建筑公司工程财务报销制度（7篇）.doc

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1、 建筑公司工程财务报销制度（7篇）第一局部：日常费用报销制度及流程 一、现金治理制度 1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经工程经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。 2、凡借现金5000元以上的必需提前与出纳商定，以便提前预备。 3、各部门各工程部处理废品所收现金要严格执行现金治理制度（必需两人以上经办，工程经理审核批准），于当天下班之前交财务出纳统一治理，不准挪用。 二、支票治理制度 1、支票必需符合以下要求方能收取 2、不能撕毁，破损或涂改。 3、签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清晰；支票右上部应有交换行号；加密的支票应供应密码。 4、支票有效期为十天，对于已

2、填好的支票，必需要素齐全，检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。 5、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经工程经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不准时报销，出纳有权拒发新的支票。 三、费用报销通则 1、报销人必需取得相应的合法票据。 2、填写报销单应留意:依据费用性质（如差旅费、款待费、办公费用）分类，分次，分页粘贴填制；粘贴要求整齐、美观。小票据呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。费用报销严格按单据要求工程仔细写，注明附件张数；金额大小写须完全全都（不得涂改）；简述费用内容或事

3、由。 3、没有发票的相关费用发生，要求有详细的状况说明。除经办人外，有不少于两个证明人证明。 4、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 5、全部需报销的各种原始单据(包括购置材料和支付工程款)，必需在业务发生日的当月报销，超过当月不予报销（跨年各类票据，不管各种理由一律不予报销，由报销责任人自己担当）。 6、报销程序：经办人整理报销单据并填写对应费用报销单（或结算单）费用或结算相关审核人员部门（或工程）负责人财务部门审核总经理审批财务部结算。 7、各流程审批人员。必需严格把关，签署意见，不能只签名，要写同意、不同意、同意支付多少。各费用报销、结算附件必需齐全。要求填列明细清单的，费

4、用报销单不够填列的，费用报销单可按费用分类归集，明细清单可以报告形式书面说明，并按时间、地点、大事、和大事流程四个要素说明，要素不全或不能清晰表述费用发生的，各审批有关人员可不予受理。 四、各类费用报销制度 （一）款待费 1、各部门在开支业务款待费之前，需事先填写审批表报公司总经理批准财务备案（需购物送礼等经批准后由办公室统一办理）。审批表要注明款待事由、人数、地点。外地工程可传真审批备案。否则，财务部不予报销。款待费须在发生之日十天内报销。 2、公司根据工程部为单位每月600元包干香烟费用，由工程经理统一报销。其他个人不再报销任何香烟费用。 3、对外送礼和办理其他事宜必需上报公司，在得到公司

5、同意方可办理。 4、公司每年过节（春节、端午节、中秋节）将会对各工程部全部治理人员进展统一考虑福利，工程部不得以任何理由擅自发放其他福利包括各种聚餐外出游玩等活动。 5、对外质监站、安监站、试验室、甲方、监理工程部成立后由工程经理将对不同的地区不同的人员进展摸索，采纳不同的手段及措施。然后向公司汇报需要支出的费用经批准后实施。 （二）通讯费用 个人通讯费用由工程统一办理集团套餐，和常州本地号实施包干使用。除此之外，不再报销任何形式的通讯费用。 （三）差旅费报销 1、公司员工出差住宿一般选择经济型旅馆，出差午餐补助40元/天（早：5元中：15元，晚餐：20元）若出差地供应住宿伙食，则住宿及午餐费

6、不予报销。 2、两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。 3、差旅费借款，应在出差回来后五日内报销。 4、出差报销首先填写差旅费报销单，报销差旅费时应将原始单据按时间、大事挨次集中归集，具体注明出差时间、地点、行程、并按各费用内容分类具体填写，不符合报销规定的票据财务部门有权拒绝受理。 5、出差人员发生款待费，并经部门总经理批准赐予报销的。（注：在报销款待费时，必需填写款待费明细清单，主要是款待事由、参与人数，供应的发票要素必需齐全，否则审核人员有权拒签。假如供应的为定额发票，视发票有效印章为款待次数）。 （四）交通费报销 （一）市内交通补贴 不使用公司交通工具的员工每月可将本人

7、因公办事的车票，按日期、事由、坐车起点-终点、中途转车认真填写，按实报销。公司办公用车根据用车申请里程实报实销。原则上交通费实行月结月清，特别状况下，不得超过2个月。 （二）出租车费报销 满意以下条件者，经主管领导审核批准，可凭时效范围内的出租车票据按实报销。 1.外出及出差携带重量在10公斤以上的货物。 2.财务人员大额提现(金额在2万元以上)或携带大面额支票(金额在20万元以上)且公司未予派车； 3.出差所乘坐车次发车时间或到站时间在夜晚7:00至凌晨7:00； 4.晚上加班较晚（加班需要领导批准）,家住离公司所在地较远且无公交车可坐； 5.不满意以上条件者,一律不得报销出租车票； 6.出

8、租车费报销程序： a.员工报销出租车费前需具体填写出租车票报销清单； b.部门主管审核出门单或加班审批单及出租车票报销清单； c.财务部门审核票据及清单； d.总经理审批前方可报销。 （五）借款制度及流程 1、出差借款：出差人员凭审批后的借款申请单按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 2、其他临时借款，南京地区的，如临时发生的业务费、临时购置等，应在借款5日内准时报帐，除备用金外其他借款不允许跨月。 3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款转为个人借款从工资中扣回。 5、现场选购，须领取备用金的，可由材料选购

9、人员申请。备用金严格根据零星选购材料的用途使用，严禁挪做他用，严禁私自借给他人使用，若因此发生的借款人和第三者账务不清，财务不予理睬，直接与备用金借款人清算。若因挪作他用而造成损失的，由备用金借款人担当。 6、备用金必需在工程工程完毕时清算，工程跨年度的，每年年末清算，来年需要连续领用备用金，办理备用金借款手续。 7、借款流程 (a)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全全都，不得涂改）、支票或现金。 (b)审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 (c)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 （六）办公用品的购置：由各部门依据需要，编制规划报

10、办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按规划统一购置，并建立实物台账，具体登记办公用品的进、出状况。领用时办理登记领用手续。外地工程工程由工程部指定专人治理，建立实物台账，领用时办理登记领用手续。 （七）资产治理 现场购置的固定资产，小型机械，低值易耗品指定专人治理，设备机械调往其他工程要求办理财产转移单，双方评估财产价值，财产转移单一试三联，双方工程各持一联，财务一联，转移当月将财务联送交财务做账，在年度完毕或工程完毕时，进展财产盘点，填写盘点表，并协作财务人员进展盘点。上述工作不清在资产盘点时，发觉遗失的，对工程负责人，分管领导，资产指定专管人员按遗失资产价值的50%进展惩罚。 （八）

11、材料、人工、其他分包工程结算付款 1、材料选购结算，人工、及其他分包工程结算，严格按合同执行，填写工程*结算审签表，表内各要素要求填写齐全，以防发生漏少责任不清。材料结算按规格填列明细，其他结算按不同分项填列明细，工程*结算审签表及其附件在结算10日内办理完各流程审核，送交财务入账。材料结算附件必需有送货人、材料进场验收人（指定）签名，结算料单为客户联，料单其他联财务有权不予承受（以防错漏、重复结算）。财务有权退回模糊不清，附件不齐的结算。材料结算审批流程：现场材料员拿审签表及其附件工程现场负责人财务部门审核总经理审批财务部入账。 2、支付材料款、人工费、和其他分包费用须由单位经办人前来结算领

12、取，并按支付金额开具供货发票，否则财务有权拒付，或按支付款项的5%扣除后支付。支付方式为支票等银行支付方式。 3、材料无预付款项，申请支付材料款项，必需为应付款项。人工及其他分包付款，进场首次付款为预付款，次月要准时办理上期结算，并送交财务入账，原则上：不结算不再次付款。 (九)汽车费用： 1、公司对相关人员配备汽车，使用人对安全，合法使用该汽车负责。 2、公司汽车费用包干标准 以上人员报销须分类、分项填列。 3、材料选购人员按月报销：100公里按10个油计算，报销时分类、分项填列，并要求列明细清单，写明日期段、地点、办的什么事、公里数。上述要求不全，各审批流程把关人员可不予承受。 4、全部汽

13、车的违章惩罚费、曝光费、事故处理费用不予报销。特别状况经过批准除外。 5、上述配备汽车的员工公司不再报销任何打的费、车费等交通费用。 其次局部：资金治理制度 一、建立资金收支预算制度 为了更好地使用资金，做到以收抵支，明确各部门各工程部资金收支使用量，各部门各工程部依据合同规定，结合现场进度状况，按月编制月度资金收支预算表，月度资金收支预算表以工程部为编制单位，由现场材料、施工、预算、工程经理集合争论编制，经工程经理审批后，报公司经理审批。审核后的月度资金收支预算表是公司下月资金收支使用的准则，必需严格遵守。见附表一。 二、明确、简约外地工程资金付款审批流程 由于施工工程地域分散的特点，资金审

14、批周转时间长，现场现金流量大，特规定如下： 1、各工程部在支付材料款、分包工程款、人工费、必需签订材料、工程合同，合同上必需注明对方单位名称、开户行、银行账号。合同签订后。送财务部门备案。 2、各工程部依据月度资金收支预算表，付款时填写付款申请单，完成工程部的审批手续，传真至分公司财务，公司财务收到付款申请单后完善后续审批，经总经理同意后，财务依据备案合同预留的账号通过网银或电汇，汇到供货单位账户。汇款完成后通知工程，工程部协作财务取得相应收据发票。 第三局部：附则 1、各部门、工程部相关人员严格根据规定的要求严格执行。在执行过程中有什么问题准时向公司汇报，公司将不断完善相应治理制度。 2、此

15、通知自下发之日起执行。 建筑公司工程财务报销制度 篇3 1、拟定公司财务治理方法、工程款提取和使用治理方法并监视实施。 2、主管审批财务收支工作。重大的财务收支，须经财务经理和总经理批准。 3、编制和执行预算、财务收支规划、信贷规划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金。 4、催促本单位有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益。 5、建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析。 6、负责对本单位财会机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。 7、帮助公司经理对企业的生产经营、业务进展以及根本建

16、立投资等问题作出决策。 8、参加工资奖金等方案的制定；参加重大经济合同和经济协议的讨论、审查。 9、制止或者订正违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、铺张的行为。 10、签署预算、财务收支规划、本钱和费用规划、信贷规划、财务专题报告、会计决算报表。 建筑公司工程财务报销制度 篇4 第一条 固定资产报销： 1.购置固定资产，必需先有批准的购置规划，控购商品必需经董事会向有关部门办理专项掌握证明单才能购置; 2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在规划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票; 3.固定资产报销时须建立

17、固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销; 4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来本钱费用”科目。 其次条 流淌资产报销： 1.选购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料规划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款规划; 2.凡购入材料物品，必需填写入库验收单(一式三联，选购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销; 3.材料物品领用时，必需填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部); 4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发觉问题准时找缘由更正; 5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表; 6.选购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备

18、用金，作为急需选购修理物品用，年终备用金全部交财务部，其次年再借; 7.选购人员经领导批准可借支空白支票(限制肯定数额内开支)，必需在三天内到财务报销。假如取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票; 8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。 建筑公司工程财务报销制度 篇5 为了加强公司的财务治理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务治理水平，现结合公司的详细状况，特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1

19、.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。 1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能来回的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天） 2.3技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。 2.4出差补助标准 外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特别状况需请客户吃饭，事先与公司联系后，赐予30元/人的标准。 2.4.1员工短途出差视同出

20、勤，不再享受出差补贴。 2.5员工出差交通报销标准 2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随便乘坐出租车，如有特别状况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。 2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特别状况，不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定： 3.1住宿费，交通费按规定标准执

21、行，超标自付。 3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。 3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。 3.4短途出差不享受住宿补助。 3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。 3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规章的票据，财务部门不予报销。 建筑公司工程财务报销制度 篇6 第一条：为了严格公司治理制度，合理掌握公司经营费用，依据公司经营活动的特点，特制订制度。 其次条：费用报销的掌握原则

22、：规划治理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进展二级审查；由总经理进展最终的审核批准。 第三条：费用的掌握实行规划治理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的、估计金额、款项支付估计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”前方能执行。 第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参加或执行，并相互监视和共同承兑相关责任。 第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能

23、取得合法（被税务机关认可）的票据而患病财务经理剔除的局部支出，公司原则上不予以担当，由当事人自行负责。 第六条：费用发生完毕后，当事人应准时将收集到的费用单据加以整理归类，采纳公司统一印制的“费用报销单”标准粘贴，粘贴过程中应区分费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、款待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。 第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、精确无误”的原则，将费用的发生缘由、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参加的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必需全

24、都，否则无效。 第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进展审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进展审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。 第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进展审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进展合法性审查，对费用金额的计算进展复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。 第十条：当事人将

25、取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进展最终的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进展审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。 第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进展审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误前方能付款。 第

26、十二条：本治理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。 第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。 建筑公司工程财务报销制度 篇7 为了加强所机关的财务治理，严格经费支出的审批程序，依据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。 一、经费支出的审批原则 各项经费支出，必需依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节省、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。 二、经费支出的审批权限 1、日常办公经费的支出（包括购置办公用品用具等），500元以下的，由需购置部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。 2、大额会议费支出，依据财政

27、预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。 3、各类专项经费的支出，有关部门需列出具体支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。 4、差旅费的支出和一般性的支出，依据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。 5、定额内的业务款待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。 6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财

28、务人员执行。 7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会争论通过后，由财务人员执行。 三、财务报销有关规定 1、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为根底，票据填写标准精确，工程齐全，字迹清晰，不得涂改。报销票据必需由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。 2、所内办公用品和劳保用品选购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可依据工作需要提出选购规划，报办公室审核后统一选购、领用。对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。 3、机动车消消耗用支出，由办公室专人统一治理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆修理需由司机提出申请，注明修理工程，经办审核签字后，方可进展修理，支付修理费用；购置车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。