第十二章 控制与控制过程.ppt

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1、第十二章第十二章 控制与控制过程控制与控制过程第一节第一节 控制活动控制活动第二节第二节 控制过程控制过程第三节第三节 有效控制有效控制引导案例：巴林银行事件引导案例：巴林银行事件1995年年2月月27日，国际金融界传来令人震惊的消息，日，国际金融界传来令人震惊的消息，具有具有233年悠久历史的英国巴林银行宣布倒闭。而年悠久历史的英国巴林银行宣布倒闭。而这一切源于巴林银行新加坡分公司的一名年仅这一切源于巴林银行新加坡分公司的一名年仅20多多岁的交易员尼克岁的交易员尼克里森的违规操作。里森在做股票里森的违规操作。里森在做股票指数期货的投机中，在日经指数大幅下降时，其日指数期货的投机中，在日经指数

2、大幅下降时，其日经指数期货多头风险部位达经指数期货多头风险部位达6万余口合约，同时在万余口合约，同时在日本政府债券价格一路上扬之际，他却有空头风险日本政府债券价格一路上扬之际，他却有空头风险部位合约部位合约2.6万余口，这样便出现了万余口，这样便出现了8.6亿英镑的损亿英镑的损失，这几乎是整个巴林集团资本的两倍。这件事在失，这几乎是整个巴林集团资本的两倍。这件事在世界各大新闻媒体引起极大关注世界各大新闻媒体引起极大关注,人们不禁要问，人们不禁要问，一个如此光耀悠久的金融集团为何会被一个小小的一个如此光耀悠久的金融集团为何会被一个小小的蛀虫蚕蚀？巴林银行对里森的行为难道一无所知？蛀虫蚕蚀？巴林银

3、行对里森的行为难道一无所知？银行是否让里森钻了空子？银行是否让里森钻了空子？控制活动控制活动控制的必要性控制的必要性控制的基本原理控制的基本原理控制类型控制类型控制过程控制过程有效控制有效控制思考题思考题2年轻的里森在巴林银行被视为期货和期权方面的专年轻的里森在巴林银行被视为期货和期权方面的专家，家，1992，巴林总部派他到新加坡分公司成立期货，巴林总部派他到新加坡分公司成立期货与期权交易部门，并出任总经理。在期货交易中，与期权交易部门，并出任总经理。在期货交易中，出错在所难免，比如有人会把出错在所难免，比如有人会把“买进买进”手势误为手势误为“卖出卖出”，有人会在不恰当的时机购进不恰当的合同

4、，有人会在不恰当的时机购进不恰当的合同，等等，关键是如何处理。按规定对出现的各种错等等，关键是如何处理。按规定对出现的各种错误，银行必须迅速妥善处理，并转入电脑中一个被误，银行必须迅速妥善处理，并转入电脑中一个被称为称为“错误账户错误账户”的账户中，然后向总部汇报。里的账户中，然后向总部汇报。里森于森于1992年在新加坡任期货交易员时，巴林银行已年在新加坡任期货交易员时，巴林银行已有一个有一个“99905”的错误账户，的错误账户，1992年夏天，伦敦年夏天，伦敦总部全面负责清算工作经理要求里森另行设立一个总部全面负责清算工作经理要求里森另行设立一个“错误账户错误账户”，记录较小的错误，并自行处

5、理，以，记录较小的错误，并自行处理，以免麻烦伦敦总部，里森很快就设立了免麻烦伦敦总部，里森很快就设立了“88888”的的错误账。但几周以后，伦敦总部又打来电话，错误账。但几周以后，伦敦总部又打来电话，控制活动控制活动控制的必要性控制的必要性控制的基本原理控制的基本原理控制类型控制类型控制过程控制过程有效控制有效控制思考题思考题3引导案例：巴林银行事件（续）引导案例：巴林银行事件（续）总部配置了新的电脑，要新加坡分行还是按老规矩总部配置了新的电脑，要新加坡分行还是按老规矩办事，所有的错误记录仍经由办事，所有的错误记录仍经由“99905”直接向伦直接向伦敦报告。敦报告。“88888”错误账户刚刚建

6、立就搁置不用错误账户刚刚建立就搁置不用了，但它成为一个真正的了，但它成为一个真正的“错误账户错误账户”存于电脑之存于电脑之中。这个被人忽略的账户，提供了里森日后制造假中。这个被人忽略的账户，提供了里森日后制造假账的机会，他从账的机会，他从1992年年7月起，在其中记录了从月起，在其中记录了从2万万英镑起，到几百万、几千万的亏空，直至到英镑起，到几百万、几千万的亏空，直至到8.6亿亿英磅。在这其间，由于里森同时任交易部和清算部英磅。在这其间，由于里森同时任交易部和清算部主任，给他对失误瞒天过海提供了便利，总部虽然主任，给他对失误瞒天过海提供了便利，总部虽然多次来查账，但都被里森搪塞过去了；即使在

7、多次来查账，但都被里森搪塞过去了；即使在1995年年1月月11日，新加坡期货交易所的审计和税务部发日，新加坡期货交易所的审计和税务部发函巴林，提出他们对维持函巴林，提出他们对维持“88888”账户所需资金账户所需资金问题的一些疑虑，而且此时里森已需要求伦敦每天问题的一些疑虑，而且此时里森已需要求伦敦每天汇入汇入1000多万英镑，以支付其追加保证金，但伦敦多万英镑，以支付其追加保证金，但伦敦还是没有引起足够的重视。还是没有引起足够的重视。控制活动控制活动控制的必要性控制的必要性控制的基本原理控制的基本原理控制类型控制类型控制过程控制过程有效控制有效控制思考题思考题4引导案例：巴林银行事件（续）引

8、导案例：巴林银行事件（续）令人难以置信的是，巴林在令人难以置信的是，巴林在1994年底发现资产负债年底发现资产负债表上显示表上显示5000万英镑的差额后，仍然没有警惕到其万英镑的差额后，仍然没有警惕到其内部管理控制的松散及疏忽。在发现问题至巴林倒内部管理控制的松散及疏忽。在发现问题至巴林倒闭的两个月里，有很多巴林的高级员和资深专家曾闭的两个月里，有很多巴林的高级员和资深专家曾对此问题加以关注，更有巴林总部的审计部门式加对此问题加以关注，更有巴林总部的审计部门式加以调查。但是这些调查，都被里森以极轻易的方式以调查。但是这些调查，都被里森以极轻易的方式蒙骗过去。蒙骗过去。连里森本人也说：连里森本人

9、也说：“对于没有人来制止我的这件事，对于没有人来制止我的这件事，我觉得不可思议，伦敦的人应该知道我的数字都是我觉得不可思议，伦敦的人应该知道我的数字都是假造的，这些人都应该知道我每天向伦敦总部要求假造的，这些人都应该知道我每天向伦敦总部要求的现金是不对的，但他们仍然支付这些钱。的现金是不对的，但他们仍然支付这些钱。”控制活动控制活动控制的必要性控制的必要性控制的基本原理控制的基本原理控制类型控制类型控制过程控制过程有效控制有效控制思考题思考题5引导案例：巴林银行事件（续）引导案例：巴林银行事件（续）魏文王问名医扁鹊说：魏文王问名医扁鹊说：“你们你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最家兄弟三人

10、，都精于医术，到底哪一位最好呢好呢?”扁鹊答说：扁鹊答说：“长兄最好，中兄次之，长兄最好，中兄次之，我最差。我最差。”文王再问：文王再问：“那么为什么你最出那么为什么你最出名呢名呢?”扁鹊答说：扁鹊答说：“我长兄治病，是治病于我长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去，能铲除病因，所以他的名气无法传出去，只有我们家的人才知道。我中兄治病，是只有我们家的人才知道。我中兄治病，是治病于病情初起之时。一般人以为他只能治病于病情初起之时。一般人以为他只能治轻微小病，所以他的名气只及于本乡里。治轻微小病，所以他的名气只及

11、于本乡里。控制活动控制活动控制的必要性控制的必要性控制的基本原理控制的基本原理控制类型控制类型控制过程控制过程有效控制有效控制思考题思考题6管理故事管理故事扁鹊的医术扁鹊的医术 而我扁鹊治病，是治病于病情而我扁鹊治病，是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管来放血、在皮肤上敷药等大手术，所以管来放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我医术高明，名气因此响遍全国。以为我医术高明，名气因此响遍全国。”文王说：文王说：“你说得好极了。你说得好极了。”事后控制不如事中控制事事后控制不如事中控制事中控制不如事前控制可惜大多数的事业中控制不如事前控制可惜大多数的

12、事业经营者、管理者均未能体会到这一点。经营者、管理者均未能体会到这一点。控制活动控制活动控制的必要性控制的必要性控制的基本原理控制的基本原理控制类型控制类型控制过程控制过程有效控制有效控制思考题思考题7管理故事管理故事扁鹊的医术扁鹊的医术(续）续）控制的必要性控制的必要性“尽管计划可以制定出来，组织结构可以调尽管计划可以制定出来，组织结构可以调整得非常有效，员工的积极性也可以调动起整得非常有效，员工的积极性也可以调动起来，但是这仍然不能保证所有的行动按计划来，但是这仍然不能保证所有的行动按计划执行，不能保证管理者追求的目标一定能达执行，不能保证管理者追求的目标一定能达到到”斯蒂芬斯蒂芬罗宾斯罗

13、宾斯管理控制的必要性主要是由下述原因决定的：管理控制的必要性主要是由下述原因决定的：l环境的变化环境的变化 l管理权力的分散管理权力的分散l工作能力的差异工作能力的差异控制活动控制活动控制的必要性控制的必要性控制的基本原理控制的基本原理控制类型控制类型控制过程控制过程有效控制有效控制思考题思考题8控制的基本原理控制的基本原理1.1.任何系统都是由因果关系链连结在一起的任何系统都是由因果关系链连结在一起的元素的集合，元素之间的这种关系就叫耦元素的集合，元素之间的这种关系就叫耦合合（控制论就是研究耦合运行系统的控制（控制论就是研究耦合运行系统的控制和调节的）和调节的）2.2.为了控制耦合系统的运行

14、，必须确定系统为了控制耦合系统的运行，必须确定系统的控制标准的控制标准Z（控制标准（控制标准Z的值是不断变化的值是不断变化的某个参数集的函数，即的某个参数集的函数，即Zf（S）3.3.通过对系统的调节来纠正系统输出与标准通过对系统的调节来纠正系统输出与标准值值Z之间的偏差，从而实现对系统的控制之间的偏差，从而实现对系统的控制控制活动控制活动控制的必要性控制的必要性控制的基本原理控制的基本原理控制类型控制类型控制过程控制过程有效控制有效控制思考题思考题9控制的基本原理（续）控制的基本原理（续）某汽车制造厂耦合系统示意图：某汽车制造厂耦合系统示意图：控制活动控制活动控制的必要性控制的必要性控制的基

15、本原理控制的基本原理控制类型控制类型控制过程控制过程有效控制有效控制思考题思考题10人力人力资金资金工厂设备工厂设备工厂设备工厂设备工厂设备工厂设备工厂设备工厂设备工厂设备工厂设备工厂设备工厂设备工厂设备工厂设备工厂设备工厂设备工厂设备工厂设备热处理热处理热处理热处理热处理热处理热处理热处理热处理热处理热处理热处理热处理热处理热处理热处理热处理热处理汽车汽车销售销售控制类型控制类型根据确定控制标准根据确定控制标准Z值的方法，将控制过程值的方法，将控制过程分类分类：（1 1）程序控制：）程序控制：控制标准控制标准Z Z是时间是时间t t的函数的函数Z=f(t)（2 2）跟踪控制：）跟踪控制：控制

16、标准控制标准Z Z是先行量是先行量WW的函数的函数Z=f(w)控制活动控制活动控制的必要性控制的必要性控制的基本原理控制的基本原理控制类型控制类型控制过程控制过程有效控制有效控制思考题思考题11控制类型控制类型 （3 3）自适应控制：）自适应控制：没有明确的先行量，没有明确的先行量，控制标准控制标准Z Z是过去时刻已达状态是过去时刻已达状态K Kt t的函数的函数Z=f（Kt）（4 4）最佳控制：）最佳控制：标准标准Z Z值由某一目标函值由某一目标函数的最大值或最小值构成，这种函数通常数的最大值或最小值构成，这种函数通常含有输入量含有输入量X X，传递因子，传递因子S S和和K K及各种附加及

17、各种附加参数参数C C，即：，即：Z=max f（X、S、K、C）Z=min f（X、S、K、C）控制活动控制活动控制的必要性控制的必要性控制的基本原理控制的基本原理控制类型控制类型控制过程控制过程有效控制有效控制思考题思考题12控制类型控制类型根据时机、对象和目的的不同，可以将控制根据时机、对象和目的的不同，可以将控制分为三类：分为三类：l前馈控制：前馈控制：在企业生产经营活动开始之前进行在企业生产经营活动开始之前进行的控制。其目的是防止问题的发生而不是当问的控制。其目的是防止问题的发生而不是当问题出现时再补救题出现时再补救l同期控制：同期控制：亦称现场控制或过程控制，指企业亦称现场控制或过

18、程控制，指企业经营过程开始以后，对活动中的人和事进行指经营过程开始以后，对活动中的人和事进行指导和监督导和监督l反馈控制：反馈控制：亦称成果控制或事后控制，指在一亦称成果控制或事后控制，指在一个时期的生产经营活动已经结束以后，对本期个时期的生产经营活动已经结束以后，对本期的资源利用状况及其结果进行总结的资源利用状况及其结果进行总结控制活动控制活动控制的必要性控制的必要性控制的基本原理控制的基本原理控制类型控制类型控制过程控制过程有效控制有效控制思考题思考题13控制过程控制过程控制活动控制活动控制过程控制过程确立标准确立标准衡量绩效衡量绩效纠正偏差纠正偏差有效控制有效控制思考题思考题14实现组织

19、目标实现组织目标控控制制衡量衡量绩效绩效纠正纠正偏差偏差确立确立标准标准确定标准确定标准（一）确定控制对象：（一）确定控制对象：经营活动的成果是需要控制的重点对象经营活动的成果是需要控制的重点对象影响企业在一定时期经营成果的主要因素有：影响企业在一定时期经营成果的主要因素有：l关于环境特点及其发展趋势的假设关于环境特点及其发展趋势的假设l资源投入资源投入l组织的活动组织的活动控制活动控制活动控制过程控制过程确立标准确立标准衡量绩效衡量绩效纠正偏差纠正偏差有效控制有效控制思考题思考题15确立标准（续）确立标准（续）（二）选择控制的重点：（二）选择控制的重点：控制活动控制活动控制过程控制过程确立标

20、准确立标准衡量绩效衡量绩效纠正偏差纠正偏差有效控制有效控制思考题思考题16获利能力获利能力员工态度员工态度生产率生产率人员发展人员发展产品领导地位产品领导地位控制重点控制重点（通用电器）（通用电器）公共责任公共责任市场地位市场地位长、短期目长、短期目标的平衡标的平衡确立标准（续）确立标准（续）（三）制定标准的方法（三）制定标准的方法统计性标准：统计性标准：也叫历史性标准，是以分析反也叫历史性标准，是以分析反映企业经营在历史各个时期状况的数据为基映企业经营在历史各个时期状况的数据为基础来为未来活动建立的标准础来为未来活动建立的标准根据评估建立标准：根据评估建立标准：根据管理人员的经验、根据管理人

21、员的经验、判断和评估来为之建立标准判断和评估来为之建立标准工程标准：工程标准：如机器的产出标准、工人操作标如机器的产出标准、工人操作标准、劳动时间定额等准、劳动时间定额等控制活动控制活动控制过程控制过程确立标准确立标准衡量绩效衡量绩效纠正偏差纠正偏差有效控制有效控制思考题思考题17衡量绩效衡量绩效 通过衡量成绩，检验标准的客观性和有效通过衡量成绩，检验标准的客观性和有效性性主主要要是是要要辨辨别别并并剔剔除除这这些些不不能能为为有有效效控控制制提提供供必须信息、容易产生误导作用的不适宜标准必须信息、容易产生误导作用的不适宜标准确定适宜的衡量频度确定适宜的衡量频度控制过多或不足都会影响控制的有效

22、性控制过多或不足都会影响控制的有效性建立信息反馈系统建立信息反馈系统负负有有控控制制责责任任的的管管理理人人员员只只有有及及时时掌掌握握了了反反映映实实际际工工作作与与预预期期工工作作绩绩效效之之间间偏偏差差的的信信息息，才才能迅速采取有效的纠正措施能迅速采取有效的纠正措施控制活动控制活动控制过程控制过程确立标准确立标准衡量绩效衡量绩效纠正偏差纠正偏差有效控制有效控制思考题思考题18纠正偏差纠正偏差找出偏差产生的主要原因找出偏差产生的主要原因确定纠偏措施的实施对象：人员、部门、对确定纠偏措施的实施对象：人员、部门、对象象选择恰当的纠偏措施：选择恰当的纠偏措施：l使纠偏方案双重优化使纠偏方案双重

23、优化l充分考虑原先计划实施的影响充分考虑原先计划实施的影响l注意消除人们对纠偏措施的疑虑注意消除人们对纠偏措施的疑虑控制活动控制活动控制过程控制过程确立标准确立标准衡量绩效衡量绩效纠正偏差纠正偏差有效控制有效控制思考题思考题19有效控制有效控制有效控制的特征：有效控制的特征：控制活动控制活动控制过程控制过程有效控制有效控制适时控制适时控制适度控制适度控制客观控制客观控制弹性控制弹性控制思考题思考题20有效有效控制控制适时适时控制控制客观客观控制控制弹性弹性控制控制适度适度控制控制适时控制适时控制纠正偏差的最理想方法是在偏差未产生以前纠正偏差的最理想方法是在偏差未产生以前预测偏差的产生，虽然在实

24、践中有许多困难，但在预测偏差的产生，虽然在实践中有许多困难，但在理论上是可行的，即可以通过建立企业经营状况的理论上是可行的，即可以通过建立企业经营状况的预警系统来实现预警系统来实现控制活动控制活动控制过程控制过程有效控制有效控制适时控制适时控制适度控制适度控制客观控制客观控制弹性控制弹性控制思考题思考题21时间时间LCLCLUCL特特 征征 徝徝CLCL表示反映质量特征的标准状况表示反映质量特征的标准状况UCLUCL和和LCLLCL分别表示上、下警戒线分别表示上、下警戒线适度控制适度控制适度控制是指控制的范围、程度和频度要恰适度控制是指控制的范围、程度和频度要恰到好处到好处适度控制要注意以下几

25、个方面的问题：适度控制要注意以下几个方面的问题：l防止控制过多或控制不足防止控制过多或控制不足l处理好全面控制与重点控制的关系处理好全面控制与重点控制的关系l使花费一定费用的控制得到足够的控制收益使花费一定费用的控制得到足够的控制收益控制活动控制活动控制过程控制过程有效控制有效控制适时控制适时控制适度控制适度控制客观控制客观控制弹性控制弹性控制思考题思考题22客观控制客观控制控制工作应该针对企业的实际状况，采取必控制工作应该针对企业的实际状况，采取必要的纠偏措施，或促进企业活动沿着原先的要的纠偏措施，或促进企业活动沿着原先的轨道继续前进轨道继续前进客观的控制源于对企业经营活动状况及其变客观的控

26、制源于对企业经营活动状况及其变化的客观了解和评价化的客观了解和评价控制活动控制活动控制过程控制过程有效控制有效控制适时控制适时控制适度控制适度控制客观控制客观控制弹性控制弹性控制思考题思考题23弹性控制弹性控制有效的控制系统应在遇到突发的、无力抗拒有效的控制系统应在遇到突发的、无力抗拒的变化情况下仍能发挥作用，维持企业的运的变化情况下仍能发挥作用，维持企业的运营营弹性控制通常与控制的标准有关弹性控制通常与控制的标准有关一般地说，弹性控制要求企业制定弹性的计一般地说，弹性控制要求企业制定弹性的计划和弹性的衡量标准划和弹性的衡量标准控制活动控制活动控制过程控制过程有效控制有效控制适时控制适时控制适度控制适度控制客观控制客观控制弹性控制弹性控制思考题思考题24思考题思考题1.1.何谓控制何谓控制?为什么要进行管理控制为什么要进行管理控制?2.2.控制有哪些类型控制有哪些类型?不同类型的控制有何特点不同类型的控制有何特点?3.3.控制过程包括哪些阶段的工作控制过程包括哪些阶段的工作?如何进行有如何进行有效的控制效的控制?控制活动控制活动控制过程控制过程有效控制有效控制思考题思考题25