审计部门规范工作方案格式.docx

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1、审计部门规范工作方案格式 审计部门要做到不断提高经济运行质量，促进各单位规范操作。下面是我为大家整理审计部门规范工作方案的文章，盼望对您有所关心，欢迎大家阅读参考学习! 审计部门规范工作方案1 本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨仔细，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关怀和同事们的关心支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作状况小结如下： 一、加强学习，培育提高自身综合素养为了进一步提高自身综合素养，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身

2、的思想道德建设，在实际工作中端正思想，仔细学习贯彻.理论和“.”重要思想，进一步坚决.主义信念，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，毫不松懈地培育自己的综合素养和力量，做一个合格的审计人员。 二、强化技能，努力提高工作力量和水平在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力把握审计业学问和广博的理论学问以提高业务技能，提升审计工作力量和水平，提高审计工作质量和效率。 三、履行职责，圆满完成各项工作任务在此从事审计工作以来，参与了分公司系统内三个电厂的物资专项

3、审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改状况监督、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计建议或看法40余条，得到分公司领导及同事的确定。除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了平凉电厂的任中审计、股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，特殊是随股份公司去审计，不仅学到了不少学问，也积累了不少阅历，对审计工作力量有了肯定的提高。 通过审计工作，使我熟悉到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素养，开阔了视野，拓宽了工作思路，增加了全局意识，在总结成果的同时，也熟悉到自

4、己存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的学问和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和力量，不断提高自身业务水平和综合力量，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用 审计部门规范工作方案2 一、财政审计 1、本级财政预算执行审计(省定)，医院审计工作方案。以促进加强财政预算管理，规范财政资金安排行为，逐步构建和完善公共财政制度为目标，组织市、县(市)、区审计机关对20_年度本级财政预算执行及其他财政财务收支状况进行审计，重点检查预算编制和执行、预算超收收入的安排使用、转移支付

5、资金的管理使用、供电供水等附加的征收和使用状况，揭露和查处预算超收收入安排使用不合理不合规，转移支付资金管理使用混乱以及预算编制不科学、违反财经法纪和执行财政改革政策不严等问题。6月底结束。 2、乡镇负债审计(省定、全省大交叉)。以摸清乡镇债务状况，促进乡镇健康运行为目标，组织市、县(市)、区审计机关对乡镇负债状况进行清理审计，摸清乡镇负债的数量、种类及用途，揭示负债形成的缘由，并有针对性地提出审计建议，为市委、市政府化解乡镇债务供应决策依据。4月底结束。 3、财政决算审计。以摸清财政运行管理现状，促进深化财政改革，提高财政运行质量为目标，对阳新县(省厅审计)、西塞山区(市定上年结转项目)20

6、_-20_年度财政决算进行审计。重点审计财政收支状况及运行质量，地方政府管理和运作本级财政，财税部门预算管理和理财治税状况，以及各项财政资金管理使用的合法、合规状况，揭露和查处财政收入质量不高、执行各项财政改革政策不到位、违反国家税收征管政策等问题。8月底结束。 4、财政四项改革政策执行状况审计调查(市定)。结合预算执行审计对有关单位执行财政四项改革政策状况进行审计调查。6月底结束。 二、行政事业审计 5、市直及有关单位财务收支审计(市定)。以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益和财政财务管理水平为目标，对市政公用事业局、市_支队、市人事局等3家行政事业单位20_财务收支以及市人民政府驻上海

7、联络处20_-20_年度财务收支状况进行审计。重点查处虚报支出项目骗取财政预算资金，利用职权乱收费、乱摊派、乱罚款，违反收支两条线，乱发乱补，用_大吃大喝及_旅游，私设“小金库”等问题。11月底结束。 6、医院行业审计(市定)。以促进加强医院财务管理，规范医院行业收费行为，加强药品和医疗设备选购管理为目标，组织全市审计机关对黄石市中心医院(上年结转项目)、黄石市一医院、黄石市二医院、黄石市四医院、黄石市结核病防治院所等5家市级医院和大冶市、阳新县各1家本级医院20_年度财务收支状况进行审计。重点查处违规乱收费、乱加价、盲目选购大型医疗设备造成闲置和铺张、在药品、医疗设备选购环节拿回扣等问题，促

8、进降低医疗成本，解决人民群众看病贵问题，为我市公共卫生体制建设服务。6月底结束。 7、学校行业审计(市定)。以促进加强学校财务管理，规范训练行业收费行为为目标，组织全市审计机关审计市试验高中、市六中2所市级学校和四个城区各1所本级学校20_年度财务收支状况。重点查处学校乱收费、乱办班等问题，深刻分析问题产生的缘由，提出改进措施和建议，为加强我市训练体制建设决策服务，工作方案医院审计工作方案6月底结束。 三、专项资金审计 8、五项.保障资金审计(省定)。以摸清.保障资金管理现状，促进加强资金管理，完善我市.保障体系建设为目标，根据审计署的统一部署，组织对市本级、大冶市、阳新县20_年度企业职工基

9、本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、失业保险基金、企业年金和工伤保险基金、生育保险基金等5项.保障资金进行审计，重点检查各项基金收入的真实完整性和支出的合法合规性，揭露和查处挤占挪用、损失铺张等问题，保障资金安全完整，维护.弱势群体的利益。6月底结束。 9、扶贫资金审计(省定)。以促进市委、市政府扶贫工作方针、政策的贯彻落实，保障我市扶贫开发目标的顺当实现为目标，组织对阳新县20_至20_年度扶贫开发专项资金进行审计，重点检查扶贫资金的拨付、管理和使用，以及扶贫开发项目建设及效益状况，揭露和查处有意拖欠、虚列支出、挤占挪用和损失铺张等问题。6月底结束。 10、三项市级专项资金审计(市定)

10、。以促进专项资金加强管理，提高资金使用效益为目标，对城市维护建设费、训练附加费、粮食储备基金20_-20_年度的管理和使用状况进行审计。6月底结束。 四、重点建设项目审计 11、重点建设项目审计(市定)。以促进加强项目管理，规范投资行为，提高投资效益为目标，对黄石理工学院、市城投公司等市政府投资1000万元以上项目进行决算审计。重点检查工程投资是否履行了相关审批程序，工程质量和资金使用效益如何，揭露违_选购和招投标程序、挤占挪用项目资金、虚报工程造价和损失铺张等违纪违规问题，为完善我市投资体制服务。11月底结束。 12、国外援贷款项目审计(省定)。以促进加强管理，合理有效利用外资，提高资金使用

11、效益和外债偿还力量为目标，依据审计署授权，组织对世行贷款公共卫生项目、磁湖污水治理工程项目、日本协力银行贷款城市防洪项目、结核病掌握项目(卫)、林业持续进展项目(林业四期)等国外援贷款建设项目进行审计，重点检查国外贷援资金和本级配套建设资金到位和使用、项目设备选购和使用、提款报账等状况，揭露项目执行中存在的违反国家法规和国外贷援款项目协定，以及内部掌握存在重大缺陷等问题。7月底结束。 五、国有及国有控股企业审计 13、国有及国有控股企业审计。以摸清家底，揭示风险，促进加强经营管理，提高经济效益和竞争力量为目标，组织对市粮食储备公司20_-20_年度资产负债损益状况进行审计，重点审计企业资产负债

12、损益的真实、合法性，揭露企业会计信息失真、因决策失误、管理不善导致国有资产流失和损失铺张等问题，严厉查处内外勾结、弄虚作假、侵占国有资产的行为。以资产的盈利性、流淌性和安全性为尺度，从资产营运结果和资产构成方面，分析评价企业的资产质量，促进企业建立现代企业制度、健全内部掌握和自我约束机制，实现国有资产保值增值。11月底结束。 六、.中介机构相关审计报告核查 14、.中介机构相关审计报告核查(市定)。以规范.中介机构执业行为为目标，组织对部分.中介机构出具的相关审计报告进行核查，重点揭露违反执业准则、串通作弊、出具虚假报告、造成国有资产和政府资金流失等问题，促进提高执业质量。11月底结束。 七、

13、经济责任审计 15、经济责任审计。以加强对权力的监督与制约，促进领导干部仔细履行职责，推动党风廉政建设为目标，组织对党政领导干部和国有及国有控股企业领导人进行经济责任审计。重点审计领导干部在行使经济决策权、经济管理权、经济政策执行监督权中，重大经济事项决策状况、重要经济政策法规执行状况、重点资金、资产管理使用状况，并探究离任审计与任中审计结合、合法合规性审计和经济效益审计并重的路子，以促进领导干部依法行政，廉洁自律，提高经济管理水平。 审计部门规范工作方案3 作为集团审计监察部的员工，我将连续在集团领导的带领下，根据集团的制定的方案和审计监察部的部门工作目标努力完成好本职工作，为创一流工作制定

14、严格的标准，并仔细、严格执行。力争在_年争创一流工作标准，我的详细工作职责与标准如下： 一、连续协作部门领导做好房地产开发、源头工程的造价掌握和结算审计管理工作 目前，集团房地产开发业务表现出蒸蒸日上的势头，估计_年将完成房地产开发投资达10个多亿，审计监察部担当着房地产开发项目的工程造价过程掌握和审计结算的管理工作，在新的一年里我将本着“优质、高效、虚心、乐观”的工作标准为集团房地产开发业务服务好，听从集团大局，响应集团的各项号召;源头工程中孙村热源厂、东泉供水公司、两河片区自来水加压站项目、两河片区热源厂项目、两河片区污水处理厂项目、孙村及两河片区供热、供水管网以及中心区舜雅路自来水加压站

15、项目已大部分建设完毕即将进入工程结算审计阶段，审计监察部将面临更加沉重的担子，怎样将上述源头工程的结算审计工作做好，如何解决工程 。 结算审计过程中的大量纠纷，如何使审计结果有利于集团，这些问题处理的好坏直接影响到我争创一流工作标准的成败。因此，在新的一年里我必需本着“优质、高效、虚心、乐观”的态度来完成自己的工作，使自己的工作能够达到一流工作标准。 二、做好合同评审与资金支付审核工作 合同评审工作在日常工作中是一个比较重要的环节，虽然这项工作表面上看起来很琐碎，但是在评审过程中假如稍有疏忽可能会给集团造成难以估量的损失，因此在争创一流工作标准的过程中我必需本着上述原则来完成这项工作，优质、高

16、效的完成合同评审工作，不能让集团签订的合同中留有败笔。同样，资金支付审核工作也是审计监察部日常的重要工作之一，假如不能够对集团支付的每一笔资金进行严格把关和审核，那可能会给集团带来潜在的巨大损失，为此，日常工作中我必需以争创一流工作标准来严格要求自己。 三、准时完成领导交办的临时任务。做到任务到手不推托，做到“优质、高效、虚心、乐观”。 四、连续加强学习，尤其是工程结算审计的专业学问学习并常常要深化一线把握第一手资料，提升自身素养、提高工作水平。为达到创一流工作标准，作好自身素养的修养和文化底蕴的积淀。 审计部门规范工作方案4 一、提高审计质量，发挥审计监督作用 1、全面履行审计职责，提高审计

17、监督力量。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随便性。 2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。因此，医院内审工作要从医院的经济工作中心动身，重点着眼于对加强各类资金管理力量、提高经济效益与.效益等事项。 3、改进审计方案管理，使审计年度方案要和我院的经济工作方案在时间上错位半年，使审计方案能的确落到实处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。 4、提高审计人员素养。不断更新审计人员整体学问结构、提高综合素养，做好审计人员的训练培训。只有审计人员综合素养提高了，审计质量才能得到保证。 二、

18、更新审计理念，提高审计工作层次 内部审计对所审查的活动向院领导供应分析、评价、建议和询问，关心他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院进展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康，树立起服务第一理念，实行参加式的审计策略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策供应询问看法:主动恳求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。 三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场经济条件下，医院被推向市场，

19、医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者供应优质、价廉的医疗服务，市场打算着医院的生存和进展。医院要开展正常的经营活动，向广阔患者供应医疗服务，必定会消耗肯定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必需留意成本是由于每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会削减医院的收益，影响医院的长期进展;成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，内部审计要把医疗服务成本作为基本审计，准时发觉成本管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失铺张的主要表现、症结所在，做好综合分析

20、，针对存在的问题及其缘由提出有效的解决方法和建议，促进医院有效节省与合璎利用资源，降低成本，从而提高经济效益与.效益。 四、运用计算机审计，提高审计效率 随着医院管理信息化程度的渐渐提高，我院计算机信息系统要联网，使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以业务、管理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术，能准时地获得相关信息资料，缩短审计时间，节省审计成本,从而提高审计效率。 我们科室要把握时代的脉搏，坚持以.为指导，立足自身,立足内部，充分发挥应有的作用，就肯定能够为促进医院的和谐进展作出新的贡献。 审计部门规范工作方案5 一、指导思想 坚固树立“以审计促进公司治理”的审计理念

21、，坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于监督，寓关心于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能，促进集团经济的平稳、高效进展。 二、工作目标 紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团20_年经济工作目标，仔细履行集团董事局给予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注意将内部审计的工作重心从事后查处转向过程掌握，“以监督促进过程”，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续进展力量。 三、工作措施 (一)深化监督，进一步强化

22、审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效益性。 审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持全都性，并能够根据集团进展战略的要求制订规划和安排资源，以保证在集团战略框架下的资源的化配置。在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的全都性和资源利用的合规性和效益性，以发觉是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、铺张等，诸如此类，均应当通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优化安排。 (二)突出重点，进一步加大专项审计力度。 20_年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、

23、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并盼望达到两方面目标：一是通过审计发觉问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善;二是总牢固践，以便有效推广利用。 1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，打算了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规避肯定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避肯定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避肯定的产品质量风险。对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特殊是要检查各项重大决策是否经过了必要的争论和审批程序。走程序，就是守规章，只有守规章，才能

24、限度地掌握风险的发生。 2、投资效益审计。投资扩张是企业进展的普遍模式，也是集团目前快速进展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来_性危机，因而也是企业经营管理中的风险所在。对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发觉和选择，到评估论证，审批决策、建设投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异，差异发生的缘由等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发觉投资管理中的问题，还要重视总结和推广实践，使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。 3、选购供应链审计。选购供应链管理既是企业价值制造的重要环节，也是企业成本掌握的重要环节，还是企业利益攸关的

25、重要环节。选购供应链管理水平凹凸，会直接影响企业经营的成本效益。而选购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强选购供应链的管理， 是企业内部掌握的关键节点。对选购供应链管理进行审计，目的在于推动企业完善选购供应链的管理制度，规范选购人员的行为准则，健全选购供应活动的文档记录，使选购供应管理更加有效率和效益性。 (三)更新思维，进一步加强审计询问和服务职能，寓关心于监督，切实提高企业运营效率和效益。 集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论讨论和审计方法创新，推动内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变，

26、把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。一是通过审计发觉和审计评价，关心各企业增加风险意识，准时识别潜在风险，有效防范风险发生，建立健全风险掌握机制;二是通过审计测试，关心各企业增加流程再造意识，准时发觉流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，提高流程运行效益;三是通过审计总牢固践，关心各企业在项目运作方面少走弯路，削减机会成本的投入。 (四)建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质量。 随着一系列审计制度的出台，集团审计工作已逐步走向“制度化、规范化”的进展道路，通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制，一是通过制度指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量;二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。20_年，集团审计部将进一步梳理审计业务流程，以掌握和风险为导向，在监督环节下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规章，以提高审计效果。 审计部门规范工作方案格式