年度内部审计工作总结报告内部审计工作总结报告范文(二篇).docx

《年度内部审计工作总结报告内部审计工作总结报告范文(二篇).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《年度内部审计工作总结报告内部审计工作总结报告范文(二篇).docx（9页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 年度内部审计工作总结报告内部审计工作总结报告范文(二篇)有关年度内部审计工作总结报告(推举)一 法定代表人： 住宅地： 乙方：身份证号： 就合作开展甲方装饰设计级资质业务范围以内的设计业务工作，经甲乙双方公平自愿、协商全都，达成如下协议，以资信守。 一、甲方内设设计业务部门，甲方确保设计部为甲方唯一从事设计业务的部门，甲方内部其他各部门不再开展此项业务。甲方原有设计人员共名，并入乙方承包经营的部门，归乙方治理。 甲方聘请乙方担当设计部负责人，并由乙方对设计部实施内部承包经营。 二、承包经营期： 三、承包经营范围： 1、甲方为业务主体对外承接的装饰设计业务全部属于承包经营的范围。乙方以甲方名义

2、、利用甲方办公条件拓展或者承接的设计业务，属于承包经营的范围。 2、甲方承接的装饰工程中，其中包括装饰设计业务的，应当在有关合同中单独商定合理的装饰设计业务费用，假如设计费用没有商定或者明显过低的，按总费用的%核算设计费用。 四、承包经营权与义务 乙方在承包经营期限内享有如下权利： 1、人事任免权。乙方自主打算设计部门所需人员的聘用、解聘、治理、待遇审定等事宜，上述人员的劳动合同和保险关系由办理，费用由方预先支付，进入承包经营本钱予以核算。 2、独立经营权。乙方自主打算对外业务的合作对象、打算合同签订及交易条件等内容。乙方对外参加投标或者进展其他业务拓展活动，需要甲方的有关资质或者其他证照文件

3、的，甲方应无条件予以协作。乙方打算签署的合同，甲方应予以盖章。乙方同时对承包经营期内的由其打算的合同担当法律责任。 3、部门设置的打算权。乙方自主打算设计部内部机构的设置，打算内部机构的职责。 4、规章制度打算权。乙方自主打算设计部内部的规章制度。 5、财务独立核算权利。乙方在不违反甲方财务制度根本原则的前提下，有权对部门内的业务开支独立签字审核，由甲方予以报销。对于乙方承接的业务，甲方应当依据法律规定和合同商定的开具发票。 6、要求和使用甲方供应的办公场所。 7、查阅甲方与设计业务有关的合同、财务票据等资料的权利。 甲方在承包经营期限享有如下权利： 1、有权要求和催促乙方的全部工作符合国家的

4、相关制度与法律法规以及公司的相关制度。 2、有权制止乙方利用公司办公条件承接业务而不将该等业务收入作为承包经营的收益。 3、就乙方使用的办公场所核算房租，列入承包经营本钱。 4、要求乙方制定的内部规章制度报甲方存档。 5、催促乙方完成甲方下达的设计任务，催促乙方按已签订的合同履行。 6、查阅乙方以甲方名义承接的有关设计业务的合同，并要求乙方在公司留档备查。 五、承包经营核算及收益安排 1、凡在承包经营期间，甲方关于设计业务的收入全部列入承包经营的收入，乙方以甲方名义承接的设计业务收入列入承包经营收益。承包经营期间的业务收入，由保管，另外一方收到业务收入的，应在收到之日起日内向方移交 2、以下费

5、用工程列入全部承包经营本钱： 甲方为设计业务所开具的发票所对应的实际缴纳的税金; 乙方使用办公场地的房租元/月; 乙方认可的部门人员工资、社保等劳动酬劳和福利待遇; 日常办公用品、耗材及设备计费元/月。 上述本钱，由乙方担当，甲方担当%，即乙方将上述%直接在日前向甲方支付上月费用，由甲方统一开支。 3、收益安排 本条第一款商定的设计收入减去其次款商定的总本钱，为乙方承包经营期间产生的收益。其中，甲方收取前述收益的%作为治理费;如有亏损，甲方担当亏损的%;甲方应将前述收益的70%支付给乙方作为乙方承包经营的利润。 双方应于每年度的_月_日前核算承包经营收益，如有亏损需要弥补的，其中一方应当向垫付

6、亏损的一方应当在次年日以前支付其应当担当的亏损局部。如有盈利，甲方应当在次年_日以前向乙方支付其应得的盈利。 六、违约责任 双方都应遵守自己的义务，如有违反响按本合同的.商定担当违约责任。 1、乙方拓展或者承接业务后，甲方拒不履行盖章、开票或者供应证照资质等义务的，乙方有权解除本合同，并按合同剩余期间每年可预期收益即_万元人民币向甲方收取违约金。 2、乙方利用甲方办公条件私自承接设计业务、隐瞒设计收入的，按隐瞒收入的%，向甲方担当违约金。甲方隐瞒设计收入的，担当同等违约责任。 3、甲方拒不核算或者拒不向乙方支付核算后的利润的，应按_向乙方支付违约金。 4、经核算后，_年亏损的，双方皆可解除合同

7、。 七、本协议一式份，各具同等效力，经双方签字或盖章生效。 甲方：乙方： 时间：时间： 有关年度内部审计工作总结报告(推举)二 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部掌握审计、经济合同审计等并重。 2、201x年审计工作重点是：以内掌握度审计为根底，以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善治理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监视同时，提高审计效劳职能。 二、201x年度集团公司内部审计工作规划如下： 1、完善审计内掌握度，促进集团内控治理健全与完善 首先完善集

8、团公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据审计业务类型，预备建立集团公司内部掌握制度审计方法、集团公司预算执行状况审计方法、集团公司合同治理审计方法三项内审制度。 内掌握度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动安康有序进展而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的掌握系统，201x年内审工作应当建立在公司内部掌握的根底上，对其执行状况进展检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何;评价在其内掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的进展等，以便准时发觉治理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高

9、审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内掌握度，保证其经营活动正常运行。 通过预算审计促进预算治理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，局部单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丢失了规划性，局部工程突破预算范围。审计将协作财务等相关部门，建立与健全各项费用治理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、标准性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，准时发觉问题并

10、予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营治理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进展审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)： 通过对下属企业201x年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依

11、据。 通过对201x年的半年度预算执行审计，发觉预算执行过程与内控治理中存在问题，敦促其订正问题、执行集团经营政策、落实经营治理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。 结合经营开展经营专项审计，促进内掌握度贯彻与执行 收入合同审计 集团实行资金集中治理，各企业的收入应全部纳入预算治理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入工程是否纳入预算治理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进展审计。 在各项本钱费用支出进展跟踪审计 集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务本钱并不纳入业绩考核，并在erp中实行预算掌握，因此，对下属企业的主营业务本钱的开支范围、标准、原始票据合法

12、性进展审计，以确定下属企业各项本钱费用支出的真实、合法性。 工程工程的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进展审计。 三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用“的原则，建立审计结果落实反应制度，加强对审计意见落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。 1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要准时进展回访，监视审计意见的落实，使企业存在的问题渐渐削减，同样的问题不重复消失，从而到达查违纠偏、防范未然、强化治理、躲避风险的目的。 2、与集团公司各职能部

13、门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部把握的相关信息准时通报，避开治理、监视、考核脱节。 四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 1、201x年审计队伍人员消失流淌，审计岗位配备缺乏，导致年度工作目标未能全部落实，201x年，需要领导支持与相关部门协作，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力气。 2、帮助与协作相关部门健全与完善内掌握度，使治理有制度，审计有依据，惩罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参加经营治理作用。 3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进展座谈，让全部员工了解内审在企业中的作用，特殊是让下属企业领导从 了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的根底。 4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营状况，更好效劳企业。 5、要对现有的内审人员进展业务培训，组织参与国际内审师资格考试等，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的需要。