(四)风电工程项目年度投资计划的编制最终稿.pptx

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1、风电工程项目资金计划的编制主讲人：李主讲人：李 伟伟东北电力大学经济管理学院东北电力大学经济管理学院4/5/20231n工程项目管理的目标成本质量工期最佳项目最短工期质量最高费用最低经济的最适当合理工期4/5/20232n工程项目资金控制与 进度、工期控制的差别1.进度可以通过调整计划、增加作业资源和时间等方法弥补。2.质量也可以通过局部修补，返工等弥补。3.成本一旦出现超支，是无法弥补的，除非降低要求。4.进度和质量控制的纠偏往往会增加成本。5.一些风险因素对质量和进度影响不是大，但对成本影响很大。4/5/20233n编制工程项目资金计划的目的F保证投资项目资金需要，实现项目目标F控制投资支

2、出，节约投资资金F合理使用投资费用，提高资金利用效率F为项目的筹资、融资计划的编制提供依据F为投资管理决策提供决策依据4/5/20234n编制的原则F保证工程项目目标的原则F提高工程建设资金利用效率的原则F控制和管理项目成本的原则4/5/20235n工程项目资金计划的分类1.按计划时段分:年度资金计划季度资金计划月度资金计划2.按使用对象分:集团公司资金计划业主资金计划承包商资金计划施工单位资金计划4/5/20236n工程项目资金计划的内容1.投资资金需求计划2.投资资金来源计划3.现金流量计划4.融资计划5.资金计划编制说明4/5/20237n资金计划编制的步骤1.绘制工程项目结构分解图2.

3、编制工程项目进度计划3.编制工程项目资源计划4.编制工程项目成本计划5.编制工程项目资金计划4/5/20238第一步：绘制工程项目结构分解图4/5/20239n投资项目结构分解图（WBS）1.含义:就是将工程项目按照其内在结构或实施过程的顺序进行逐层分解而形成的结构示意图。它将整个工程项目分解成相对独立、内容单一、易于成本核算与检查的工作单元，并将工作单元在项目中的地位和构成直观的表示出来4/5/2023102.WBS图的层次大项目大项目 项 目 活 动 任 务 工 作 包 工作单元0级1级2级3级4级5级项 目阶 段过 程活 动任 务子任务工作包工作单元0级1级2级3级4级5级6级7级8级4

4、/5/2023113.WBS分解类型：1.基于可交付成果的划分这种分解方式上层以可交付成果为导向，下层为可交付成果的工作内容。办公大楼可分解为地基工程、结构工程、建筑工程、给排水工程、电气安装工程2.基于工作过程的划分这种分解方式上层按照工作的流程分解，下层按照工作的内容分解。办公大楼可分解为设计、招标、设备采购、施工、验收4/5/202312WBS的编制步骤1.根据工程项目的规模及复杂程度，确定项目分解的详细程度2.根据工程项目分解的详细程度要求，将项目进行分解，直至确定的相对独立的工作单元。4/5/202313工作包的内容F工作包是项目分解中重要的一个关键级别。它构成了项目计划的明确活动，

5、是投资项目设计、计划、说明、控制和验收的对象。F工作包包括的内容：任务范围、前导工作、工作包所包含的工序及子网络、责任人、所需资源量、工期计划、费用计划、以及实际工期及费用等4/5/202314实例：安装机器人项目100机器人安装与调试130试生产运行140培训操作工120机器人收货与拆箱110参观其他机器人安装点131机器人操作调试133机器人移动与安装1324/5/202315第二步：编制工程项目进度计划4/5/202316n投资项目进度控制过程：范围计划范围定义活动定义资源计划活动排序总进度计划时间估计费用估算项目计划费用计划活动进度计划进度实施进度记录检查调整修改进度分析总结4/5/2

6、02317工程项目进度计划的含义是指根据项目活动所涉及的所有活动及其顺序，各项活动持续时间和所需资源，确定项目起始和完成日期及其相互衔接关系的计划。进度计划根据包含内容不同，可分为总体进度计划、分项进度计划、年度进度计划等。4/5/202318n编制进度计划工具和方法：1.甘特图2.网络图3.里程碑图4/5/2023191.甘特图日期活动12345678910机房装修房面布置网络布线硬件安装软件调试4/5/2023202.网络图：F网络计划评审技术4/5/2023213.里程碑图：日期活动一月二月三月四月五月六月七月八月签订承包合同技术要求说明书定稿系统审查子系统调试第一单元支付生产计划完成4

7、/5/202322工程项目进度计划的编制步骤1.确定施工顺序2.确定工期3.编制初步进度计划4.修正初步进度计划4/5/202323确定施工顺序：1)活动之间的逻辑关系：强制性关系可灵活处理的关系外部依赖关系2)活动之间的时间关系：完成开始开始开始完成完成开始完成4/5/202324确定工期：F工期估计方法：专家评估法、类比法、定额法、三时估计法。F三时估计法：最短活动时间（a）：在最有利的工作条件下完成该活动的最短必要时间，也叫乐观时间。最可能时间（c）：在正常工作条件下完成该活动的时间。最长活动时间（b）：在最不利的工作条件下完成该活动所需要的时间，也叫悲观时间。计算公式：期望平均时间（m

8、）=（a+4c+b）/64/5/202325编制初步进度计划一般是根据流水线来编制项目的进度计划例如：民用项目，一般是砌筑、抹灰、吊装、砌砖等。4/5/202326一个简单的网络图实例 活动A 正常：7周 5000 应急：5周 6200 活动D 正常:8周 30000 应急:6周 42000 活动B 正常:9周 80000 应急:5周 110000 活动C 正常:10周 40000 应急:9周 45500 开始结束4/5/202327第三步：编制工程项目资源计划4/5/202328编制工程项目资源计划1.资源计划的概念2.编制资源计划的依据3.编制资源计划的的方法4/5/202329项目资源计

9、划的概念F项目资源计划是指通过分析和识别项目的资源需求（包括人员、设备、材料和资金等等），确定各种项目活动需要的资源种类、数量、质量、和资源投入时间，从而确定项目的成本估算。F制定资源计划的过程实际上就是回答项目包含的各种活动在什么时候、需要投入什么样的资源，以及所需要资源的数量、质量等一系列问题的过程。4/5/202330编制资源计划的依据F项目分解结构图（WBS)F项目工期进度计划F项目工作范围说明F各类资源的标准定额规定4/5/202331编制资源计划的步骤1.在工程技术设计和施工方案的基础上确定资源的种类质量、用量2.资源供应情况调查和询价3.确定各种资源使用的约束条件，包括资源总量、

10、单位时间使用量限制、供应条件和过程的限制4.确定资源使用计划，即各种资源的使用时间和地点5.确定各种资源的采购供应方案6.确定资源供应的后勤保障体系4/5/202332编制资源计划的方法F专家判断法F定额法F统计资料法4/5/202333第四步：编制工程项目成本计划4/5/202334工程项目成本计划的编制1.概念2.依据3.管理过程4.方法4/5/202335项目成本估算的概念项目成本估算是指根据项目的资源需求计划和各种项目所需资源的市场价格或预期价格信息，估算和确定出项目各种活动的成本和整个项目全部成本的项目管理工作。简言之，项目成本就是项目形成全过程所耗用的各种费用的总和。4/5/202

11、336编制成本估算的依据F工作分解结构图F资源需求计划F资源价格F项目持续时间F经济形势4/5/202337项目的成本管理过程项目的成本管理 项目资源计划 项目成本估算 项目成本预算项目成本控制预测4/5/202338项目成本构成：项目成本构成项目定义与决策成本 项 目 设计成本 项 目 获取成本 项 目实施成本人工成本物料成本顾问费用设备费用其他费用不可预见费用4/5/202339编制项目成本估算方法：项目成本的估算方法 类比估算法(自上而下法)软件工具法 参数估计法(参数模型法)工料清单法(自下而上法)4/5/202340建设项目总成本估算示意图建设项目总费用单项工程综合估算工程建设及其他

12、费用估算预算费、建设期贷款利息、投资方向调节税估算项目流动资金估算单位建筑工程费用估算单位设备及安装工程费用估算4/5/202341单项工程成本综合估算示意图单项工程综合估算单位设备及安装工程费用估算单位建筑工程费用估算工程建设其他费用估算一般土建工程估算给排水、采暖估算通风空调工程估算电气照明工程估算弱电工程估算通风空调工程估算机械设备及安装工程费估算电气设备及 安装工程费估算热力设备及安装工程费估算工具、器具及生产家具购置费估算4/5/202342成本预算计划的编制1)定义：项目成本预算是项目成本控制的基础，它是将成本估算分配到项目的各项具体工作上，以确定项目各项工作和活动成本定额，制定项

13、目控制标准或项目总成本的项目成本管理工作。2)成本估算与成本预算的区别估算是估计的过程，预算是能够接受的估算。3)成本预算的任务：确定项目总的预算；确定项目各项活动的预算；确定项目各项活动预算的投入时间。4/5/2023434）项目成本预算计划的步骤：a.项目总预算成本的分摊b.工作包总预算成本的分摊c.制定项目的累计预算成本 5)项目成本预算方法：项目成本估算的方法都可用。4/5/202344第五步：投资项目资金计划的编制4/5/202345工程计划编制的流程项目结构分解项目进度计划项目资源计划项目成本计划项目质量计划项目合同 资金需求计划资金来源计划先进流量计划融资计划执 行项目实际进度资

14、金计划执行情况项目融资情况调 整4/5/202346资金需求计划的编制F对承包商而言，就是承包合同中确定的该子项目或工作包的价格，但在时间上与项目价格有差异。F对业主而言，就是根据承包商的进度计划、成本计划以及合同规定的付款方式将项目成本按月汇总即可。F对集团公司而言，将各项目上报的资金需求按月汇总。4/5/202347资金来源计划的编制F对承包商而言，就是根据业主确认的项目工程进度和付款方式应该支付的合同金额。F对业主而言，就是集团公司年初批准的投资资金需求计划中业主项目的资金需求计划以及自主投资计划。F对集团公司而言，就是年内估计到位的投资资金及追加投资资金。4/5/202348现金流量计

15、划的编制F就是资金来源计划与资金需求计划的差。4/5/202349融资计划的编制F就是对现金流量表中出现负值的月份，采用合适的筹资渠道解决。4/5/202350资金计划编制的说明F就是在对偏离投资计划重大事项进行说明，让管理层了解投资计划执行中出现的偏差及原因，及时调整投资计划，保证项目目标的实现。4/5/202351进度计划及成本分布表工作任务时间进度（月）123456土方开挖4.54.5基础4.04.04.0框架施工126屋面地面15墙板吊装24设备安装2.0费用4.58.54.033.010.020.04/5/202352资金计划编制计算表月份123456712承包商施工费用 4.58.54.033.0 10.020.0资金需求计划4.28 8.13.831.4 9.5 19.0资金来源计划10.020.045.0净现金流量5.72 2.38 13.8 17.6 17.91.1融资计划2.3817.61.14/5/202353谢谢大家！4/5/202354