财务资金管理流程图.pptx

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1、预付款管理预付款管理预付款管理预付款管理相关部门相关部门相关部门相关部门 部门总经理根据合同和公司有关管理制度审核财务部财务部财务部财务部是否符合预付款要求经办人根据合同填制/修改付款申请审批单相关合同付款申请审批单（注明预付款）是否在部门总经理审批权限内是否批准是否否财务根据合同编号与相关合同条款核对进行初步审核是否有修改建议否是付款申请审批单（注明预付款、附合同复印件）经办人将付款申请审批单交财务部付款申请审批单（注明预付款、附合同复印件）是是否总经理审批根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算在付款申请审批单上注明付款方式否总经理总经理总经理总经理参见付款管理2流程相关部门相关部

2、门相关部门相关部门财务部财务部财务部财务部发票部门总经理结合部门工作计划和相关合同审批是否同意是否批准是否审批权限内总经理审批付款申请审批单付款申请审批单发票采购合同财务根据财务规章制度和应付帐款帐龄分析审核付款申请的合理性、合规性、并核对金额的正确性否是否否是是否同意是否是付款管理付款管理付款管理付款管理1 1经办人填写/修改付款申请审批单参见付款管理2流程采购定单入库单检验单C-21-002-002-1相关合同财务部财务部财务部财务部出纳填写付款凭证汇票付款等支票付款出纳登记支票领用本并开具支票经办人在支票领用本上签字后领用支票支票领用本出纳到总裁办盖法人印鉴章；出纳付款出纳制证现金付款出

3、纳准备现金付款管理付款管理付款管理付款管理2 2参见付款管理1流程入帐出纳进行付款操作经批准的付款申请审批单发票（预付款无）入库单（直接付款的行为)财务财经制度、合同、公司相关财务制度进行财务专业和资金计划审核是否批准是否在审批权限内财务 经理审批是否批准拒付通知是常务副总通知申请部门拒付是否在审批权限内财务总监审批是否批准否是否在审批权限内否是否是否是是否是否分管副总审批是否批准是否在审批权限内是否是否总裁审批是否批准是否相关部门相关部门相关部门相关部门申请人填制预支款申请单预支款申请单 总经理根据申请原因审核是否合理，财务查询个人预支款明细财务部财务部财务部财务部是否批准财务经理审批是否超

4、部门相关费用预算是否加上本次预支款其总额是否在个人预支款规定限额内退回相关部门否是个人预支款明细账出纳据单付款，进行凭证处理结束入帐附：相关支持文件预支款管理预支款管理预支款管理预支款管理否是预支款申请单附：相关支持文件C-21-002-003相关部门相关部门相关部门相关部门 部门业务经理审核费用发生的合理性财务复核报销金额及凭证的合法性，审核是否在预算同项同金额内，并将报销款项同公司标准比较财务部财务部财务部财务部财务核查判断有无个人借款是否批准是申请人填制/修改明细报销申请单，并附上相关单据否是否有个人借款应收会计根据预支款申请单上的预支款金额，利用差额法冲销个人借款否出纳制证入帐费用报销

5、费用报销费用报销费用报销明细报销申请单费用发票等单据明细报销申请单费用发票等单据是否同意是否是没收或退回相关单据，通知部门经理超预算未报销费用明细，并视预算执行具体情况结转下月报销不合规超预算出纳根据余额判断通知薪资扣款出纳付款应收应付 部门总经理审核批准是否批准否是相关部门相关部门相关部门相关部门财务部财务部财务部财务部其他收款业务收款通知出纳核对资金是否到帐，并与收款通知核对出纳通知部门经理是否到帐财务判断收款类型当天出纳出具收款收据当天销售管理专员出具发票收款收据发票合同出库单登记预收帐款登记销售帐登记应收帐款收款收据业务经办人交给客户部门经理敦促相关销售人员催款合同合同银行进帐单（外汇

6、收款则为出口收汇凭证否是预收款现销赊销业务经办人查明原因银行进帐单（外汇收款则为出口收汇凭证）发票银行进帐单（外汇收款则为出口收汇凭证收款管理收款管理收款管理收款管理业务经办人填写收款通知相关附件银行进帐单（外汇收款则为出口收汇凭证财务部总经理一天内审批（提供意见）填写贷款申请书准备财务报表审批是否同意结束财务部财务部财务部财务部财务总监、总经理财务总监、总经理财务总监、总经理财务总监、总经理银行银行银行银行否贷款申请审批单资金管理专员办理贷款事宜，准备相关申请贷款资料财务状况说明要求资金管理专员修改财务经理审验是否符合要求银行提供贷款合同、保证合同贷款合同保证合同资金管理专员将合同交银行银行

7、审验盖章合同成立合同合同存档否是否是是资金管理专员办理盖法人章、法定代表人章和财务印鉴章的手续资金管理专员根据贷款申请审批单填制贷款和保证合同资金管理专员将上述材料交银行审批资金管理专员将贷款申请审批单存档存档其他银行申报资料贷款的申请和贷款合同的签订贷款的申请和贷款合同的签订贷款的申请和贷款合同的签订贷款的申请和贷款合同的签订资金会计经理根据资金计划填制贷款申请审批单是否同意结束报财务总监借据贷款本息归还计划表资金管理专员编制贷款本息归还计划表财务总监、总经理一天内联合审批是否同意结束是C-21-004-001申请单位申请单位申请单位申请单位财务部财务部财务部财务部资金管理专员要对该拆借资金

8、进行风险分析投资副总的批示资金管理专员要对申请单位的资信进行分析是否同意拆借否是资金管理专员签订合同资产抵押合同资金拆借及拆借合同的签订资金拆借及拆借合同的签订资金拆借及拆借合同的签订资金拆借及拆借合同的签订申请单位提出资金拆借申请财务经理审批财务总监、营运总裁、总裁财务总监、营运总裁、总裁财务总监、营运总裁、总裁财务总监、营运总裁、总裁资金拆借申请报告意见批示会计报表开户行资信证明风险分析报告财务经理在报告上批注不同意理由风险分析报告结束是否同意是否是否在权限内否存档资金拆借合同财务总监、总经理联合审批是否同意是否结束C-21-005-001资金管理专员办理反担保及资产抵押手续参见担保流程资

9、金拆借申请审批单资金拆借申请审批单资金拆借申请审批单财务部财务部财务部财务部申请担保单位申请担保单位申请担保单位申请担保单位总裁办总裁办总裁办总裁办资金管理专员填写担保登记薄进行跟踪担保登记薄资金管理专员每月(或根据需要不定期进行)对申请担保单位的还款能力进行分析，要求申请担保单位提供资金状况说明书和贷款本息归还计划表能否按期归还资金管理专员继续跟踪担保款项到期归还担保终止财务经理编制资金计划筹集还款资金出纳到期还款根据银行提供还款本息单据资金管理专员作相应会计处理法律专员依据担保相关文件按照法律程序追踪，履行反担保权利到期款项归还资金管理专员根据还款单据作相应帐务处理提供资金状况说明及还款计

10、划资金状况说明担保合同资金管理专员根据资金状况说明及贷款本息归还计划表编制担保跟踪报告担保跟踪报告财务经理复核、判断申请担保单位能否按期归还资金计划表参见付款管理流程参见收款管理流程资金管理专员在担保登记簿上注销担保登记簿资金管理专员将担保相关文件提供给法律专员担保合同资产抵押合同申请担保单位贷款合同还款本息单据申请担保单位资金状况说明等是否担保的跟踪和终止担保的跟踪和终止担保的跟踪和终止担保的跟踪和终止贷款本息归还计划表入帐C-21-006-002月度费用预算管理流程月度费用预算管理流程月度费用预算管理流程月度费用预算管理流程各部门各部门各部门各部门上月预算执行情况表本月专项费用申请报告 各

11、部门上报本月预算是否符合否财务汇总已审核过的各部门的预算财务签署不批复的意见并要求相关修改后重新报送是填报月度费用预算申报表财务审核当月预算申报表是否合规是否符合相关制度财务部财务部财务部财务部财务将费用分解并回复个部门财务经理审核月度费用预算申报汇总表是否合理？审批权限内退回修改1.1C-21-007-001月度费用预算申报汇总表总经理审批是否同意各部门在预算内使用是否否是邮寄报销管理流程邮寄报销管理流程邮寄报销管理流程邮寄报销管理流程终端产品营销总部终端产品营销总部终端产品营销总部终端产品营销总部/市场部市场部市场部市场部平台商务会计平台商务会计平台商务会计平台商务会计财务部财务部财务部财

12、务部外派人员个人待报销费用票据外派人员根据发票填制个人费用邮寄报销申请表报送直接主管批复金额后交报财务会计审核整理平台需在总部报销费用的票据 明细报销申请单待报销的票据主管根据总部相关财务制度和本月已报预算来审核外派人员费用的合理性否是明细报销申请单（个人）商务会计根据公司本月的预算来审核平台将在总部报销的费用预算稽核高级专员报销分公司邮寄报销的费用预算稽核高级专员依据审批过的费用 明细表，报销平台费用并汇出报销款 并回复应收会计 外派人员待报销的费用是否合理待邮寄报销的费用单据主管签署意见并退回外派人员明细报销申请单（平台）待邮寄报销的费用单据费用邮寄报销汇款单 应收会计 回复各平台商务会计

13、并费用邮寄报销汇总表费用邮寄报销汇总表对于外派人员的费用报销对于分公司需在总部的费用报销预算稽核高级专员审核平台邮寄报销的费用费用邮寄报销单据是否合法合规正确，是否在预算内退回应收会计否是C-21-007-002平台商务会计审核报销申请单填写的合规和正确性/费用单据的合法性费用邮寄报销单据是否合法合规正确平台商务会计将费用邮寄报销单据退回外派人员是 应收会计审核费用邮寄报销汇总表上的费用发生数及平台整体费用合理性审核费用发生数是否合理应收会计将按政策批复应报销金额并报 终端产品营销总部/市场部总经理否是按实际发生数批复应报销金额并报终端产品营销总部/市场部总经理明细报销申请单（个人）待邮寄报销

14、的费用单据明细报销申请单（平台）待邮寄报销的费用单据商务会计编制费用邮寄报销汇总表费用邮寄报销汇总表明细报销申请单（个人）待邮寄报销的费用单据明细报销申请单（平台）待邮寄报销的费用单据总经理审批报销申请单，给出核定数否费用邮寄报销汇总表明细报销申请单（个人）待邮寄报销的费用单据明细报销申请单（平台）待邮寄报销的费用单据费用邮寄报销汇总表明细报销申请单（个人）待邮寄报销的费用单据明细报销申请单（平台）待邮寄报销的费用单据财务报表统计分析财务报表统计分析财务报表统计分析财务报表统计分析费用发票入、出库单收款收据增值税发票银行进账单汇款底单 平台商务会计做会计分录收/付款凭证转账凭证平台商务会计登记

15、账簿并编制科目汇总表账簿记录平台商务会计结账平台商务会计制作税务报表并报当地税务机关分公司当月的税务报表平台商务会计制作销售日报表、资金流量表，月度财务报表、财务分析报应收会计并抄送总部应收会计应收会计审核分公司财务和管理分析报表报表的编制是否符合要求/数据的填列是否正确/费用开支的明细情况/税 赋率情况应收会计分析分公司编制情况并退回分公司会计修改否 应收会计汇总各分公司财务报表，编制区域财务汇总报表是区域财务汇总报表分公司财务分析是否有修改意见管理会计经理 把编制错误的区域财务报表退回给财务分析高级专员是管理会计经理对区域整体财务报表的编制情况并行审核分析管理会计经理向财务部总经理报送分公司财务情况分析并将分析抄送终端销售副总裁、市场执行副总裁、营运总裁区域财务报表分析否平台商务会计平台商务会计平台商务会计平台商务会计财务部财务部财务部财务部C-21-007-003科目汇总表 财务分析高级专员分析汇总区域财务报表分析 财务经理审核，编制汇总财务报表月度财务报表月度财务分析