会展企业财务管理(ppt 47).pptx
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1、会展企业财务管理一、会展企业财务管理的概念一、会展企业财务管理的概念会展企业财务管理就是会展企业遵循客观经济规律,根据国家计划和政策,通过对会展企业资金的筹集,运用和分配的管理,从而利用货币价值形式对会展企业的经营活动进行综合性的管理。二、会展企业财务工作的主要二、会展企业财务工作的主要特点特点1、收入信息量大,对收入审计,核算方面的管理比较复杂收入包括摊位费、会务费、报名费、赞助费、代办费等,内容多,弹性大,如果不加以审计控制,很容易出差错。案例:典型的收入科目广告收入优惠销售收入捐款展览会或博览会展台租金收入以货代款的礼品(按市场实际成交价值计算)捐款和合同收入投资利息收入商业销售收入注册
2、费收入大型活动票房收入赞助费经销商佣金收入(酒店支付)2、业务范围已超出纯会计业务财务部包括会计部、成本控制部和采购部,具体工作还有收银、收入审计、总出纳等岗位。业务范围不单单停留在会计业务上,而有更多的管理内涵。3、会展企业成本控制复杂会展企业“商品”的特殊性,使成本控制的复杂程度提高会展企业的商品说到底就是服务,而服务具有无形性的特点,因此成本控制非常复杂。三、会展企业财务管理的内容三、会展企业财务管理的内容会展企业财务管理的内容一般包括:筹资管理,投资管理,营业收入和利润管理,成本费用管理,财务预算,财务分析等内容。筹资管理。会展企业为了保证正常经营或扩大经营的需要,必须具备一定数量的资
3、金。会展企业要考虑从多种渠道,用多种方式来筹集资金,并且要考虑资金的期限使用长短,附加条款和使用成本的大小等。投资管理。会展企业筹集的资金要尽快用于经营,任何决策都有一定的风险性,因此必须做可行性分析,对于新的投资项目,必须作更加深入细致的分析和研究。营运资金管理。一般指流动资产减流动负债的余额。即饭店存于银行的现金,投资于易售有价证券,占用于应收帐款与应收票据和存货储备等项流动资产的总额,减去在经营过程中发生的流动负债(应付帐款和应付票据等)。营运资金直接影响到企业营运效率,因此非常重要。成本费用管理。也就是对资金耗费的管理。降低成本费用是提高会展企业利润的根本途径。财务预算管理。预算管理使
4、企业管理从事后控制走向事先控制,并且是协调会展企业各部门活动的总纲领。财务分析评价。提高经济效益是一切经济工作的出发点和归宿点,财务评价是经济工作不可缺少的部分。任何一个会展企业管理人员都应该懂得会展财务分析与评价方法。四、会展企业预算管理四、会展企业预算管理 1、会展企业预算的概念所谓预算,就是用数字、特别是用财务数字的形式来描述企业未来的活动计划。而预算控制则是根据预算规定的收入和支出标准来检查和监督各个部门的生产经营活动。2、会展企业预算内容(1)收入预算:主要内容是销售预算。在销售预测的基础上编制的,即通过分析会展企业过去的销售状况、目前和未来的市场需求特点及发展趋势,比较竞争对手和本
5、企业的经营实力,确定会展企业在未来时期内为了实现目标利润必须达到的销售水平。案例:音乐节预算收入票务收入常规预订票款 50000学生预订票款 25000常规门票收入 100000学生门票收入 50000团体收入 25000小计 250000市场营销赞助费 50000广告费 25000商品 30000小计 105000投资利息收入 3000小计 3000捐赠赠款 10000个人礼品 0公司礼品 25000小计 35000收入合计 393000费用日常管理费现场办公家具租赁费 500现场用品 500现场租赁费 10000现场电话费 1500小计 12500印刷费设计费 1000印刷费 5000小计
6、 6000娱乐费智力费 50000交通和住宿费 5000音响 5000灯光照明 5000小计 65000交通费和停车费职员交通费 500停车场租赁费 3000小计 3500保险费取消险 1000主办人责任险 500一般综合责任险 2000焰火施放险 1000小计 4500预测费用合计 91500预测收入合计 393000总收益 301500固定间接费用比例 150000净收益 151500案例:典型会展项目预算收入(美元)收入(美元)100注册 101先报名优惠折扣的注册费 100000 102常规注册费 50000 103现场注册费入 25000 104配偶/合伙人 10000 104大型活
7、动组织 15000 小计 200000 200市场营销 201赞助费 10000 202广告费 15000 203商品 10000 小计 35000 300投资 301利息收入 1000小计 1000400捐赠 401赠款 5000 402个人礼品 0 403公司礼品 0小计 5000 500展览会 501 200个展台1500美元 300000 502 50个台面500美元 25000 小计 325000收入合计 566000 费用(美元)费用(美元)600日常管理费(固定费用)601现场办公家具租赁费 1500602现场用品 500603现场租赁费 30000604现场电话费 1500小计
8、 33500700印刷费(固定费用)701设计费 2000702印刷费 10000小计 12000800邮资(固定费用)801出席通知 1000802宣传手册 5000803杂费 500小计 6500900娱乐费(固定费用)901智力费 5000902交通和住宿费 500903音响 0904灯光照明 0小计 55001000交通费和停车费(固定费用)1001职员交通费 15001002职员住宿费 1500小计 30001100保险费(固定费用)1101取消险 30001102主办人责任险 01103一般综合责任险 2000小计 50001200会议演讲者(可变费用)1201荣誉费 100001
9、202交通费 30001203住宿费 10001204免费注册 30001205每日费用 1000小计 180001300视听设备(可变费用)1301设备租赁费(全体会议)250001302劳务费(全体会议)100001303设备租赁费(分组会议)20001304劳务费(分组会议)10001305预录调试费 5000小计 430001400展览会(可变费用)1401管子和装饰布 100001402过道地毯 200001403标志 5000小计 35000预预测测收收入入合合计计 566000预预测测费费用用合合计计 161500总总收收益益 404500固定间接费用比例固定间接费用比例 199
10、000净净收收益益 205500(2)支出预算一般包括直接材料预算;直接人工预算;附加费用预算内容。支出包括两个主要类型,即固定支出和不定支出。不论参展人数多少,固定支出都是一样的,包括:场地设施费;讲演者酬金,旅费和支出;市场费;行政费;视听费;路标,鲜花和其他用来制造气氛的项目;运输费;保险费;审计费;贷款利息或透支。不定支出因与会人数而浮动,并包括:餐饮;住宿;娱乐;会议装备(如文件夹,徽章等);文件费(如材料邮寄,注册)。(3)现金预算对现金的流入流出进行预测。(4)资金支出预算这是一种长期的具有投资性质的预算,包括:更新改造生产设施,如场馆;研究开发支出,如新产品研究费;人事培训与发
11、展支出;市场发展支出,如宣传促销费用。(5)资产负债预算编制预计的资产负债表。3、会展企业预算工作程序(1)预算计划会议。包括以下内容:审视当年的经营情况;分析整个经营条件;分析目前的经营形势;分析价格;计算总的销售额。(2)部门预算计划。包括:营业收入、成本费用、利润等。(3)总经理的预算报告。包括:宏观条件、竞争、经营建议、特别项目、人事、设施、价格、资本改进、现金流。WHOWHATWHEN总经理、总监、部门经理企业预算计划会议10月1-31日部门经理部门预算计划准备11月上旬财务部门部门预算计划综合11月中旬总经理、财务总监总经理预算报告的准备12月董事会、职代会审定和批准总经理的预算报
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