开发建设指挥部审计监督计划.docx

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1、 开发建设指挥部审计监督计划 第一条依据审计法、省审计条例及其他法律、法规的规定，结合指挥部的实际，为保证区开发建立资金收支的真实性、合法性和效益性，特制定本制度。 其次条区开发建立指挥部（以下简称指挥部）审计监视部是指挥部的职能部门，对总指挥负责并报告工作。详细负责对指挥部内部的财务收支进展审计监视；对建立工程工程进展全过程的审计监视，主要目的是提出建立性意见，为最终审计制造条件。 第三条审计监视部的工作受区审计局的指导、监视。 第四条审计监视部依据工作需要，可以聘请具有与审计事项相关学问的人员参与审计工作。专业学问人员根据审计监视部安排开展工作，并担当和履行与其从事业务相应的责任和义务。

2、第五条审计监视部的审计内容 一、审计监视部对指挥部内部、城北城投公司、城北拆迁公司实施的工程工程及其财务、会计活动进展审计监视。 二、审计监视部对指挥部内部的财务收支审计的主要内容： 1、收支预算的编制状况； 2、融入资金是否按有关规定进展，融入资金的治理是否有严格的制度保证其安全； 3、各项收入是否准时足额入帐； 4、财务部门的内部掌握制度是否健全并有效执行； 5、各项支出是否合法、合规、效益，手续是否齐全； 6、往来款项是否准时处理，不长期挂帐； 7、法律、法规、规章规定的其他事项。 三、审计监视部对城北城投公司审计的主要内容： 1、资金的治理、使用状况； 2、资产形成、运用和治理的真实、

3、合法和效益状况； 3、负债形成、归还和治理的真实、合法和效益状况； 4、全部者权益增减变动和治理的真实、合法和效益状况； 5、依法缴纳税费状况； 6、内部掌握制度的完整、严密和执行状况； 7、法律、法规、规章规定的其他事项。 四、审计监视部对拆迁公司工程审计的主要内容： 1、拆迁工程的立项、审批等法定手续是否完备； 2、实施拆迁的合同、协议是否合法、合规； 3、拆迁工程是否经过招投标及招投标是否合法、合规； 4、拆迁补偿合同、协议是否合法、合规； 5、拆迁的建筑物、设备等资产评估的真实、合法； 6、拆迁安置或拆迁补偿是否合法、合规； 7、特别的拆迁对象拆迁补偿标准提高，手续是否完备、合规； 8

4、、法律、法规、规章规定的其他事项。 五、审计监视部对工程工程审计的主要内容： 1、工程工程的立项、审批等法定手续是否完备； 2、工程施工是否经过招投标及招投标是否合法、合规； 3、工程变更是否真实、合法，签证单（应有工程部、监理、审计、施工方人员签字）的手续是否完备； 4、施工合同是否合法、合规，建立合同中是否明确“如工程结算、决算核减金额超过总价的7%，则其结算、决算审计费用的浮动局部中，超过7%局部按核减造价4%计算的审计费用由施工单位担当。” 5、预付工程款是否按合同、协议规定，按进度付款； 6、工程完毕竣工后，是否准时组织验收和托付审计； 7、工程款结算是否按审计结果与施工方进展工程款

5、结算； 8、资产形成后是否准时移交相关部门，移交手续是否齐全； 9、法律、法规、规章规定的其他事项。 第六条审计监视部的权限 一、审计监视部有权要求被审计单位根据审计监视部规定的期限和要求供应以下资料或有关状况： 1、预算或者财务收支规划、预算执行状况、决算、财务会计报告； 2、在金融机构设立帐户状况、与审计事项有关的合同、文件及重要会议记录； 3、其他与财务收支有关的资料。 二、审计监视部对被审计单位违反国家财政收支、财务收支的行为，准时上报指挥部总指挥进展处理。 第七条审计程序 一、审计监视部实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书。 二、审计监视部自定的审计工程或指挥部总指挥交办的审计

6、事项，审计完毕后，准时向指挥部总指挥提交审计报告。 三、审计监视部可以实行直接审计、送达审计的方式实施审计，被审计单位应当协作审计监视的审计工作。 第八条法律责任 一、审计监视对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，依据事实和状况，由区审计局授权依法赐予处理、惩罚。 二、对违反审计法律、法规或者被审计单位违反国家规定的财务收支行为负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，应当依据事实和情节，赐予以下惩罚： 1、警告、通报批判； 2、处以2023元以上2万元以下的罚款； 3、法律、法规、规章规定的其他惩罚。 三、违反会计治理规定，以虚假的经济业务事项或资料进展会计核算，或者随便转变会计要素确认标

7、准、计量方法，造成会计信息失真的，审计监视责令限期改正，赐予警告或者通报批判。对责任人员可以处以1万元以下的罚款。并由责任人员上级机关对其赐予记过、记大过、开除公职的处分。 四、违反国家建立工程治理规定，擅自多列工程概算投资、多结工程款、建立概算外工程，虚列投资完成额。造成国有资产损失的，责令改正，追回损失，赐予警告、通报批判，对责任人员可以处以1万元以下的罚款，并由责任人员上级机关赐予记过、记大过、开除公职处分。 二、审计人员在审计过程中，不得损害被审计单位的财务资料。对知悉的国家隐秘和被审计单位的商业隐秘不得用于与审计无关的目的。审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守泄露国家隐秘或被审计单位的商业隐秘构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的赐予行政处分。