房地产销售回款管理方案计划办法.docx

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1、-!房地产销售回款及结算管期理方法第一章总则第一条为加强股份所属各房地产开发公司销售回款及结算业务的治理工作房地产收款环节内部掌握操作程序，降低财务风险，特制定本方法。其次条公司各利润中心目前为区域总部负责人为第一责任人，全面负责房地产结算及回款的治理，催促、协调相关责任部门具体实施。第三条公司营销筹划部、营销代理公司是销售回款的直接责任机构，主要负责认购销售欠款催收、按揭资料收集及审核，按揭款项的下发。第四条公司财务部在利润中心负责人的领导下，对本单位房地产销售收款及结算内的建立建全及组织实施负责，对营销部门负责的销售、银行按揭回款工作状况进展监视购书、合同、相关优待政策等单据的审批状况进展

2、审核。财务应参与对按揭银行的后评估，评估意见作为按揭银行安排的参考依据。第五条公司财务部门负责销售收款及结算具体实施，每周向营销筹划部门供给定金收款、银行按揭款项实际到帐状况信息，营销筹划部门也应统计除银行按揭款之外其他际收取状况，并定期与财务部门核对，建立部门之间业务核对关系。第六条营销筹划部门每周要对签约销售额至少进展以下进展三个方面工作：一是否超过了合同收款期限；二逾期欠款缘由分析；三对逾期欠款催收拟已实行的相关措施。营销部门将分析反响回财务部门后，财务部对逾期欠款的客户进展检查，并对逾期的合理性，逾期欠款催收措施的恰当性进展分析评估，每周通过办公信息平台公布，供查阅和监视，营销筹划部门

3、应对以下内容按商定期限及逾期时间的长短建立分级预警机1、客户定购后按期签约的状况。2、首付款交付并按规定的时间提交按揭资料的状况。3、按揭资料交齐且工程已符合银行下款条件的按揭款回款状况4、一次性付款款项交付状况。5、与客户商定的其他状况。以上分级预警机制的预警级别按以下标准划分：1、至商定期限2前天设为一级预警，应准时提示客户按期履约。2、至商定期限客户没有按期履约设为二级预警，应催促客户履约。3、逾期5 天的客户设为三级预警，发书面函件至客户并告知其将要担当的违约责任。4、逾期10天的客户设为四级预警，要准时书面上报至公司法务部处理。以上分级预警机制营销部门可以依据市场变化进展阶段性调整，

4、并和相关部门协商报董事长批准实施。其次章销售收款预备工作第七条在房地产工程销售开盘前，营销筹划部门应将拟推出销售街区并经董事长核售窗口表工程、幢号、房号、建筑面积、已售面积、尚余面积、批准单价、合同单价总价等信息、优待政策等相关材料交财务部。财务部门签收后准时按税务机关的要求编制销售信息明细表，将楼盘销售信息明细务开票系统，经测试可正常打印发票。财务部门应依据估量销售状况，向税务机关领购肯定数额的发票，并做好后续领购作。第八条在每一工程进展开盘销售的前期，应由财务部门牵头对销售业务员、收款关人员进展收款、结算方面的业务学问培训，以便销售业务员、收款员、相关人员能够及结算流程。收款员应具有实际收

5、款工作阅历，能够P熟OS练机使及用税务开票系统，并把握银行票据结算的根底学问。第九条收款员及开票员的办公场所应安装录像监控设备，实行必要的安全保卫措施免和客户发生不必要的纠纷。第十条在楼盘开盘前五天，营销部门应通知公司财务部做好各项预备工作，否则务预备工作缺乏，对公司产生的损失由营销部门担当全部责任。第三章收款、结算人员岗位职责第十一条财务部门设置开票员、收款员、收入会计销售收款及结算岗位，建立内部稽核机制并，由公司出纳兼职办理票据交存银行PO业S机务刷及卡收取款项进帐的逐笔核对工作。在非集中收款日，开票员和收款员的工作可由一人担当。第十二条岗位工作职责一开票员工作职责1、从票据保管人处领取地

6、产公司销售发票，依据税务机关的要求开具销售发票。2、发票应按挨次号依次使用，全部联次一次填开，不得涂改。对于填错的发票应全并加盖“作废”印戳，不得撕毁。3、每日编制、上报发票开具状况报表。4、将当天的收款信息录入销售ER明P系源统。5、上级交办的其他事项。二收款员工作职责1、现金收款：房款、定金。2、票据收款：本票、支票。3、POS机收款：客户刷卡后核对款项金额与信用卡签名P，OS每机日结完账成。4、负责去各银行缴存当日收取现金。5、向客户解释各项款项收取结算财方务面方、面问题并，将相关信息准时反响至公司财务部。6、每日按时编制、上报收款日报表。7、应付案场的突发大事。8、上级交办的其他事项。

7、三收入会计工作职责1、核对收款员上报的收款日报表、开票员上报的发票开具状况日报表。2、审核收款员、开票员移交的各种销售及收款原始单据并编制销售报表3、依据收款员、开票员移交的资料，在财务用友帐务系统制作相关会计凭证。4、按国家税收法律、法规的的要求进展税款的纳税申报及销售发票申购、治理工作5、定期与出纳核对销售收入款项到帐状况。6、负责对银行对账单的核对并对出纳编制的银行存款余额调整表进展审核。7、负责房地产销售收款、结算相关资料的收集、装订及档案治理。8、定期将按揭贷款到账状况ER录P明入源销售系统，准时反响至营销部门、营销代理公司四财务经理工作职责1、公司财务经理负责销售收款及结算整体工作

8、的组安织排及本协公调司，财务人员与营销部门信息沟通及反响。2、对收入会计上报的全部销售资料及报表进展最终审核。3、对逾期欠款的分析及催收的监控。4、负责对开票员、收款员、收入会计的工作监视及考核工作。5、审核银行对账单并对银行存款余额调整表进展最终签字确认。第四章现金收款流程第十三条收款员在收款前至少应对以下方面对经公司营销部门签字确合认同的等认单购书、据进展 有无涂改、大小写金额是否正确全都，房款总价的计算是否正确，销售价事长或授权人核准的销售窗口表进展核对，相关优待政策是否符合公司文件的规定，特否取得董事长或授权人批准。第十四条收到的现金必需阅历钞机清点两次且以用上手，摸看区分真伪及清点收

9、数到量的。款项应当天存入银行，全部现金收付业务应在监控录像下进展。将现金送存银行时，应向行政部提出派车申请，假设现20金万金以额上超，过须通知保安人员随从，留意保密，确保资金安全。行政部门应重点保证财务去银行解现用车申请，否则将担当相应责任。休息日及特别事项当天收到的大额现金无法存入银行时，应报财务经理批准，必要理应协调物业公司人员加强保卫工作。第十五条收取款项时，当消灭实际付款人与认购单、合同上的购房人名称不全都时，实际付款人填写托付付款承诺书，由付款人签字确认或加盖单位公章。当认购单、合同人名称发生变更时，必需符合公司的相关审批规定。第十六条POS机刷卡收款成功，在当天结帐之前，没有特别事

10、项严禁使用撤消项操作项操作密码由收入会计设置，特别事项收银员报收入会计，财务经理书面审核确认。公司出纳应依据银行进帐PO单S 机、刷卡存根联及银联网上结算明细，对销售进帐的款项分至每笔POS刷卡明细，编制银联卡对账明细表并负责银行存款余额调整表的编制，上报计处审核。第十七条收款员将当天的收到的银行票据状况登入票据收并发在记当录天本移，交至财务部银行出纳，由银行出纳当天办理资金进帐手续。票据移交时接，收人在票据收发记录本中应有签如字有记特录殊，状况当天不能存入银行的，需经子公司财务经理批准，觉察不能进帐的票据当日通知营销部门与客户联系，追款责为止。第五章定金及房款退付第十八条涉及房屋销售的全部退

11、款，必需由退款人提出申请，营销筹划部门按公司程序办理批准退款手续。一涉及房屋销售的全部退款必需到公司财务部办理。二当客户退定金及房款时，收入会计应检查客户是否已签退房协议，退房会签单董事长或授权人签字确认，并将开具的发票收回与存根联核对无误前方可办理付款手续三 营销筹划部门供给的退房会签单应包含不限于以下内容： 1、按公司相关规定，已履行完备的审批手续；2、物业公司确认已结清各项费用适用于已；交房状况3、工程部确认房屋完损状况适用于已交。房状况第六章交房及发票的开具第十九条开票员与收款员岗位分别设置时，二人在同一地点办公，当收款员款项收将POS机刷卡等收款单据移交至开票员，开票员依据相关要求进

12、展发票的开具，开票员经收款员核对无误后，由收款员加盖发票专用章交至客户。开票员开具发票时留意以下事项一开具发票时，应查看购房人身份证原件，以便将相关信息录入开票系统。二当客户直接将购房资金存入公司帐户时，开票员应取得公司财务部收入会计可开具相应发票。三开具销售发票办理产权证使用前，应确认全部房款均已收齐并收回前期开有预收款、定金发票。四开票员应将发票的记帐联及存根联妥当保管，定期移交至收入会计。在交房前五天，营销部门应通知财务部门，财务部门应向营销部门供给客户欠款明未交齐房款的客户不得交房，在办理交房手续的前一天，财务部门应对支票、按揭等未次确认，并将相关状况准时反响至营销部门。其次十条销售收

13、款、结算的简要掌握流程如下：双方核对明源系统银行对帐单财务经理收入凭证、全部务业资料营销部门开票员各类单据收入会计银行进帐单出 纳银联卡对账明细表发票收据联收款单据申请交款客户收款员发票收据联第七章按揭款项结算其次十一条公司营销筹划部是销售按揭回款的直接责任机构，主要负责认购、签约、款催收、按揭资料收集及审核，提交销售日报、销售状况报表。公司营销筹划部设置银行按揭专员岗位，负责对银行按揭工作人员、客户、销售代间的沟通与协调，并对客户供给的按揭资料状况及款项下放工作进展信息归集、整理，相关报表。其次十二条在按揭银行的选取方财面务，人员要对各家银行效劳质量和工作效率作出评价在选取按揭银行时，相关部

14、门要参考财务部门的意见。其次十三条出纳收到银行出具的客户按揭款进账单通知，当日移交给收入会计，收入收到按揭客户的按揭款进账单时，查找客户合同档案，核对合同中列示按揭款项金额是进账单金额全都。其次十四条收入会计应准时将相关信息录入明源销营售销系部统门，负责逐笔核每一客户按揭款项的下放状况。对逾期于按揭回款事项，营销部门按揭专员必需向销代公司业务人员、客户、银行查清缘由，拟已实行的相关措施，并追究相关人员责任。其次十五条营销部、财务部在办理营销代理公司佣金款项结算时，应扣除未全额收款按揭未回款的销售回款，催促代理公司向业主准时催收余款。包括按揭款第八章房屋差价款项结算其次十六条在房屋交付后营，销部门及向财务部供给经专业机构测量的房屋面积表和补款差价明细表，并按公司规定的程序向公司提出退补款申请，同时书面通知业主商定时财务部对退款金额核对无误凭后批，准后的补退款差价明细表向客户办理同补时退收款回，定金及预付款发票，向客户开具全额房款发票。第九章销售报表上报规定其次十七条各公司财务销售报表统一使用股份下发的表样，待明源销售系统后将取消各类手工报表。财务销售类报表将依据实际状况，由公司财务部另行制定、公布实施。第十章附则其次十八条本规定公司财务部负责解释、修改。其次十九条本规定自下发之日起施行。-!