agu.财务部-总帐管理流程aug.pptx

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1、流程名称：总帐管理流程流程编号：2.3.5流程拥有者：财务部时间开始应收帐款财务部应付帐款固定资产采购生产销售库存继续分类帐操作是否除成本帐以外分类帐是否已结？否是汇总过帐是否异常？是否在总帐中调整？是在总帐中调整在分类帐中调整是否否收集原始凭证制作会计凭证并登帐每天每月末26日A1 12 23 34 45 56 67 77 7应缴税金对外投资流程名称：总帐管理流程（续上页）流程编号：2.3.5流程拥有者：财务部时间财务部A过帐外汇兑换汇率调整过帐B8 88 88 88 89 91010111112121313生产成本-采购成本/应付帐款/成本更新核算生产成本-直接人工核算生产成本-制造费用核

2、算费用期末处理产成品成本核算销售成本核算流程名称：总帐管理流程（续上页）流程编号：2.3.5 流程拥有者：财务部时间财务部编制试算平衡表试算平衡表编制产存销表打印财务报表资产负债表，损益表产存销报表结束B是否为年底?编制年结报表费用明细表存货表固定资产及累计折旧表将所有管理报表报财务副总与总经理,并根据要求调整审核通过不通过财务副总/总经理是否141415151616171718181919流程名称：总帐管理流程说明流程编号：2.3.5流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.财务部收集原始凭证财务部收集原始凭证原始凭证原始凭证2.制作会计凭证并登帐制作会计凭证并

3、登帐会计凭证会计凭证财务帐财务帐3.财务部判断是否除成本帐以外分类帐是否已结财务部判断是否除成本帐以外分类帐是否已结分类帐分类帐4.财务部继续分类帐操作财务部继续分类帐操作5.财务部汇总过帐财务部汇总过帐分类帐分类帐总帐总帐6.判断结果是否异常判断结果是否异常7.进行总帐或分类帐调整进行总帐或分类帐调整8.财务成本核算财务成本核算:生产成本生产成本-采购成本采购成本/应付帐款应付帐款/成本更新核算成本更新核算生产成本生产成本-直接人工核算直接人工核算生产成本生产成本-制造费用核算制造费用核算费用期末处理费用期末处理其它成本其它成本生产成本生产成本9.产成品成本核算产成品成本核算生产成本生产成本

4、销售成本销售成本10.销售成本核算销售成本核算销售成本销售成本流程名称：总帐管理流程说明(续上页)流程编号：2.3.5 流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单11.成本过帐成本过帐12.外汇兑换外汇兑换重新估价维护重新估价维护13.过帐过帐14.编制试算平衡表编制试算平衡表试算平衡表试算平衡表15.编制产存销表编制产存销表产存销表产存销表16.打印财务报表打印财务报表资产负债表资产负债表损益表损益表17.编制年结报表编制年结报表固定资产及固定资产及累计折旧表累计折旧表存货表存货表费用明细表费用明细表18.将所有管理报表报财务副总与总经理将所有管理报表报财务副总与总经理,并根据要求调整并根据要求调整19.财务副总财务副总/总经理审核总经理审核