出纳岗位.ppt

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1、 出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生，所谓“出”即支出，付出；而“纳”即收入。具体地讲，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员)，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员 出纳人员的职责1按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务2掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算3保管有关印章、空白收据和空白支票4.要严格审核有关原

2、始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额 公司出纳的工作一、办理银行存款和现金领取 二、负责支票、汇票、发票、收据管理三、做银行账和现金账，并负责保管财务章四、负责报销差旅费的工作五、员工工资的发放 现金收付1现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。2现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。3把每日收到的现金送到银行，不得坐支.4每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5一般不办理大面额现金的支付

3、业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。6员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负 银行账处理1登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3保管好各种空白支票，不得随意乱放。4公司账务章平时由出纳保管。报销审核1在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。2附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。3正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据

4、不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。4支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。6报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。7支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。出纳员一天的工作安排1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。2.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。3.如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。4.按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。5.当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避免张冠李戴。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。6.当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。7.因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。8.根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。9.每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。