工程项目部财务管理制度范本.docx

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1、 工程项目部财务管理制度范本3篇 第一章 总则 第一条 为了加强对公司财务的领导，理顺公司本部与工程工程部的财务关系，明确其各自的工作职责和治理权限，依据公司建立“大财务” 的根本思路，特制定工程工程财务治理暂行规定。 其次条 本方法适用于公司本部及各工程工程部。 其次章机构与职责 第三条 财务机构设置： （一）公司设财务部，负责全公司财务工作管控； （二）各工程工程部设相应财务机构，负责所在工程财务工作； （三）各工程工程部财务机构人员由公司统一委派，并承受所在工程部行政领导和公司财务部业务指导、监视、检查。 第四条 公司财务部治理职责： （一）负责拟定会计核算和财务治理制度和流程，健全公司

2、财务掌握体系； （二）负责公司本部会计核算和财务报表编制工作； （三）负责公司资金调度和治理，依据需要对工程部资金进展调度 ； （四）负责拟定、审核工程融资方案和相关文件， 并组织实施； （五）负责公司金融风险，建立财务风险治理和风险预警机制，掌握公司财务风险； （六）负责拟定公司资产治理和处置方法并参加实施，审核工程部资产处置方案； （七）负责公司税收筹划和处理工作，帮助工程部处理相关税务事宜； （八）负责财务分析，为决策供应支持； （九）负责外派工程会计的治理，指导下属工程部的财务工作。 第五条 公司各工程工程部财务机构治理职责： （一）执行公司会计核算和财务治理制度和流程； （二）负责本

3、工程部的财务会计工作，保证完成各项会计核算和财务治理工作； （三）依据本工程部生产经营状况，正确设立会计账薄、审核各项收支，按会计制度规定处理睬计业务，使工程部的各种报表、帐簿、凭证内容真实、数字精确、手续完备； （四）协作审计单位做好每个基建工程的审计工作，准时供应各种数据及资料； （五）做好经济合同的财务治理，定期与供给单位，分包单位、建立单位核对往来账目，（）准时、精确收支货款、工程分包款、人工费、工程预付款、工程进度款； （六）进展财产物资治理，做好财产保全工作； （七）负责营业税及相关税费的纳税申报和缴纳； （八）准时处理财务工作相关事宜。 第三章 资金与规划 第六条 工程工程部资金

4、主要来源： （一）建立单位拨付的工程备料款及工程进度预付款； （二）建立单位拨付的工程结算款； （三）应付未付款项； （四）公司本部拨付及内部单位的往来资金； （五）其它来源。 第七条 工程工程部资金主要用于支付以下款项： （一）工程用物资、设备的选购； （二）职工工资及福利； （三）工程人工费； （四）缴纳税费； （五）规定的各种应上交款项； （六）支付固定资产修理费用。 第八条 工程工程部如需开设银行帐户，必需报经公司财务部门审核和总经理批准，严格按规定履行手续；同时，建立健全货币资金治理制度，严格遵守国家规定的现金治理制度和银行结算纪律，建立严密的内部牵制制度和保密制度。否则不得擅自开设

5、任何形式的银行账户。 第九条 工程工程部的资金，由公司统一治理，其调配权属公司，工程工程部实现的合同收入结算后统一汇入公司指定帐户。资金运用要严格执行公司有关的资金治理规定。 第十条 工程工程部不设立现金库，其现金支出在出纳临时结算卡（个人账户）中开支。需要用现金支付的零星支出，按实际报销金额划入出纳临时结算账户，该临时结算账户不留余额。 第十一条 工程工程部要定期编制财务资金规划，实行资金按规划治理。未列入规划的工程支出，未经本部批准不得列支。 第四章 本钱与税费 第十二条严格执行国家有关法规和公司费用开支标准，严格划清本钱开支界限，间接费开支要严格执行公司的有关费用开支方法，并照实在工程本

6、钱中列支。 第十三条 材料选购必需严格执行公司有关物资的治理制度，做好工地余料盘点工作。采纳移动平均法，购入后被领用的工具、器具及办公用品等低值易耗品，在领用时必需履行物资保管责任转移的相关手续，领用后转入工程本钱，并做好物资治理台账。 第十四条 工程部要设置存货实物账，建立存货计量、验收、入库、出库、盘点、对账制度，账、卡、物必需相符，盘盈、盘亏要按规定处理。工程会计在月末审核库管员编制的材料购销存明细表后，再编报材料购销存汇总表送交公司财务部。存货计入本钱要以出库单（领料单）和存货本钱安排表为原始凭证。 第十五条 依据需要配备的各类施工机械设备，必需建立固定资产帐卡及台帐，做到帐卡相符、帐

7、实相符。所配备的机械设备按规定足额提取折旧费。调入的机械设备，准时办理交接手续。工程部对机械设备等固定资产只有使用、治理权，没有全部权，不得擅自出租、出借或用于抵押和经济担保。 第十六条 对于工程工程一次性使用，完工后撤除的临时设施，应由工程部自行建筑，其费用由工程本钱负担。对于周转性费用的临时设施（如活动房屋等），其摊销费用由工程本钱负担。工程完工后能准时回收保管的，按公司规定报批后处置。 第十七条 营业税及其附加费由工程部按规定在工程所在地计缴。 第五章 清算与监视 第十八条 工程工程部在工程完工解散之前，应对各债权、债务和往来款项清算完毕。对竣工时仍清算不完的.，提出处理意见并报经公司主

8、要领导同意后转公司连续清理。 第十九条 工程工程部解散时剩余财产物资按以下原则处理： （一）自购的固定资产调公司治理，调入的固定资产移交原调出单位或调入公司，交接双方应准时办理验收交接手续； （二）购置的办公用品等低值易耗品，由工程部讨论处理意见并办理调拨、报废、变卖等手续； （三）剩余材料及其他物资按质论价处理，发生的损益由工程部负担； （四）工程部对预备处理的剩余财产物资必需经过材质、技术鉴定，确定处理价格，填制鉴定清册交工程部门办理，任何人不得擅自处理。 其次十条 工程竣工后，编制竣工决算，帮助建立单位向接收单位办理固定资产移交手续。同时对该工程的财务状况、工作质量等进展一次全面的分析和

9、总结。 其次十一条 对的确在短期内无法处理的遗留问题，工程部应向公司专题处理报告，经公司打算同意后转公司处理。 其次十二条 妥当保管财务会计资料并按档案治理的规定准时办理睬计档案的立卷归档工作。工程工程部解散时，会计档案移交给公司档案部门。 其次十三条 工程工程部必需遵守国家财经纪律，不断提高财务治理水平，主动承受公司财务监察和审计监视。 第六章财务报告 其次十四条 工程工程部主办会计应于每月21 日结账，并于每月26 日前回公司对账，将当月核算原始资料移交本部主管会计人员。 其次十五条 工程工程部应于每月26 日前按统一格式向公司财务部报送财务月报，包括“资产负债表”、“工程本钱明细表”、“

10、材料收、发、存明细表”、“现金收支月报表”、“债权、债务月报表” 等，并于每周末报送现金收支周报表。财务报表一经确定，不能随便修改。 其次十六条 工程工程部应于每季尾月末、每年12 月末和工程决算后向公司报送财务决算报告（报表的种类与每月报送的报表种类一样） 并附相应的财务说明书。说明书应重点说明生产经营状况，资金增减和周转状况，本钱状况，财产物资变动，工程结算以及对财务状况变动有重大影响的事项。工程工程部每季进展经济活动分析。 第七章附则 其次十七条 本规定由财务部草拟，行政人力资源部、工程部、合同本钱部共同修订。 其次十八条 本规定自公布之日起施行，解释权归公司财务部门。 工程工程部财务治

11、理制度范本2 第一章 总论 第一条 为了标准公司工程部财务核算、便于公司本钱掌握和绩效考核工作的开展，特制定本方法。 其次条 公司承揽的工程工程实行扁平化垂直治理，工程部配备的财务人员由公司财务部统一委派和治理，直接对公司财务部负责。 第三条 本方法包括货币资金治理、财务物资治理、工程核算治理、相关规章制度及报表模板附件等内容。 其次章 货币资金治理 第四条 公司下辖的工程工程部实行备用金治理制度。 第五条 备用金定额依据工程工程合同造价、人员配置等相关状况，由公司财务部门会同相关部门制定。 第六条 备用金定额如不能满意工程部需要，可由工程经理依据实际状况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通

12、过后依据新的备用金定额执行。 第七条 备用金使用范围包括但不限于以下内容： 1、临时用工劳务酬劳支出 2、临时急需物资及小规模用料选购支出 3、施工及办公等低值易耗品选购支出 4、机械设备低值零配件选购及修理支出 5、工程部人员差旅费用支出 6、施工用水电支出 7、工程部款待费支出 8、工程部食堂选购支出 9、经公司批准的其他工程支出 第八条 工程部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。 第九条 工程部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。 第十条 工程部才财务人员应依据工程工程造价、金融机

13、构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保安全工程部财务部门不得保存过多的库存现金。 第十一条 工程部财务人员应建立转账支票使用状况登记薄、现金支票使用状况登记薄，具体登记每张支票的使用状况，登记薄应当包括单不限于以下内容： 1、出票日期 2、出票金额和用途 3、使用部门 4、经手人签字 第十二条 作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝处加盖作废章。 第十三条 不同开户银行的支票应建立不同的使用状况登记薄，分别记录使用状况。 第十四条 工程部财务人员每月应对每个存款账户编制库存现金盘点表、银行存款余额调整表连同当月银行存款对账单上报至公司财务部一份、工程经理一份、自留存档一份。 第三章 财产物资治理方法 第一节 工程物资治理 第十五条 工程部工程物资主要由公司依据工程的施工需求统一选购调拨，工程应由公司物资选购部门派专人进展治理，并建立严格的收发存统计和汇报体系。 第十六条 工程物资的收入、发出和调拨必需要有物资保管部门填写相关凭证，要求