工程项目报销制度.doc

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1、 工程项目报销制度一、选购原材料、购置机具、零星材料的规定及工作流程 1、 材料部依据预算部预算该工程工程的工程用料，做好材料的供给规划，依据工程进度编制材料用量规划表，进展选购供给，保证工程工程施工正常运行。 2、大宗材料选购：选购员至少供应三家供给商或厂家，同一材料、同一型号规格、各自价格、联系电话、联系人，依据市场调查的状况填写一份项A工程现场材料选购市场询价表（见附表）报总经理审批，确认选择厂家或供给商、产品型号规格、数量、单价后，由材料申请人填写项A材料设备选购表（见附表）订购销合同，依据购销合同的付款方式、付款比例，由选购员填写（项）A工程材料款借支申请表（见附表）申请付款，其审批

2、程序按其次条公司财务报销治理制度的（二）工程材料货款支付审批流程进展，选购员必需要求供货方供应合法有效的材料发票、产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料。 3、零星材料的购置：如工程工程急需使用零星材料，无法批量选购，且一次选购2022元以下的，必需由公司指定2人同时进展就近选购。 4、选购人员办理报销时：必需凭材料治理员开具材料入库单、购货发票、购货单位的送货清单，按公司财务报销治理制度办理报销手续。 二、施工现场材料治理规定及工作流程 1、为工地施工而选购一切原材料、机具、设备、零星材料都必需办理入库、出库手续，未经同意，任何人不得将未经入库或出库的材料，直拨

3、工地施工。 、材料入库前检查及材料入库流程 （1）材料治理员必需要亲自同交货人办理交接手续，依据购货合同及送货清单核对材料名称、规格型号、数量、金额是否全都，并进展清点其数量。 （2）核对证件：材料入库验收前，首先核对供货单位供应的产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料（消防器材还必需有由国家政府部门出具的），是否与合同相符和有效。 （3）质量检验：材料治理员并对材料或机具的外观外形和外观质量进展认真检查，发觉有损坏的材料或机具不予验收，并要求退回。如验收过程中发觉证件不齐全、数量、规格不符，质量不合格，应准时向副总经理及总经理汇报，不得自作主见验收入库，未经检验

4、合格产品不得投入现场施工使用。 （4）办理入库：经过以上验收后，按实收合格数量办理入库手续。由材料治理员填写材料入库单，一式三联，一联自留、一联交财务、一联交选购负责人（注：必需当面清点，当面填写入库单、不得事后补开，当天将入库单交财务）。 （5）入库单据内容：必需出名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期，并有材料治理员、工程经理、选购负责人分别签字才有效。 （）材料存放：必需按材料品种不同划分区域存放，并挂有领物卡，按选购时间先后挨次堆放，实行先购进先领用，必需整齐有序，便于盘查。 （7）材料入库后：由财务部设臵材料进销存数量账，材料治理员依据入库单精确、准时登记入账，财务部要对仓库的

5、材料定期和不定期盘点，以确保账物全都。 、施工现场材料出库存流程 （1）原材料出库：领用材料时，领料部门必需填写（项）A广东粤富领用材料表（见附表）， 领料部门凭领用材料表到材料治理员处办理领料手续，发出材料时，领用材料表必需要有材料治理员、后勤主管、领料人签名确认。一式二份（用复写纸填写），一份由材料治理员其次天上午交财务，一份由材料治理员留存作为记账依据。 （2）凡借用机具、设备等珍贵物品，必需填写（项）B广东粤富借用机具、设备审批表（见附表），经过副总经理同意后，到材料治理员处办理借出登记手续。 （3）办理退料：凡施工剩余材料必需准时组织退料，是现场材料治理的最终环节。施工班组退料应执行

6、谁使用谁退料，谁发放的谁收回的方法，班组完成施工任务后，剩余材料必需准时退回仓库，并办理退料手续。退料收回时必需经过验收，若发觉有损坏现象，依据材料单价和损坏程度的轻重，赐予适当的赔偿。其退料入库手续为：由退料人填写一份（项）B广东粤富退料申请表（见附表）到仓库办理退料手续，由材料治理员清点退回的合格数量，填写一式三联退料单，一联自留、一联给退料人、一联交财务冲减当月领用。 三、现场行政用款及工作流程 、行政部在工程工程开工前天（即第一个月），从其次个月开头为每月25日前，必需将下月预算的行政费用列明细表报财务统一审批，通常现场行政费用包括有： （）房租水电费：办公场地、仓库、水电费； （）员

7、工伙食费：购置农副产品等； （）业务接待费：接待客人的住宿、餐费、礼品、消遣活动等； （）通讯费：购置员工话费充值卡； （）办公费：为办公而购置的一切用品、固话费、网络费等； （）运输费、杂费：包括搬运余泥费、清理场地费等； （）差旅费：包括出差车费、住宿费、市内交通费、出差餐费； （）汽车费用：包加油费、路桥费、保管费、年检费、修理费等； （9）支付临时工工资：临时聘用工人工资； （0）其他零星费用； 、对行政用款及详细要求作如下规定： （）一切行政费用开支（在预算范围内）的程序是先借支、后报销；先申请，后办事的原则进展，并按公司财务报销制度流程办理。但凡没有发票的一切开支，必需有经手人、证

8、明人、收款人的姓名、联系电话、必要时附上收款人身份证复印件。 （）房租水电费：由工程后勤财务治理员负责依据协议商定的金额申请办理借支及报销。 （）员工伙食费：由后勤人员统计当月的就餐人员。 （）业务接待费：经办人因业务需要宴请有关部门的，应事先填写（项）A业务款待费申请表（见附表），经总经理同意后，由经办人向财务办理借支，报销时，须附上业务款待费申请表及相应发票。如超过预算的，还须经总经理核准后，方可办理报销手续，款待业务前没。 工程工程报销制度2 第一局部 总则 第一条 为了加强公司内部治理，标准公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。 其次条 本制度

9、依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 其次局部 借支治理规定及借支流程 第四条 借款治理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应准时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以

10、借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全全都，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三局部 日常费用报销制度及流程 其次条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培

11、训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必需取得相应的.合法票据(相关规定见发票治理制 度),且发票反面有经办人签名。 (二) 填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求工程仔细写，注明附件张数；金额大小写须完全全都(不得涂改)；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处

12、报销。 第五条 差旅费报销制度及流程。 (一) 费用标准: 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天 总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 (二)费用标准的补充说明： 1、 住宿费报销时必需供应住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准局部由员工自行担当。 2、 实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返京时间为准，12：00以后动身(或12：00以前到达)以半天计，12：0

13、0以前动身(或12：00以后到达)以一天计。 3、 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采纳额度内据实报销形式，特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。 4、 宴请客户需由总经理批准前方可报销款待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。 5、 出差时由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 (三) 报销流程 1、 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，具体注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及估计差旅费用工程等，出差申请单由总经理批准。 2、 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款治理规定办理借款

14、手续，出纳按规定支付所借款项。 3、 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特别状况不能用支票的，需事先书面说明状况，经审批人签字后报财务备案)。 4、 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第六条 电话费报销制度及流程 (一) 费用标准 1、 移动通讯费：为了兼顾效率与公正的原则，员工的手机费用的报销采纳与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，详细标准见行政部相关治理制度规定。 2

15、、固定电话费：公司为员工供应工作必需的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓舞员工在上班期间打私人电话。 (二)报销流程 1、 公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。 2、 财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。 5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费特别变动状况应到电信局查明缘由，特别状况报总经理批示处理方法。 第十一条 交通费报销制度及流程

16、(一) 费用标准： (1)员工因公需要用车可依据公司相关规定申请公司派车，在没有车的状况下经行政部车辆治理人员同意后可以乘坐出租车； (2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1、 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票反面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。 2、 审批:按日常费用审批程序审批。 3、 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)治理规定:为了合理掌握费用支出,此类费用由公司行政部统一治理，集中购置,并指定专人负责。 (二)报销流程 1、购置申请: 公司行政部每季度依据需

17、求及库存状况按预算治理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产治理方法规定报批。 2、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3、费用归集：财务部按月依据行政部供应的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十三条 款待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1、 款待费：为了标准款待费的支出，大额款待费应事前征得总经理的同意。 2、 培训费:为了便于公司依据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一治理，

18、各部门培训需求应准时报送人力资源。人力资源依据实际需要编制培训规划报总经理审批。 3、 资料费：在保证满意需要的前提下，尽量节省本钱，留意资源共享。各部门在购置资料前必需先填写资料申请表，在报销前必需到行政部资料治理人员处进展登记(资料治理人员在资料发票反面签字)。 4、其他费用：依据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1、 款待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2、培训费由人力资源部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。 3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

19、 第四局部 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用根据资金支出制度相关规定执行。 第十五条 工薪福利支付流程 (一) 工资支付流程： (1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部； (2)总经理供应职工月度奖金安排表； (3)财务部依据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表； (4)按工薪审批程序审批； (5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资； (6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进展核实。 (二)临时工资支付流

20、程同工资支付流程。 (三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进展相关的财务处理；(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部帮助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明缘由并按实际状况进展调整。 (四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进展财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五局部 专项支出财务报销制度及流程 第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问参谋费用、广告宣

21、传活动费及其他专项费用等。 第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请：按公司资产治理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销： (1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票反面签字并附出入库单)； (2)按资金支出规定审批程序审批； (3)财务部依据审批后的报销单以支票形式付款； (4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第十八条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他全

22、部特地立项的费用(含询问参谋、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依据实际需要向总经理提交请示报告(含工程可行性分析、费用预算及相关收益猜测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 (三) 财务报销流程 1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律参谋的审核，合同应注明付款方式等)。 3、付款流程： (1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写标准参照日常费用报销一般规定)； (2)按审批程序审批：主管部门

23、经理审核签字 财务复核 总经理审批； (3)财务部依据审批后的报销单金额付款； (4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第六局部 报销时间的详细规定 第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，便利员工费用报销，财务部将报销时间详细安排如下： 1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停顿财务报销。 2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第七局部 附则 其次十条 本制度解释权归公司财务部。 其次十一条 本制度经总经理办公会议争论通过并由董事长或其授权人签

24、字后生效。 工程工程报销制度3 工程部是企业制造效益的根本单位，是工程产品的直接生产者。为了提高工程部贯彻财务理念，完善本钱核算体系，加强财务的核算监视职能，特制定本治理制度。 一、工程会计职能与要求 1、工程主管会计隶属于集团财务部治理，应对工程的各类票据进展审核，对原始票据的合规性和合法性负责，重点关注票据的附件是否完整、发票是否合规、报销单据填写的是否标准等等。审核无误后，需在报销单据的会计主管栏签字确认。 2、工程主管会计应对已经复核无误的各类票据在金蝶k3中进展账务处理填制凭证；每月结账前，需对资金进展实地盘点，形成书面的盘点记录，伴同报销单据递交集团财务部，盘点发觉问题，要准时向财

25、务汇报。重点关注：账实是否相符，是否存在长期白条抵库、是否存在帐外资金循环等等。发生的差异同资金治理员一同查明缘由，形成书面的报告和处理建议，提交工程经理审批签字，伴同票据一起交由集团，经集团领导同意后，方可进展账务处理。 3、工程主管会计应在正式开工前，对工程所在区域的税收政策、税率状况进展询问，做好税务环境的维护，结算时负责到税务局开发票。平常同甲方财务人员搞好关系，做好结算流程及税务等方面上的联系与沟通，保证每月的结算手续在甲方财务能够尽快处理，工程款项及早拨付。 4、工程主管会计应对分管工程的收入进展合理确实认，实行慎重性原则。假如每月经营的报量甲方能够批复，则根据甲方批复的工程额确认

26、收入；假如每月经营提交甲方的报量单没有得到批复，相关收入则需要依据甲方的实际付款金额，按收付实现制的原则确认收入。 5、审核工程资金治理员的日常报销流水账，并对工程备用金银行卡利息状况进展核对，并准时（至少每季度）做账务处理。 6、监视工程对废旧物资的处理状况，按集团物资部有关治理规定处理，的确已属于报废，且不易转运的，经集团有关领导批准前方可出售。出售款项准时做账务处理，并准时将款项转入集团账户，不得资金账外循环或工程私设小金库。特别状况，可经集团财务部同意补充相关手续并做相应账务处理后，作为工程备用金。 7、工程其他业务收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，工程会计要保证款项准时开具收

27、据入账，并将款项转入集团账户，不得坐支现金。特别状况，可经集团财务部同意补充相关手续并做相应账务处理后，作为工程备用金。 8、工程主管会计应准时总结分管工程内部掌握流程、核算体系及财务治理方面的缺陷和缺乏，有针对的提出解决方案，并准时向集团财务部反应，以期准时找到解决方案。 二、工程资金治理员职能及要求 1、负责工程的资金收支和治理。严格根据集团财务报销治理制度进展款项收支。每笔收款业务，均要开具收据，并注明收款缘由，根据收支两条线原则，准时将收款状况交回集团总部。给甲方开收据回款时，所开收据的“客户联”交给甲方，“记账联”给集团财务部，“存根联”留存在收据册上。收据册需保管完好，用完一本后交

28、集团财务部出纳处登记核销。付款环节保证无审批不付款的原则，严禁帐外资金循环，不得长期白条抵库（即借款单、手写借条期限超过一个月，仍在充抵现金库存）。超期白条肯定要伴同票据报销交集团财务部做账处理。 2、工程资金治理员，按集团财务部要求，依据资金收支状况，建立现金日记账，要求日清日结，账实相符。每日工作终了前依据当天发生的业务状况填报资金日报表，并于次日早上，准时发送给工程经理、工程会计。当月现金日记账和现金汇总对账表，随当月工程报销票据一起寄到集团财务部，并在相应位置签字确认。 3、工程涉及银行承兑汇票的，要建立书面的备查登记簿，具体注明取得票据的日期，出票人名称，票据金额，承兑票号，领取日期

29、、领取人签字等相关信息。 4、工程“备用金银行卡”月底打印流水单，相关利息收入用笔标出，同时开具收据注明是利息收入，交工程会计做账。工程未设会计的，将流水利息记到日记账中收入一栏，同时开具收据随流水单一起上缴集团财务部，确认利息收入。 5、资金治理员需准时核对现金收支状况，尤其是对收款或罚款业务，均要开具收据，并在现金日记账中列明，准时上缴集团财务部，不得坐支现金，不得私设小金库或账外循环资金。 6、资金治理员需按集团财务报销治理制度规定，对工程票据进展审核、报销。详细报销流程图如下： 三、工程资金治理员付款环节及日常工作要求 1、挂账后支付货款或分包款对象是公司的状况 需出具加盖公司财务专用

30、章的正规收据，同时出具对经办人的授权托付书（加盖公章或合同专用章）和身份证复印件（二代身份证的正反面复印在一张纸上）。收据上要列明我公司全称、付款方式（现金、转账支票、电汇或承兑等，其中支付转账支票或承兑时，均需注明号码）、付款金额、付款事由（请表述精确，如XX工程2022年1月份分包款）、经办人签字、出纳签字。以上财务专用章、公章上的公司全称应与开来发票上加盖的发票专用章名称全都。通过公司账户或个人卡汇款的，需将汇款底单打印出来随收据一起报销递交财务部。 2、支付货款或分包款对象是个人的状况 将款项支付给合同指定代理人的需供应身份证复印件（二代身份证的正反面复印在一张纸上），并在复印件上签署

31、收款事项，签字按手印，收条上需列明事项同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，还需供应合同签订人出具的授权托付书，并签字按手印。 通过公司账户或个人卡汇款的，需将汇款底单打印出来随收据一起报销递交财务部。 3、日常小额选购状况 原则上见发票才付款。报销人的确不能取得发票的，应凭收据报销，金额超过10000元不能取得发票的，需事先征得财务同意后，才付款。收据上应有收款单位财务专用章，收据上要注明收款事由及计算依据，凭收条付款。 4、白条报销状况 即无发票又无单位盖章收据的，仅有收款人签字打条即为白条。白条款项原则上由出纳当面付给收款人。若公司经办人凭白条报销的，白条上须注明详细付款事由，并有收

32、款人、两个以上公司经办人签字证明的，才可以办理报销付款。 5、严格执行备用金借款额度 选购人员日常选购借款原则上不得超过5000元。超过备用金额度的选购事项，除特别状况，一律改由工程财务人员进展转账支付。 6、建立分包队伍付款台账 对每一笔付款，保证让分包队伍均在统一的收款收据上签字。并协作集团财务，做好付款备查表。 7、交接事项 工程资金治理员人员交接需准时通知集团财务部，将电子版资金交接表发邮件给集团财务部副部长，待集团财务部将交接表上列示事项与账面核对无误并反应确认电子邮件后，视为交接数据精确无误，否则资金缺失风险由资金接收人担当。工程人员离职，资金治理员要核对离职人员欠款状况及由离职人

33、报销的押金状况等，报工程经理后，工程经理方可批准离职人离开工程。 四、选购人员报销流程及要求 略 五、工程机械费用治理流程 工程机械及设备治理，参照集团物资部有关制度执行。细节流程如下： 1、外租吊车等大型机械，要求工程设立调度，进展现场监视和计时。属于包月的，租赁合同须报集团物资部和财务部备案；不属于包月状况的（如按小时计费），机械使用完毕后，根据实际劳务使用状况填写派车单，注明用车日期，租用机械类型和吨位，使用时间和用途，计费单价等信息，并经调度人员和租车方签字后生效。 2、派车单一式三联，按挨次编号，一联调度留存备查；一联每日工作终了后由调度提交会计；一联交给出租方，做为日后同我方对账付

34、款的依据。对账付款时会计应要求出租方供应所保存的派车单，并同自己手中留存的联次进展比对，计时等各项信息核对无误后，收回出租方的派车单，形成书面的对账说明并提请工程经理审核，以确定本次支付的金额。照实际付款金额小于对账金额，需在对账单上书面注明实际付款的金额。分包合同，应在工程会计或资金治理员处留存一份备查。 3、工程会计根据分包合同的签订人挂账应付，分包队日常借款原则上要求分包合同签订人填写收据并签字，若合同签定人不常驻工程，要求出具托付证明（含双方身份证复印件及签章），后可办理。日常借款，冲销该分包队的应付款项。 4、每月应依据经营核定并签发的施工队工程进度单或结算单和日常记录的施工队付款、

35、借款、物资领用、各类罚款、临建扣款、保险扣款等确定每个队伍支付金额并经工程经理审核后，可办理相关手续。 5、工程技术员或相关负责人对分包队开具罚款单，罚款单一式三联，按挨次编号，一联开具人留存备查；一联每日工作终了后提交工程会计或工程资金治理员；一联交给分包方，做为日后同我方对账付款的依据。 6、做好分包队伍应付账款备查账，分包付款备查账保证每一个分包队伍一张excel表，每月按财务要求上报，分包队撤离或工程结算时，将此表汇总打印，并与日常收据及相关附件一并整理，做到每个分包队，单独建档案。档案除包括付款收据（存根联）、相关附件复印件或原件外，还应有进度审批单、结算单等。 7、分包款发放时严格要求分包合同签订人签章支取；对于合同中规定要求供应发票或承兑结算的，收到发票后签章支取或经财务部主管领导确认，扣除相应税款及贴息后支取。