中，系统中，物料需求计划是主生产计划的物料需求计划是主生产计划的细化，它主要来源于主生产计细化，它主要来源于主生产计划、独立需求的预测、物料清划、独立需求的预测、物料清单、库

5、存信息。编制物料需求单、库存信息。编制物料需求计划的主要步骤：决定毛需求、计划的主要步骤：决定毛需求、决定净需求、对订单下达日期决定净需求、对订单下达日期及订单数量进行计划。及订单数量进行计划。准准备备订订单单计计划划一、采购业务计划一、采购业务计划了解市场需求了解市场需求了解生产需求了解生产需求准备订单背景资料准备订单背景资料制定订单计划说明书制定订单计划说明书订单背景是在订单物料的认证订单背景是在订单物料的认证完毕之后形成的，订单背景资完毕之后形成的，订单背景资料主要包括：订单物料的供应料主要包括：订单物料的供应商消息；订单比例信息；最小商消息；订单比例信息；最小包装信息；订单周期。包装信

6、息；订单周期。订单周期订单周期是指从下单到交货的时间间隔，是指从下单到交货的时间间隔，一般是以天为单位的。一般是以天为单位的。评评估估订订单单需需求求一、采购业务计划一、采购业务计划分析市场需求分析市场需求分析生产需求分析生产需求确定订单需求确定订单需求计计算算订订单单容容量量一、采购业务计划一、采购业务计划分析供应资料分析供应资料计算总体订单容量计算总体订单容量计算承接订单容量计算承接订单容量确定剩余订单容量确定剩余订单容量总体订单容量是多方面内容的组总体订单容量是多方面内容的组合，其中主要是两个方面：一是合，其中主要是两个方面：一是可供给物料的数量，另一方面是可供给物料的数量，另一方面是可

7、供给物料的交货时间。可供给物料的交货时间。承接订单是指某供应商在指定的承接订单是指某供应商在指定的时间内已经签下的订单。时间内已经签下的订单。剩余订单容量是指某物料所有供剩余订单容量是指某物料所有供应商群体的剩余的可供物料的总应商群体的剩余的可供物料的总量。量。物料剩余订单容量物料供应商群体总体订单容量已承接订单量物料剩余订单容量物料供应商群体总体订单容量已承接订单量制制定定订订单单计计划划一、采购业务计划一、采购业务计划对比需求与容量对比需求与容量综合平衡综合平衡确定余量计划确定余量计划制定订单计划制定订单计划综合平衡是指综合考虑市场、生产、综合平衡是指综合考虑市场、生产、订单容量等要素，分

8、析物料订单需订单容量等要素，分析物料订单需求的可靠性，必要时调整订单计划，求的可靠性，必要时调整订单计划，计算容量不能满足的剩余订单需求。计算容量不能满足的剩余订单需求。如果容量小于需求则产生剩余需求如果容量小于需求则产生剩余需求，对剩余，对剩余需求，提交计划制定者处理，并确定能否按需求，提交计划制定者处理，并确定能否按照物料需求规定的时间及数量交货。照物料需求规定的时间及数量交货。一份订单包含的两方面内容：下单数一份订单包含的两方面内容：下单数量和下单时间。量和下单时间。下单数量生产需求量计划入库量现有库存量安全库存量下单数量生产需求量计划入库量现有库存量安全库存量下单时间要求到货时间认证周

9、期订单周期缓冲时间下单时间要求到货时间认证周期订单周期缓冲时间一、采购业务计划一、采购业务计划年度销售计划年度销售计划年度生产计划年度生产计划存量管制卡存量管制卡用料清单用料清单生产效率生产效率物料标准成本的设定物料标准成本的设定一、采购业务计划一、采购业务计划某电子公司采购计划表某电子公司采购计划表材材料料编编号号材材料料名名称称材材料料规规格格三月底库存三月底库存四月四月五月五月六月六月仓库仓库验验收收前前已已购购未未入入量量总总存存量量计计划划用用量量本本月月底底结结存存已已购购未未入入量量总总存存量量计计划划用用量量本本月月底底结结存存已已购购未未入入量量总总存存量量计计划划用用量量本

10、本月月底底结结存存7005001200800400140018001200600180024001600800一、采购业务计划一、采购业务计划某人造纤维公司采购数量计划表某人造纤维公司采购数量计划表供供应应商商本日存货本日存货本日存货本日存货耗用期限耗用期限订购订购日期日期申请申请日期日期开出开出日期日期装船装船船到入库船到入库后总存量后总存量日期日期存量存量装船量装船量开船开船日期日期抵达抵达日期日期一、采购业务计划一、采购业务计划MRP物料物料MRP面向企业内部面向企业内部物料物料/资金资金ERP面向供需链面向供需链需求市场需求市场/制造企业制造企业/供应市场供应市场MRP、MRP、ERP

11、的关系的关系一、采购业务计划一、采购业务计划MRP计算计算1、生产哪些零部件、数量多少？、生产哪些零部件、数量多少？2、何时下达零部件生产任务、何、何时下达零部件生产任务、何时交货？时交货？计划下达的任务计划下达的任务（订购（订购/生产）生产）主生产计划主生产计划产品结构文件产品结构文件（BOM）订购余额文件订购余额文件零部件库存零部件库存在制品文件在制品文件初期初期MRP处理过程处理过程一、采购业务计划一、采购业务计划MRP系统的输入信息：主生产计划、库存状态与产品结构信息。系统的输入信息：主生产计划、库存状态与产品结构信息。主生产计划主生产计划是指将计划时间内（年、月）每一时间周期（月、旬

12、、周等）是指将计划时间内（年、月）每一时间周期（月、旬、周等）最终成品的计划生产量。它表示计划需求每种成品（产品）的数量和时最终成品的计划生产量。它表示计划需求每种成品（产品）的数量和时间。间。库存状态信息库存状态信息应保存所有产品、零部件、在制品、原材料（统称为项目）应保存所有产品、零部件、在制品、原材料（统称为项目）的库存状态信息，主要包括以下内容：的库存状态信息，主要包括以下内容：1）当前库存量：工厂仓库中实际存放的可用库存量。）当前库存量：工厂仓库中实际存放的可用库存量。2）计划入库量（在途量）：根据正在执行中的采购订单或生产订单，在）计划入库量（在途量）：根据正在执行中的采购订单或生

13、产订单，在未来某个时间周期项目的入库量。未来某个时间周期项目的入库量。3）提前期：指执行某项任务由开始到完成所消耗的时间。对采购件来说，）提前期：指执行某项任务由开始到完成所消耗的时间。对采购件来说，是从向供应商提出对某个项目的订货，到该项目到货入库所消耗的时间。是从向供应商提出对某个项目的订货，到该项目到货入库所消耗的时间。4）订购批量：在某个时间周期向供应商订购某项目的数量。）订购批量：在某个时间周期向供应商订购某项目的数量。5）安全库存量：为预防需求或供应方面不可预测的波动，在仓库中经常）安全库存量：为预防需求或供应方面不可预测的波动，在仓库中经常应保持的最低库存数量。应保持的最低库存数

14、量。一、采购业务计划一、采购业务计划MRP系统的输入信息：主生产计划、库存状态与产品结构信息。系统的输入信息：主生产计划、库存状态与产品结构信息。产品结构产品结构又称为零件需要明细表，或称又称为零件需要明细表，或称BOM表。表。MB（1）E（2）C（2）1C（1）22D（1）42D（1）411112111120层层1层层2层层3层层4层层二、战略采购计划二、战略采购计划组织或企业战略计划组织或企业战略计划业务战略计划业务战略计划职能或部门战略计划职能或部门战略计划二、战略采购计划二、战略采购计划目标的优先权目标的优先权目标的整合目标的整合目标的可测性目标的可测性二、战略采购计划二、战略采购计划

15、什么？什么？多少？多少？什么时候？什么时候？重点？重点？谁？谁？价格多少？价格多少？怎样？怎样？在哪里？在哪里？为什么？为什么？制造还是购买？标准化还是差异化产品？制造还是购买？标准化还是差异化产品？质量还是成本？供应商的参与程度？质量还是成本？供应商的参与程度？大量还是少量？（库存）大量还是少量？（库存）集中还是分散、员工素质、高层管理介入集中还是分散、员工素质、高层管理介入现在还是以后？提前购买？现在还是以后？提前购买？额外费用、标准价格、较低的价格、成本价额外费用、标准价格、较低的价格、成本价格、市场价格、租赁购买价格格、市场价格、租赁购买价格城市、区域；国内、国际；多来源、单一来城市、

16、区域；国内、国际；多来源、单一来源；供应商周转率高低；与供应商的关系；源；供应商周转率高低；与供应商的关系；供应商的资格；供应商所有权。供应商的资格；供应商所有权。体系和程序；计算机化；谈判、竞标、定标、体系和程序；计算机化；谈判、竞标、定标、物料需求计划；长期合同；采购调查物料需求计划；长期合同；采购调查二、战略采购计划二、战略采购计划产品与服务是已有的还是新开发的？产品与服务是已有的还是新开发的？某项产品或服务的供应商之间的竞争某项产品或服务的供应商之间的竞争在途库存成本在途库存成本某项产品与服务的市场动态某项产品与服务的市场动态产品与服务的可得性产品与服务的可得性可能的供应商生产所需产品

17、或提供所需服务的意思可能的供应商生产所需产品或提供所需服务的意思二、战略采购计划二、战略采购计划重申组织目标重申组织目标确定有助于企业确定有助于企业目标的采购目标目标的采购目标分离出影响采购分离出影响采购目标的要素目标的要素找出可供选择找出可供选择的战略并分析的战略并分析确定战略采购计划确定战略采购计划研究实施的要素研究实施的要素获得授权然后实施获得授权然后实施评估评估战略采购计划过程战略采购计划过程二、战略采购计划二、战略采购计划资源战略资源战略供应商战略供应商战略应急计划应急计划以往资源的使用方式，以及资源的预期需求量；以往资源的使用方式，以及资源的预期需求量；资源的来源；资源的来源；资源

18、的市场类型；资源的市场类型；采购资源的形态；采购资源的形态；可以得到的供应总量；可以得到的供应总量；资源在某一区域受到的政策约束；资源在某一区域受到的政策约束；资源运达的成本。资源运达的成本。哪个供应商能够提供总成本最低、质量最高、提前哪个供应商能够提供总成本最低、质量最高、提前期最短以及最好的服务？期最短以及最好的服务？哪个供应商能提供提高产品技术的途径？哪个供应商能提供提高产品技术的途径？每个潜在的供应商的相对优势是什么？每个潜在的供应商的相对优势是什么？每个可选供应商的相对风险是什么？每个可选供应商的相对风险是什么？得不到满足数量、质量或价格需求的商品，其替代得不到满足数量、质量或价格需

19、求的商品，其替代品是什么？如何才能满足顾客的需求？品是什么？如何才能满足顾客的需求？二、战略采购计划二、战略采购计划规划内容规划内容年份年份20022003200420052006年供应成本降低幅度年供应成本降低幅度20%20%20%15%15%BOM库存库存/天天4540352520BOM外购比例外购比例60%65%70%80%90%标准件比例标准件比例30%35%40%50%70%BOM供应商数目供应商数目400300250200150供应商早期介入比例供应商早期介入比例5%10%15%18%25%ISO9000认证供应商比例认证供应商比例40%60%75%85%95%来料免检比例来料免检

20、比例50%60%70%80%85%平均交货批次准时率平均交货批次准时率85%90%95%97%99%平均交货周期平均交货周期/天天20151285战略采购计划表战略采购计划表二、战略采购计划二、战略采购计划规划内容规划内容年份年份20022003200420052006JIT供应商比例供应商比例10%15%35%50%70%集中采购比例集中采购比例40%60%70%80%85%招标采购比例招标采购比例50%70%80%75%60%网上采购比例网上采购比例10%30%40%50%60%绿色采购比例绿色采购比例2%5%8%10%15%管理现代化程度管理现代化程度MRPMRPERPERPERP供应链

21、管理比例供应链管理比例2%5%20%25%40%废弃材料比例废弃材料比例4%3.5%2.8%2.5%1.5%采购人员本科以上学历比例采购人员本科以上学历比例40%50%70%80%90%采购人员年培训小时采购人员年培训小时3040505560战略采购计划表战略采购计划表三、采购预算三、采购预算预算：预算：是一种用金额来表示的计划，是将企业未来一定期间是一种用金额来表示的计划，是将企业未来一定期间经营决策的目标通过数据系统地反映出来，是对经营决策的经营决策的目标通过数据系统地反映出来，是对经营决策的具体化和数量化。具体化和数量化。保障战略计划和作业计划的执行，确保组织向良好的方向发展；保障战略计

22、划和作业计划的执行，确保组织向良好的方向发展；协调组织经营资源；协调组织经营资源；在部门之间合理安排有限资金，保证资金分配的效率；在部门之间合理安排有限资金，保证资金分配的效率；通过审批和拨款过程以及差异分析控制支出；通过审批和拨款过程以及差异分析控制支出；将目前的收入和支出与预算的收入和支出相比较，对企业的财务状况将目前的收入和支出与预算的收入和支出相比较，对企业的财务状况 进行监视。进行监视。三、采购预算三、采购预算时间的长短不同时间的长短不同长期预算和短期预算长期预算和短期预算涉及的范围不同涉及的范围不同全面预算和分类预算全面预算和分类预算预算的内容不同预算的内容不同财务预算、决策预算和

23、业务预算财务预算、决策预算和业务预算采购预算是业务预算的一种，它们采购预算是业务预算的一种，它们的编制将直接影响到企业的直接材的编制将直接影响到企业的直接材料预算、制造费用预算等。料预算、制造费用预算等。采购预算是采购部门配合年度的销售预测或生产数量，采购预算是采购部门配合年度的销售预测或生产数量，对需求的原料、物料、零件等的数量及成本作详实的估对需求的原料、物料、零件等的数量及成本作详实的估计，以利于整个企业目标的达成。计，以利于整个企业目标的达成。三、采购预算三、采购预算企业长期计划与目标企业长期计划与目标企业年度计划与目标企业年度计划与目标整体收入与利润目标整体收入与利润目标行销计划（销

24、货收入预算）行销计划（销货收入预算）其他收入）其他收入）整体成本及费用预算整体成本及费用预算生产计划生产计划推销费用预算推销费用预算管理费用预算管理费用预算其他费用预算其他费用预算采购预算采购预算直接人工预算直接人工预算制造费用预算制造费用预算年度企业预算年度企业预算预计损益表预计损益表（收入成本利润）（收入成本利润）预计资产负债表预计资产负债表（资产负债业主权益）（资产负债业主权益）补助预算、现金预算补助预算、现金预算存货预算、资本支出预算其他存货预算、资本支出预算其他三、采购预算三、采购预算采采购购部部门门涉涉及及到到的的预预算算原材料预算原材料预算MRO预算预算资产预算资产预算采购费用预

25、算采购费用预算原材料预算确定用于生产既定数量的产品或提供既定原材料预算确定用于生产既定数量的产品或提供既定水平的服务的原材料的成本。水平的服务的原材料的成本。确定原料需要时能得到；确定随时备用的原材料和零确定原料需要时能得到；确定随时备用的原材料和零部件的最大价值和最小价值；确定和评估采购支出的部件的最大价值和最小价值；确定和评估采购支出的财务需求。财务需求。MRO项目主要有：办公用品、润滑油、机器修理用零部项目主要有：办公用品、润滑油、机器修理用零部件等。件等。MRO预算通常按以片的比例来确定，然后根据库预算通常按以片的比例来确定，然后根据库存和一般价格水平的预期变化来进行调整。存和一般价格

26、水平的预期变化来进行调整。固定资产的预算不仅要考虑初始成本，还要考虑包括维固定资产的预算不仅要考虑初始成本，还要考虑包括维护、能源消耗以及辅助零部件成本等的生命周期总费用。护、能源消耗以及辅助零部件成本等的生命周期总费用。包括：工资、供热费、电费、通信费、差旅费，以及购包括：工资、供热费、电费、通信费、差旅费，以及购买办公用品的费用。买办公用品的费用。三、采购预算三、采购预算编编制制采采购购预预算算的的影影响响因因素素物料标准成本的设定物料标准成本的设定生产效率生产效率预期价格预期价格标准成本与实际购入价格的差额，会影响采标准成本与实际购入价格的差额，会影响采购预算的准确性。购预算的准确性。生

27、产效率的高低将使预计的物料需求量与实生产效率的高低将使预计的物料需求量与实际的耗用量产生误差。际的耗用量产生误差。效率降低时，采购预算必须将这部分额外的效率降低时，采购预算必须将这部分额外的耗用率计算进去，才不会发生原材料预算资耗用率计算进去，才不会发生原材料预算资金的短缺现象。金的短缺现象。对物料价格涨跌幅度、市场景气与否、汇对物料价格涨跌幅度、市场景气与否、汇率变动等加以预测，因仆人主观判断与事率变动等加以预测，因仆人主观判断与事实的变化常有差距，因此造成采购预算的实的变化常有差距，因此造成采购预算的偏差。偏差。三、采购预算三、采购预算采采购购预预算算的的编编制制步步骤骤审查企业以及部门的战略目标审查企业以及部门的战略目标确定所需的资源确定所需的资源汇兑汇兑制定明确的工作计划制定明确的工作计划提出准确的预算数字提出准确的预算数字提交预算提交预算三、采购预算三、采购预算编编制制采采购购预预算算的的注注意意事事项项改变绩效评估方式改变绩效评估方式采取合理的预算形式采取合理的预算形式建立趋势模型建立趋势模型用滚动的预算的方法用滚动的预算的方法