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1、第一章第一章 国际结算概述国际结算概述第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第三章第三章 汇款方式、托收方式、保理和出口信用保险汇款方式、托收方式、保理和出口信用保险第四章第四章 信用证方式信用证方式第五章第五章 信用证的种类信用证的种类第六章第六章 银行保函和备用信用证银行保函和备用信用证第七章第七章 国际结算中的单据国际结算中的单据第八章第八章 国际贸易中的风险、欺诈和拖欠国际贸易中的风险、欺诈和拖欠 国际结算国际结算第一章第一章国际结算概述国际结算概述 第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 第一第一节节 国际结算概述国际结算概述 学习目标学习目标学习目标学习目标 了解国际结算的

2、产生与发展历程了解国际结算的产生与发展历程了解国际结算的产生与发展历程了解国际结算的产生与发展历程 掌握国际结算的基本定义掌握国际结算的基本定义掌握国际结算的基本定义掌握国际结算的基本定义 熟悉国际结算的基本制度熟悉国际结算的基本制度熟悉国际结算的基本制度熟悉国际结算的基本制度 了解国际结算的发展趋势了解国际结算的发展趋势了解国际结算的发展趋势了解国际结算的发展趋势第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 第一章第一章 国际结算概述国际结算概述国际结算的含义国际结算的含义国际结算的含义国际结算的含义国际结算产生的原因国际结算产生的原因国际结算产生的原因国际结算产生的原因国际结算业务的核心内容国际

3、结算业务的核心内容国际结算业务的核心内容国际结算业务的核心内容国际结算业务的基础国际结算业务的基础国际结算业务的基础国际结算业务的基础国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 两两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金商品买卖、服务供应、资金商品买卖、服务供应、资金商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易调拨、国际借贷、金融交易调拨、国际借贷、金融交易调拨、国际借贷、金融交易，

4、需要通过，需要通过银行银行办理的两国间办理的两国间货币收付业务叫国际结算。货币收付业务叫国际结算。国际结算的含义国际结算的含义如何理解如何理解如何理解如何理解？国际贸易结算国际贸易结算国际非贸易结算国际非贸易结算分类分类分类分类第一章第一章 国际结算概述国际结算概述国际贸易结算国际贸易结算：是国际结算的基础，在国际结算中具有主导是国际结算的基础，在国际结算中具有主导地位，其结算范围有：地位，其结算范围有：1 1、有形贸易结算。、有形贸易结算。指有形贸易指有形贸易(Visible(Visible Trade)Trade)引起的货币收付活动。有形贸易即商品的引起的货币收付活动。有形贸易即商品的进出

5、口贸易。进出口贸易。2 2、记账贸易结算。、记账贸易结算。也称为协定贸易结算。它也称为协定贸易结算。它是在两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出是在两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。口贸易结算。3 3、因国际资本流动所引起的商品贸易或资本、因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算。性货物贸易的结算。4 4、综合类经济交易中的商品贸易结算。、综合类经济交易中的商品贸易结算。在国在国际经济交易中，一些交易既包含了商品贸易，又际经济交易中，一些交易既包含了商品贸易，又包含了非商品贸易。包含了非商品贸易。第一章第一章 国际结算概述国际结算概述非贸易国际结算：非贸易国际结算：

6、主体是服务贸易。主体是服务贸易。结算范围有：结算范围有：1 1、无形贸易结算。、无形贸易结算。指由无形贸易指由无形贸易(Invisible(Invisible Trade)Trade)引起的货币收付活动。它包括：引起的货币收付活动。它包括：(1)(1)保险、保险、运输、通讯、港口、旅游等劳务活动的收入与支运输、通讯、港口、旅游等劳务活动的收入与支出；出；(2)(2)资本借贷或国际直接投资与间接投资产资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、利润等的收入与支出；生的利息、股息、利润等的收入与支出；(3)(3)广广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。告费、专利费、银行手续费等其他劳务收

7、支。2 2、金融交易类结算。、金融交易类结算。主要指国际间各种金融主要指国际间各种金融资产买卖的结算。资产买卖的结算。第一章第一章 国际结算概述国际结算概述国际结算产生的原因国际结算产生的原因知识应用知识应用我国青岛海尔集团与港、澳、台地区的厂我国青岛海尔集团与港、澳、台地区的厂商发生了基于有形贸易的货币收付，这属商发生了基于有形贸易的货币收付，这属于国际贸易结算吗？于国际贸易结算吗？分析：这是国际贸易结算中的特殊情况。分析：这是国际贸易结算中的特殊情况。我国内地与港澳台地区尽管不是跨国货币我国内地与港澳台地区尽管不是跨国货币收付，但因处于不同货币区域，故在实务收付，但因处于不同货币区域，故在

8、实务中仍作为国际贸易结算来处理。中仍作为国际贸易结算来处理。支付凭证支付凭证票据、单证票据、单证货币收付方式货币收付方式汇款、托收、信汇款、托收、信用证三大结算方式用证三大结算方式国际结算业务的核心内容国际结算业务的核心内容基础基础银行银行海外分支机构海外分支机构或者或者代理机代理机构构的设置及建立。的设置及建立。设立分支机构：设立分支机构：要求：资金、人员要求；要求：资金、人员要求；考虑因素：国家关系、业务分布、发展、考虑因素：国家关系、业务分布、发展、结算币种。结算币种。建立代理关系应包括：建立代理关系应包括：密押与印鉴密押与印鉴检验真伪检验真伪费率表费率表事先事先制订的费用收取标准制订的

9、费用收取标准帐户的设置帐户的设置国际结算业务的基础国际结算业务的基础卖方履约卖方履约提供各种单证提供各种单证：提单提单证明按其签发的日期交货品质证书品质证书证明按质交货数量证书数量证书证明按量发货银行银行（不熟悉商品专门知识）（不熟悉商品专门知识）只需凭审核相符的单据付款给卖方，再凭单据向买方索取货款归垫货物单据化、履约证书化便利了银行办理国际结算业务货物单据化、履约证书化便利了银行办理国际结算业务货物单据化、履约证书化便利了银行办理国际结算业务货物单据化、履约证书化便利了银行办理国际结算业务（一）内容（一）内容全套全套单据单据与与货款货款的对流：的对流：、按照买卖双方协定的具体的交单和付款方

10、式、按照买卖双方协定的具体的交单和付款方式办理单据和货款的对流。办理单据和货款的对流。、银行充当中介人和保证人，正确结清买卖双、银行充当中介人和保证人，正确结清买卖双方债权和债务。方债权和债务。、买卖双方可以向银行提出给与资金融通的申、买卖双方可以向银行提出给与资金融通的申请。请。、必须订明具体类别、付款时间、使用货币、必须订明具体类别、付款时间、使用货币、所需单据和凭证。所需单据和凭证。国际结算方式的具体内容国际结算方式的具体内容（二）方式和类别（二）方式和类别汇款汇款托收托收信用证信用证（三）付款时间（三）付款时间预先付款（预先付款（Payment in AdvancePayment in

11、 Advance）交单前付款交单前付款（预付款）（预付款）装运时付款装运时付款(Payment at Time of Shipment)(Payment at Time of Shipment)交单交单时付款（即期付款）时付款（即期付款）装运后付款装运后付款(Payment after Shipment)(Payment after Shipment)交单后付交单后付款（远期付款）款（远期付款）国际结算方式的具体内容国际结算方式的具体内容（四）使用的货币：（四）使用的货币：出口国货币出口国货币进口国货币进口国货币第三国货币第三国货币美元使用最多美元使用最多需由双方协商需由双方协商 国际结算方式

12、的具体内容国际结算方式的具体内容 国际结算业务依据的法律和惯例国际结算业务依据的法律和惯例1 1、英国的、英国的票据法票据法2 2、日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法3 3、国际商会、国际商会跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例4 4、国际商会、国际商会托收统一规则托收统一规则5 5、国际商会、国际商会见索即付保函统一规则见索即付保函统一规则6 6、国际商会、国际商会国际备用证惯例国际备用证惯例（一）（一）（一）（一）现金结算现金结算现金结算现金结算发展到发展到发展到发展到非现金结算非现金结算非现金结算非现金结算（二）从（二）从（二）从（二）从商人商人商人商人间的直接结算发展到以间的直接结算发展

13、到以间的直接结算发展到以间的直接结算发展到以银行银行银行银行为中介的为中介的为中介的为中介的转帐结算转帐结算转帐结算转帐结算（三）从（三）从（三）从（三）从“凭货付款凭货付款凭货付款凭货付款”到到到到“凭单付款凭单付款凭单付款凭单付款”海运提单海运提单海运提单海运提单:货物收据、运输契约和物权单据货物收据、运输契约和物权单据货物收据、运输契约和物权单据货物收据、运输契约和物权单据交单等于交货，持单等于持有货物的所有权交单等于交货，持单等于持有货物的所有权交单等于交货，持单等于持有货物的所有权交单等于交货，持单等于持有货物的所有权 货物单据化，履约证书化货物单据化，履约证书化货物单据化，履约证书

14、化货物单据化，履约证书化 （四）（四）（四）（四）人工结算人工结算人工结算人工结算到到到到电子结算电子结算电子结算电子结算 国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展 目前，世界上已有四大电子清算系统目前，世界上已有四大电子清算系统SWIFTSWIFT、CHIPSCHIPS、CHAPSCHAPS和和TARGETTARGET办理国际结算中的资办理国际结算中的资金调拨。金调拨。SWIFTSWIFT（Society For Worldwide Interbank Society For Worldwide Interbank Financial TelecommunicationFinancial T

15、elecommunication）环球银行）环球银行间金融电讯协会间金融电讯协会 。已成为国际金融通讯和已成为国际金融通讯和国际结算的主体网络，是世界上最大的金融国际结算的主体网络，是世界上最大的金融清算与通讯组织清算与通讯组织 。特点特点:标准化标准化 、快捷、快捷 、安全、费用低、安全、费用低国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展CHIPSCHIPS（Clearing House Interbank Payment Clearing House Interbank Payment SystemSystem）是美国银行收付系统的简称）是美国银行收付系统的简称,是所有国际是所有国际美元收付的

16、电脑网络中心。美元收付的电脑网络中心。CHAPSCHAPS(Clearing(Clearing House Automated Payment House Automated Payment System)System)是英国伦敦银行自动收付系统的简称是英国伦敦银行自动收付系统的简称,是世是世界所有英磅的清算中心界所有英磅的清算中心 。TARGETTARGET(Trans(Trans-European Automated Real Time-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System)Gross S

17、ettlement Express Transfer System)是是欧洲间实时全额自动清算系统的简称欧洲间实时全额自动清算系统的简称 ,是欧元支付是欧元支付清算系统。清算系统。国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展EDIEDI（Electronic Data Electronic Data InterchargeIntercharge）电）电子数据交换，是一种主要应用于国际贸易子数据交换，是一种主要应用于国际贸易领域的电子商务技术，是伴随着现代信息领域的电子商务技术，是伴随着现代信息技术的发展而产生和发展的。技术的发展而产生和发展的。EDIEDI就是运用一定标准将数据和信息规范化就是运用

18、一定标准将数据和信息规范化和格式化，通过计算机网络将文件从一个和格式化，通过计算机网络将文件从一个企业输到另一个企业，以实现无纸贸易和企业输到另一个企业，以实现无纸贸易和无纸结算。无纸结算。国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展（一）国际结算与（一）国际结算与国际金融国际金融密不可分密不可分（二）（二）国际贸易国际贸易是国际结算的前提是国际结算的前提（三）国际结算属于一项（三）国际结算属于一项银行中间业务银行中间业务 现现代代结结算算是是以以票票据据为为基基础础、单单据据为为条条件件、银银行行为为中中枢枢、结结算算与与融融资资相相结结合合的的非非现金结算体系。现金结算体系。（四）国际结算比国

19、内结算（四）国际结算比国内结算复杂复杂国际结算的性质和特点国际结算的性质和特点国际结算属于一项银行中间业务：国际结算属于一项银行中间业务：如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以货易货，也可能是支付现金购买。货易货，也可能是支付现金购买。买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖不买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖不出去。可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么出去。可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。给予结算上的帮助就可使交易顺利成交

20、。而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款一步按生产进度付款国际结算比国内结算复杂国际结算比国内结算复杂首先，货币的比价不一致首先，货币的比价不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四，第四，货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要货物在运送途中常会遇到天

21、灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致，第五，各国度量衡也不尽一致，第六，还要有一些商品方面的知识第六，还要有一些商品方面的知识第七，还要懂得地理知识，第七，还要懂得地理知识，第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式第二节第二节 国际结算中的银行国际结算中的银行 国际汇兑国际汇兑 提供信用保证提供信用保证 融通资金融通资金 减少外汇风险减少外汇风险一、银行在国际结算中的作用一、银行在国际结算中的作用二、国际结算中的往来银行二、国际结算中的往来银行银行开国际结算业务，必须有海

22、外分支机构或代理行银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：关系，可将往来银行分为两种类型：(一一)、联行联行(sister bank)(sister bank)1 1、定义：、定义：是指商业银行根据业务发展的需要是指商业银行根据业务发展的需要,在国内、国外设在国内、国外设立的分行和支行。立的分行和支行。包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）与分行之间）2 2、类型：、类型：分行：不是独立法人，下设支行

23、分行：不是独立法人，下设支行(二二)、代理行、代理行定义定义：两家不同国籍的银行，互相委托，代办：两家不同国籍的银行，互相委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。理业务关系的银行。银行间的代理关系，一般由双方银行的总行之银行间的代理关系，一般由双方银行的总行之间直接建立。分行不能独立对外建立代理关系。间直接建立。分行不能独立对外建立代理关系。案例案例：中国银行在海外有：中国银行在海外有4040多家分支机构，又多家分支机构，又与与200200多个国家和地区的多个国家和地区的15001500多家银行建立了多家银行建立了500050

24、00多家代理行关系。多家代理行关系。1 1、为什么要建立代理行关系、为什么要建立代理行关系（1 1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2 2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；（3 3）所有收付都要通过银行间清算来完成；）所有收付都要通过银行间清算来完成；（4 4）外汇管制的原因。）外汇管制的原因。2 2、建立代理行关系的程序、建立代理行关系的程序考察了解对方银行的资信。考察了解对方银行的资信。签订代理行协议并互换控制文件。签订代理行协议并互换控制文件。双方银行确认控制文件双方银行确认控制文件3

25、3、控制文件的内容、控制文件的内容 控制文件包括：控制文件包括：1 1）密押）密押：是两家银行之间事先约定的专用押码，：是两家银行之间事先约定的专用押码，在发送电报时，由发电行在在电文中加注的密码，在发送电报时，由发电行在在电文中加注的密码，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。密押，各自使用自己密押。2 2）印鉴式样：印鉴式样：签字样本签字样本 是银行有权签

26、字人员的签是银行有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件，用以确认银行之间字式样和其权力等级的文件，用以确认银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。的信函、凭证、票据等的真实性。3 3）费率表：费率表：是银行在办理代理业务时收费的依据。是银行在办理代理业务时收费的依据。4 4、代理行的类型、代理行的类型代理行又可分为帐户行和非帐户行。代理行又可分为帐户行和非帐户行。帐户行帐户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行：代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了帐户的代理行，帐户行之间可以直接代理开立了帐户的代理行，帐户行之间可以直接代理货币收付。通常二者之间的业务往来较多。货币收付。通常二者之间的业务

27、往来较多。非帐户行非帐户行：没有建立专门帐户关系的代理行，非：没有建立专门帐户关系的代理行，非帐户行之间的代理货币收付需要通过第三家银行帐户行之间的代理货币收付需要通过第三家银行办理，时间和费用的耗费比帐户行更大。办理，时间和费用的耗费比帐户行更大。三、往来银行的选择三、往来银行的选择首先选择联行首先选择联行。因为本行与联行是一个不可分割。因为本行与联行是一个不可分割的整体，利益共享，风险共担。的整体，利益共享，风险共担。其次选择帐户行其次选择帐户行。与建立本行的分支机构相比，。与建立本行的分支机构相比，代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍，代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍，它在国际结算中具有相当重要的地位。它在国际结算中具有相当重要的地位。最后的选择是非帐户行最后的选择是非帐户行。在没有联行和帐户行的。在没有联行和帐户行的少数地区，要开展业务只能委托非帐户行的代理少数地区，要开展业务只能委托非帐户行的代理行。资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。行。资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。本章到此结束！本章到此结束！