银监会《流动资金贷款管理暂行办法》培训讲义.ppt

《银监会《流动资金贷款管理暂行办法》培训讲义.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银监会《流动资金贷款管理暂行办法》培训讲义.ppt（81页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、?流动资金贷款管理暂行方法流动资金贷款管理暂行方法?培培训讲义训讲义贷款管理方法起草小组贷款管理方法起草小组2021年年3月月1释义内容释义内容l起草背景起草背景l立法意义立法意义l监管思想及要求监管思想及要求l结构安排结构安排l工作要求工作要求2起草背景起草背景l流动资金贷款是我国商业银行最为传统、最为熟悉的信贷流动资金贷款是我国商业银行最为传统、最为熟悉的信贷业务，但同时也是企业使用较为频繁、出现问题较多，业务，但同时也是企业使用较为频繁、出现问题较多，且易于导致挪用的贷款品种。且易于导致挪用的贷款品种。l借鉴国际商业银行贷款管理的良好做法，有利于纠正或解借鉴国际商业银行贷款管理的良好做法

2、，有利于纠正或解决我国银行业现存的一些问题。决我国银行业现存的一些问题。3背景一、流动资金贷款是我国商业银行最为传统、背景一、流动资金贷款是我国商业银行最为传统、最为熟悉的信贷业务，但同时也是企业使用较为最为熟悉的信贷业务，但同时也是企业使用较为频繁、出现问题较多，且易于导致挪用的贷款品频繁、出现问题较多，且易于导致挪用的贷款品种。种。在商业银行经营历史上，流动资金贷款也是产生大量不良贷款的品种。在商业银行经营历史上，流动资金贷款也是产生大量不良贷款的品种。从银行业金融机构的实践看，该类贷款的条件相对宽松，流程相对从银行业金融机构的实践看，该类贷款的条件相对宽松，流程相对简便，管理较为粗放。简

3、便，管理较为粗放。此类贷款不仅户数多、余额大，而且客户优劣混杂、贷款用途不一，此类贷款不仅户数多、余额大，而且客户优劣混杂、贷款用途不一，局部流动资金贷款已经作为铺底资金，被企业长期占用，管理难度局部流动资金贷款已经作为铺底资金，被企业长期占用，管理难度不断增大。不断增大。在局部银行，流动资金贷款成为短期贷款的代名词，局部流动资金贷在局部银行，流动资金贷款成为短期贷款的代名词，局部流动资金贷款投向固定资产领域。款投向固定资产领域。4背景二、国际商业银行贷款管理的良好做法，有背景二、国际商业银行贷款管理的良好做法，有利于纠正或解决我国银行业现存的一些问题利于纠正或解决我国银行业现存的一些问题从国

4、际先进商业银行的实践看，对贷款使用都有行之有效的管理机制，从国际先进商业银行的实践看，对贷款使用都有行之有效的管理机制，通常重视前端风险控制，把明确贷款用途作为通常重视前端风险控制，把明确贷款用途作为“了解你的客户的了解你的客户的根本判断准那么。如果客户贷款用途不确定，贷款申请和贷款合同根本判断准那么。如果客户贷款用途不确定，贷款申请和贷款合同草案就无法通过审批环节。草案就无法通过审批环节。注意合理评估借款人的实际需求，按需求发放贷款，不对借款人过度注意合理评估借款人的实际需求，按需求发放贷款，不对借款人过度融资。重视合同或协议管理，主要是通过签订周密的贷款协议约定融资。重视合同或协议管理，主

5、要是通过签订周密的贷款协议约定详细的各类贷款限制性条款，并认真进行贷后对照检查。详细的各类贷款限制性条款，并认真进行贷后对照检查。对于流动资金贷款实行有选择的支付，即根据借款人的选择和协议安对于流动资金贷款实行有选择的支付，即根据借款人的选择和协议安排，对于大宗采购能支付给受益人的一律支付受益人，不能支付给排，对于大宗采购能支付给受益人的一律支付受益人，不能支付给受益人的，把握好回笼款的开户和扣款权。受益人的，把握好回笼款的开户和扣款权。5立法意义立法意义 该方法是新的贷款监管法规的重要组成局部，它通过部门规章的该方法是新的贷款监管法规的重要组成局部，它通过部门规章的形式，将国内外银行业金融机

6、构流动资金贷款风险管理实践中的良好做形式，将国内外银行业金融机构流动资金贷款风险管理实践中的良好做法纳入了法治化的轨道，是对我国现行银行业金融机构贷款风险监管制法纳入了法治化的轨道，是对我国现行银行业金融机构贷款风险监管制度的系统化调整和完善，表达了流动资金贷款管理理念和管理方式的创度的系统化调整和完善，表达了流动资金贷款管理理念和管理方式的创新，具有重大的现实意义。新，具有重大的现实意义。6监管思想及要求监管思想及要求 催催促促商商业业银银行行从从源源头头上上全全面面提提升升信信贷贷管管理理水水平平，重重点点加加强强流流动动资资金金授授信信总总额额管管理理、贷贷前前调调查查管管理理、贷贷款款

7、协协议议管管理理、贷贷款款使使用用管管理理和和贷贷款款发发放放后后管管理理，并并确确立立监监管管和和责责任任追追究究机机制制；积积极极借借鉴鉴国国际际先先进进经经验验和和良良好好做做法法，从从根根本本上上改改革革传传统统贷贷款款支支付付方方式式，变变“实实贷贷实实存存为为“实实贷贷实实付付，杜杜绝绝违违规挪用信贷资金行为，以到达对信贷资金使用进行全面监管的要求。规挪用信贷资金行为，以到达对信贷资金使用进行全面监管的要求。一、强化全流程管理一、强化全流程管理 二、强调贷款总量管理二、强调贷款总量管理 三、强调合同的有效管理三、强调合同的有效管理 四、强化贷款用途管理四、强化贷款用途管理 五、加强

8、贷后管理五、加强贷后管理 六、明确贷款人的法律责任六、明确贷款人的法律责任7 一、强化全流程管理一、强化全流程管理?方法方法?总那么要求流动资金贷款应实行全流程管理总那么要求流动资金贷款应实行全流程管理方方法法的的第第二二章章至至第第七七章章针针对对贷贷款款全全流流程程管管理理中中的的关关键键环环节节提提出出风风险险管控要求管控要求 8 二、强调贷款总量管理二、强调贷款总量管理 根据审慎经营原那么，在客户层面合理确定本机构可以对借款人发放根据审慎经营原那么，在客户层面合理确定本机构可以对借款人发放的流动资金贷款授信总额。的流动资金贷款授信总额。在具体发放每笔贷款的时候，还要审核该笔贷款是否确为

9、借款人生产在具体发放每笔贷款的时候，还要审核该笔贷款是否确为借款人生产经营所需。经营所需。不得超过借款人实际的对营运资金缺口的资金需求发放流动资金贷款。不得超过借款人实际的对营运资金缺口的资金需求发放流动资金贷款。9 三、强调合同的有效管理三、强调合同的有效管理协议承诺是贷款人追究借款人违约责任的依据协议承诺是贷款人追究借款人违约责任的依据承诺申贷的真实有效承诺申贷的真实有效承诺贷款的真实用途承诺贷款的真实用途承诺贷款资金的支付方式承诺贷款资金的支付方式承诺双方的权利义务承诺双方的权利义务10 四、倡导贷款支付管理理念，强化贷款用途管理四、倡导贷款支付管理理念，强化贷款用途管理流流动动资资金金

10、贷贷款款不不得得用用于于固固定定资资产产、股股权权等等投投资资，不不得得用用于于国家禁止生产、经营的领域和用途国家禁止生产、经营的领域和用途 将将实实贷贷实实存存改改为为实实贷贷实实付付，即即贷贷款款获获批批后后，需需要要按按规规定定用用途使用时才划付资金。途使用时才划付资金。贷贷款款资资金金划划付付方方式式有有两两种种:贷贷款款人人受受托托支支付付、借借款款人人自自主主支付。支付。11五、加强贷后管理五、加强贷后管理监监控借款人控借款人资资金回金回笼帐户笼帐户掌握影响借款人偿债能力的风险因素掌握影响借款人偿债能力的风险因素动态动态关注借款人重大关注借款人重大预预警信号警信号参与借款人的兼并重

11、参与借款人的兼并重组组，维护贷维护贷款人款人债权债权12六、六、明确贷款人的法律责任明确贷款人的法律责任 贷款人违反规定办理贷款业务逾期未改的，监管机构可采取停贷款人违反规定办理贷款业务逾期未改的，监管机构可采取停止批准开办新业务，限制分配红利和其他收入等监管措施止批准开办新业务，限制分配红利和其他收入等监管措施对贷款调查、审查、放款等环节未尽职的除采取上述监管措施对贷款调查、审查、放款等环节未尽职的除采取上述监管措施外还可对银行处以最高不得超过外还可对银行处以最高不得超过3万元罚款万元罚款对越权审贷、违规放贷、违规支付贷款资金的除采取监管措施对越权审贷、违规放贷、违规支付贷款资金的除采取监管

12、措施外可采取其他处以最高不得超过外可采取其他处以最高不得超过50万元罚款万元罚款13 结构安排结构安排按照贷款流程共分为八个章节：按照贷款流程共分为八个章节：第一章：总那么第一章：总那么第二章：受理与调查第二章：受理与调查第三章：风险评价与审批第三章：风险评价与审批第四章：合同签订第四章：合同签订第五章：发放和支付第五章：发放和支付第六章：贷后管理第六章：贷后管理第七章：法律责任第七章：法律责任第八章：附那么第八章：附那么以下就以下就?方法方法?执行中需要重点关注的问题进行解读执行中需要重点关注的问题进行解读14第一条第一条 为标准银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流为标准银行业金融

13、机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康开展，依动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康开展，依据据?中华人民共和国银行业监督管理法中华人民共和国银行业监督管理法?、?中华人民共和国商业银中华人民共和国商业银行法行法?等有关法律法规，制定本方法。等有关法律法规，制定本方法。从本条明确了从本条明确了?方法方法?的立法宗旨和目的，基于标准银行业金融机构的立法宗旨和目的，基于标准银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为、加强流动资金贷款审慎经营管理、流动资金贷款业务经营行为、加强流动资金贷款审慎经营管理、促进流动资金贷款业务健康开展等目的制定本促进流

14、动资金贷款业务健康开展等目的制定本?方法方法?。同时，明。同时，明确了确了?方法方法?的立法依据。的立法依据。第一章第一章 总那么一：总那么一：15第一章第一章 总那么一：总那么一：第第二二条条 中中华华人人民民共共和和国国境境内内经经国国务务院院银银行行业业监监督督管管理理机机构构批批准准设设立立的的银银行行业业金金融融机机构构以以下下简简称称贷贷款款人，经营流动资金贷款业务，应遵守本方法。人，经营流动资金贷款业务，应遵守本方法。从从法法理理上上界界定定了了?方方法法?规规定定的的“贷贷款款人人的的范范畴畴，包包括括：政政策策性性银银行行、国国有有商商业业银银行行、股股份份制制商商业业银银行

15、行、城城市市商商业业银银行行及及城城市市合合作作社社、农农村村中中小小金金融融机机构构包包括括农农商商行行、农农合合行行、农农村村信信用用社社、村村镇镇银银行行、贷贷款款公司等和外资银行，暂不包括非银行金融机构。公司等和外资银行，暂不包括非银行金融机构。16第一章第一章 总那么二：总那么二：第第三三条条 本本方方法法所所称称流流动动资资金金贷贷款款，是是指指贷贷款款人人向向企企事事业业法法人人或或国国家家规规定定可可以以作作为为借借款款人人的的其其他他组组织织发发放放的的用用于于借借款款人人日日常常生生产产经经营营周转的本外币贷款。周转的本外币贷款。流动资金贷款的流动资金贷款的“借款人包括企业

16、法人、事业法人和国家规定可以作为借款人的其他组织三类。借款人包括企业法人、事业法人和国家规定可以作为借款人的其他组织三类。就流动资金贷款而言，其用途限于借款人日常生产经营周转，即用来弥补营运资金的缺乏。就流动资金贷款而言，其用途限于借款人日常生产经营周转，即用来弥补营运资金的缺乏。根根据据?方方法法?规规定定，不不管管不不同同银银行行业业金金融融机机构构所所命命名名的的贷贷款款品品种种、称称谓谓如如何何，只只要要用用于于借借款款人人日日常常生生产产经经营营的的，均均需需纳纳入入“流流动动资资金金贷贷款款范畴。范畴。17第一章第一章 总那么三：总那么三：第第五五条条 贷贷款款人人应应完完善善内内

17、部部控控制制机机制制，实实行行贷贷款款全全流流程程管管理理，全全面面了了解解客客户户信信息息，建建立立流流动动资资金金贷贷款款风风险险管管理理制制度度和和有有效效的的岗岗位位制制衡衡机机制制，将将贷贷款款管管理理各各环环节节的的责责任任落落实实到到具具体体部部门门和和岗岗位位，并并建建立立各各岗位的考核和问责机制。岗位的考核和问责机制。本本条条对对贷贷款款人人有有关关制制度度、机机制制建建立立健健全全的的具具体体而而明明确确的的要要求求，突突出出了了“全全流流程程管管理理、“制制衡衡机机制制和和“考考核核与与问问责责，旨旨在在全全面面推推动动银银行行业业金金融融机机构构贷贷款款管管理理模模式式

18、的的转转变变，真真正正实实现现由由粗粗放放型型向向精精细化的过渡，切实增强贷款经营和风险管理的有效性。细化的过渡，切实增强贷款经营和风险管理的有效性。18第一章第一章 总那么四：总那么四：第六条第六条 贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制

19、。贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。本本条条是是对对银银行行业业金金融融机机构构办办理理流流动动资资金金贷贷款款管管理理的的纲纲领领性性要要求求。贷贷款款人人应应根根据据借借款款人人的的业业务务规规模模、经经营营特特点点等等，合合理理确确定定借借款款人人的的营营运运资资金金需需求求和和实实际际缺缺口口，并并根根据据审审慎慎经经营营原原那那么么，在在客客户户层层面面合合理理确确定定本本机构可以对借款人发放的流动资金贷款总和，即流动资金授信总额，在具体发放每笔贷款的时候，还要审核该笔贷款是

20、否确为借款人生产经营所需。机构可以对借款人发放的流动资金贷款总和，即流动资金授信总额，在具体发放每笔贷款的时候，还要审核该笔贷款是否确为借款人生产经营所需。流流动动资资金金贷贷款款涉涉及及面面广广，它它可可以以在在借借款款人人生生产产经经营营的的多多个个环环节节或或时时点点介介入入。根根据据不不同同借借款款人人的的信信用用状状况况、经经营营规规模模、生生产产周周期期特特点点，以以及及市市场场需需求求等等因因素素，银银行行业业金金融融机机构构可可以以设设计计多多样样化化的的业业务务品品种种，不不同同业务品种有着不同的风险审查、回款控制要求，从而实现对流动资金贷款的精细化管理。业务品种有着不同的风

21、险审查、回款控制要求，从而实现对流动资金贷款的精细化管理。19第一章第一章 总那么五：总那么五：第七条第七条 贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。度建立风险限额管理制度。p本条借鉴国际先进的风险管理经验，要求贷款人建立健全本条借鉴国际先进的风险管理经验，要求贷款人建立健全两大管理制度：一是统一授信额度管理制度，二是风险限两大管理制度：一是统一授信额度管理制度，二是风险限额管理制度额管理制度。20第一章第一章 总那么六：总

22、那么六：第第八八条条 贷贷款款人人应应根根据据经经济济运运行行状状况况、行行业业开开展展规规律律和和借借款款人人的的有有效效信信贷贷需需求求等等，合合理理确确定定内内部部绩绩效效考考核核指指标标，不不得得制制订订不不合合理理的的贷贷款款规规模模指指标标，不不得得恶恶性性竞竞争和突击放贷。争和突击放贷。考考虑虑到到?方方法法?是是对对银银行行业业金金融融机机构构流流动动资资金金贷贷款款管管理理经经营营理理念念的的创创新新，为为让让信信贷贷从从业业人人员员更更好好地地贯贯彻彻执执行行方方法法要要求求，需需要要银银行行业业金金融融机机构构内内部部各各种种资资源源协协同同配合。配合。21第一章第一章

23、总那么七：总那么七：第九条第九条 贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。本本条条作作为为总总那那么么中中的的一一条条，重重申申?商商业业银银行行法法?等等法法律律法法规规的的要要求求，突突出出强强调调了了贷贷款款人人必必须须通通过过签签订

24、订合合同同等等方方式式与与借借款款人人约约定定贷贷款款的的用用途途，并并且且确确保保贷贷款款用用途途明明确确、合合法法、真真实实，不不被被挪挪用用。同同时时，也也内内在在要要求求贷贷款款人人须须通通过过签签订订合合同同等等方方式式获获得得检检查查、监监督督贷贷款款使使用用情情况况的的权权利利和义务，切实加强贷后管理。这些规定是和义务，切实加强贷后管理。这些规定是?方法方法?的根本要求，是支付管理的法理根底，也是实施贷后管理有关措施的法理依据。的根本要求，是支付管理的法理根底，也是实施贷后管理有关措施的法理依据。22第二章第二章 受理和审查一：受理和审查一：第十一条第十一条 流动资金贷款申请应具

25、备以下条件：流动资金贷款申请应具备以下条件：一借款人依法设立；一借款人依法设立；二借款用途明确、合法；二借款用途明确、合法；三借款人生产经营合法、合规；三借款人生产经营合法、合规；四借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；四借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；五借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；五借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；六贷款人要求的其他条件。六贷款人要求的其他条件。23第二章第二章 受理和审查一：受理和审查一：第第一一款款是是用用以以说说明明向向贷贷款款人人申申请请贷贷款款必必须须是是经经工工商商行行政政管管理理机机关关核核准准登登记记并并办办理理年年检检手手续

26、续，在在经经济济上独立核算，能承担经济责任，并有归还能力的企事业法人或其他组织。上独立核算，能承担经济责任，并有归还能力的企事业法人或其他组织。第二款主要是指流动资金贷款应有明确对应的、符合国家政策的用途；第二款主要是指流动资金贷款应有明确对应的、符合国家政策的用途；第第三三款款主主要要指指借借款款人人在在依依法法设设立立的的根根底底上上，日日常常生生产产经经营营活活动动应应符符合合国国家家法法律律法法规规的的规规定定，且且经经营营范围应在国家规定的范围之内。范围应在国家规定的范围之内。第第四四款款包包含含两两层层含含义义：首首先先对对于于流流动动资资金金贷贷款款的的借借款款人人而而言言，应应

27、具具备备持持续续经经营营能能力力，这这是是贷贷款款可可以以平平安安回回收收的的根根本本保保障障。其其次次，借借款款人人要要具具有有合合法法的的收收入入和和还还款款来来源源。对对于于流流动动资资金金贷贷款款的的还还款款来来源源而而言言无无论论是是贷贷款款用用于于生生产产经经营营后后产产生生的的收收益益，还还是是借借款款人人其其他他的的收收益益或或综综合合收收益益，或或者者是是财财政政拨拨款款、补贴，均应在申请贷款时明确。补贴，均应在申请贷款时明确。第第五五款款可可以以从从以以下下情情况况加加以以说说明明：1 1连连续续3 3年年无无亏亏损损，或或连连续续3 3年年净净经经营营现现金金流流量量为为

28、正正；2 2向向贷贷款款人人如如实实提提供供资资产产负负债债表表、损损益益表表等等财财务务报报告告；3 3无无生生产产、经经营营或或投投资资国国家家明明文文禁禁止止或或严严重重有有损损于于社社会会公公益益和和道道德德的的产产品品或或工工程程；在在进进行行承承包包、租租赁赁、联联营营、合合并并兼兼并并、合合作作、分分立立、产产权权有有偿偿转转让让、股股份份制制改改造造等等体体制制变变更更过过程程中中，已已经经清清偿偿、落落实实原原有有债债务务或或已已对对其其清清偿偿债债务务提提供供足足额额担保。担保。第六款由贷款人根据自身的风险识别能力以及风险偏好，在内部制度中进一步提出的要求。第六款由贷款人根

29、据自身的风险识别能力以及风险偏好，在内部制度中进一步提出的要求。24第二章第二章 受理和审查二：受理和审查二：第十二条第十二条 贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守老实守信原那么，承诺所提供材料真实、完整、有效。贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守老实守信原那么，承诺所提供材料真实、完整、有效。贷贷款款人人应应结结合合不不同同贷贷款款品品种种的的特特点点对对借借款款人人以以何何种种方方式式提提供供材材料料、需需要要提提供供何何种种材材料料以以及及材材料料的的具具体体标标准准提提出出要要求求，这这些些要要求求应应表表达达在在

30、贷贷款款人人的的内内部部制度中。制度中。强强调调了了老老实实守守信信原原那那么么，要要求求贷贷款款人人通通过过要要求求借借款款人人做做出出承承诺诺的的手手段段，从从借借款款人人处处获获得得真真实实、完完整整、有有效效的的材材料料，为为后后续续的的尽尽职职调调查查、风风险险评评价价和和审审批工作提供准确可靠的依据。批工作提供准确可靠的依据。25第二章第二章 受理和审查三：受理和审查三：第十三条第十三条 贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。尽职调查包括但不限于以下内容：贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告

31、，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。尽职调查包括但不限于以下内容：一借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；一借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；二借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资方案等情况；二借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资方案等情况；三借款人所在行业状况；三借款人所在行业状况；四借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；四借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；五借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；五借款人营运资金总需求和现有

32、融资性负债情况；六借款人关联方及关联交易等情况；六借款人关联方及关联交易等情况；七贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；七贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；八还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；八还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；九对有担保的流动资金贷款，还需调查抵质押物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等情况。九对有担保的流动资金贷款，还需调查抵质押物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等情况。26第二章第二章 受理和审查三：受理和审查三：p贷贷款款尽尽职职调调

33、查查主主要要是是为为后后续续的的风风险险评评价价提提供供翔翔实实、可可靠靠的的资资料料，重重点点在在于于：借借款款人人情情况况是是否否深深入入全全面面；流流动动资资金金贷贷款款是是否否符符合合银银行行的的信信贷贷政政策策导导向向；业业务务部部门门所所做做的的风风险险分分析析是是否否全全面面、合合理理；业业务务部部门门所所报报的的根根底底资资料料和和对对这这些些资资料料的的分分析析是是否否真真实实、深深入入；行行业业分分析析是是否否合合理理；法法律律方方面面分分析、财务方面分析、采用的风险评级参数取值是否合理等。析、财务方面分析、采用的风险评级参数取值是否合理等。p第第一一款款：首首先先从从借借

34、款款人人的的组组织织架架构构、公公司司治治理理、内内部部控控制制等等角角度度了了解解公公司司机机构构设设置置是是否否合合理理、治治理理结结构构是是否否健健全全以以及及内内部部控控制制是是否否严严谨谨；其其次次了了解解法法定定代代表表人人和和经经营营管管理理团团队队的的资资信信等等情情况况，判断实际操作企业运转的主体诚信状况。判断实际操作企业运转的主体诚信状况。p第第二二款款：主主要要了了解解借借款款人人的的经经营营情情况况。包包括括经经营营范范围围、核核心心主主业业、生生产产经经营营、贷贷款款期期内内经经营营规划和重大投资方案等情况。规划和重大投资方案等情况。p第第三三款款：对对借借款款人人所

35、所在在行行业业状状况况进进行行深深入入了了解解，包包括括行行业业生生命命周周期期处处于于什什么么阶阶段段，行行业业中中企企业的集中度情况，以及借款人在行业中的地位等。业的集中度情况，以及借款人在行业中的地位等。p第第四四款款：调调查查了了解解借借款款人人的的财财务务状状况况，通通过过了了解解应应收收账账款款、应应付付账账款款、存存货货等等具具体体科科目目所所包包含的内容，分析企业的经营状况和经营方针。含的内容，分析企业的经营状况和经营方针。p 27第二章第二章 受理和审查三：受理和审查三：第五款：针对借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况，用以判断其流动资金贷款规模是否合理以及对银行贷款的依

36、赖程度。第五款：针对借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况，用以判断其流动资金贷款规模是否合理以及对银行贷款的依赖程度。第六款：要求了解借款人关联方及关联交易等情况，包括借款人股东情况、股东投资其他企业情况，以及各企业之间账务往来情况等。第六款：要求了解借款人关联方及关联交易等情况，包括借款人股东情况、股东投资其他企业情况，以及各企业之间账务往来情况等。第第七七款款：要要求求调调查查阶阶段段必必须须确确切切地地知知道道贷贷款款具具体体用用途途；突突出出强强调调了了贷贷款款人人必必须须通通过过签签订订合合同同等等方方式式与与借借款款人人约约定定贷贷款款的的用用途途，并并且且确确保保贷贷款款用用

37、途途明明确确、合合法法、真真实实，不不被被挪挪用用。其其次次要要了了解解贷贷款款用用途途相相关关交交易易对对手手资资金金占占用用等等情情况况，通通过过分分析析客客户户财财务务报报表表相相关关科科目目、结结算算方方式式、历历史史结结算算记记录录以以及及实实地地调调查查存存货货占占用用情情况况、客客户户生生产产情情况况或或与与交交易易对对手手交交谈谈等等获获取取相关信息。相关信息。第八款：要求了解贷款的还款来源，主要从借款人生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等角度进行分析掌握。第八款：要求了解贷款的还款来源，主要从借款人生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等角度进行分析掌握。第九

38、款：对担保贷款要了解贷款担保情况，比方抵质押物的权属是否清晰、抵质押物是否足值以及变现难易程度、担保人的担保能力等。第九款：对担保贷款要了解贷款担保情况，比方抵质押物的权属是否清晰、抵质押物是否足值以及变现难易程度、担保人的担保能力等。28第三章第三章 风险评价与审批一：风险评价与审批一：第十四条第十四条 贷款人应建立完善的风险评价机制，落实具体的责任部门和岗位，全面审查流动资金贷款的风险因素。贷款人应建立完善的风险评价机制，落实具体的责任部门和岗位，全面审查流动资金贷款的风险因素。强强调调风风险险评评价价的的全全面面性性。按按照照相相关关性性原原那那么么，根根据据信信贷贷业业务务的的本本质质

39、要要求求，凡凡影影响响贷贷款款按按时时回回收收的的相相关关因因素素均均应应纳纳入入评评价价范范围围。对对于于流流动动资资金金贷贷款款而言应重点分析评价借款人的综合还款能力。对影响贷款按时回收的因素进行科学分析。而言应重点分析评价借款人的综合还款能力。对影响贷款按时回收的因素进行科学分析。本本条条要要求求须须有有“具具体体的的责责任任部部门门和和岗岗位位负负责责风风险险评评价价，贷贷款款人人应应从从提提高高风风险险识识别别能能力力的的角角度度出出发发，建建立立一一支支专专业业、专专注注从从事事固固定定资资产产贷贷款款风风险险评评价价的的人人员员队队伍伍，将将贷贷款款风风险险评评价价部部门门与与经

40、经营营部部门门别别离离，并并明明确确尽尽职职调调查查和和风风险险评评价价人人员员的的职职责责分分工工，做做出出合合理理的的制制度度安安排排，表表达达制制衡衡因因素。素。29第三章第三章 风险评价与审批二：风险评价与审批二：第十五条第十五条 贷款人应建立和完善内部评级制度，采用科学合理的评级和授信方法，评定客户信用等级，建立客户资信记录。贷款人应建立和完善内部评级制度，采用科学合理的评级和授信方法，评定客户信用等级，建立客户资信记录。目目前前各各银银行行业业金金融融机机构构内内部部评评级级制制度度水水平平参参差差不不齐齐。对对此此，?方方法法?要要求求贷贷款款应应建建立立起起内内部部评评级级制制

41、度度。对对已已建建立立内内部部评评级级制制度度的的银银行行业业金金融机构，要根据业务实践不断完善方法和手段，鼓励有条件的银行业金融机构采用巴塞尔新资本协议的内部评级法。融机构，要根据业务实践不断完善方法和手段，鼓励有条件的银行业金融机构采用巴塞尔新资本协议的内部评级法。要采用科学合理的评级和授信方法。客户的评级授信一般采取定量分析和定性分析相结合的方法。要采用科学合理的评级和授信方法。客户的评级授信一般采取定量分析和定性分析相结合的方法。30第三章第三章 风险评价与审批三：风险评价与审批三：第第十十六六条条 贷贷款款人人应应根根据据借借款款人人经经营营规规模模、业业务务特特征征及及应应收收账账

42、款款、存存货货、应应付付账账款款、资资金金循循环环周周期期等等要要素素测测算算其其营营运运资资金金需需求求测测算算方方法法参参考考附附件件，综综合合考考虑虑借借款款人人现现金金流流、负负债债、还还款款能能力力、担担保保等等因因素素，合合理理确确定定贷贷款款结结构构，包包括括金金额额、期期限限、利率、担保和还款方式等。利率、担保和还款方式等。本条主要说明测算流动资金贷款各要素如何确定，总的思路是首先考虑借款人用于日常经营营运资金需求量，再扣除其现有融资和能够投入到日常经营的自有资金，缺口即为新增流动资金贷款需求量，详细情况见附件所附的测算方法。本条主要说明测算流动资金贷款各要素如何确定，总的思路

43、是首先考虑借款人用于日常经营营运资金需求量，再扣除其现有融资和能够投入到日常经营的自有资金，缺口即为新增流动资金贷款需求量，详细情况见附件所附的测算方法。对于期限和还款方式，那么应从借款人的结算周期、结算方式以及生产经营周期、货物运输时间等多方面进行确定。对于期限和还款方式，那么应从借款人的结算周期、结算方式以及生产经营周期、货物运输时间等多方面进行确定。利率与担保方式那么主要依据客户自身的资信实力、偿债能力以及以往贷款执行情况、银行在客户融资中所处的地位、同时可根据银行内部定价系统利率与担保方式那么主要依据客户自身的资信实力、偿债能力以及以往贷款执行情况、银行在客户融资中所处的地位、同时可根

44、据银行内部定价系统RAROCRAROC测算和经济资本占用等多重维度进行定价。测算和经济资本占用等多重维度进行定价。31第三章第三章 风险评价与审批三：风险评价与审批三：营营运运资资金金需需求求量量主主要要影影响响因因素素包包括括现现金金、存存货货原原材材料料、半半成成品品、产产成成品品、应应收收账账款款、应应付付账账款款等等。同同时时，还还会会受受到到借借款款人人所所属属行行业业、经营规模、开展阶段、谈判地位等重要因素的影响。经营规模、开展阶段、谈判地位等重要因素的影响。现有融资主要包括现有银行贷款、债券、股东借款等。现有融资主要包括现有银行贷款、债券、股东借款等。自自有有资资金金主主要要包包

45、括括净净利利润润和和折折旧旧扣扣除除资资本本性性支支出出、股股利利支支付付、到到期期银银行行和和其其他他借借款款后后，可可用用于于弥弥补补营营运运资资金金缺缺口口的的资资金金。各各银银行行业业金金融融机机构构要要在在调调查查根根底底上上，对对客客户户营营业业收收入入和和各各项项本本钱钱进进行行分分析析预预测测，估估算算客客户户净净利利润润。根根据据固固定定资资产产、无无形形资资产产等等情情况况，确确定定折折旧旧和和摊摊销销金额。金额。32第三章第三章 风险评价与审批三：风险评价与审批三：对对于于存存货货中中的的外外购购原原材材料料和和燃燃料料，要要分分品品种种和和来来源源，考考虑虑运运输输方方

46、式式和和运运输输距距离离，以以及及占占用用流动资金的比例大小等因素确定。流动资金的比例大小等因素确定。在在估估算算营营运运资资金金需需求求量量过过程程中中，要要结结合合借借款款人人实实际际情情况况和和未未来来开开展展状状况况，合合理理预预测测各各项项资资金占用。金占用。对对于于集集团团关关联联企企业业应应从从整整体体把把握握集集团团流流动动资资金金需需求求，通通过过合合并并报报表表估估算算贷贷款款额额度度，防防止止发发生各关联客户的过度融资和重复融资。生各关联客户的过度融资和重复融资。对对于于上上述述测测算算方方法法无无法法测测出出融融资资需需求求的的客客户户，可可在在交交易易真真实实性性的的

47、根根底底上上，匹匹配配相相应应的的贸贸易易背背景景和和债债项项根根据据具具体体交交易易需需求求确确定定流流动动资资金金贷贷款款额额度度，但但须须确确保保对对交交易易过过程程中中资资金金流流向的控制。向的控制。对对于于季季节节性性生生产产可可按按每每年年的的连连续续生生产产时时段段作作为为计计算算周周期期估估算算流流动动资资金金需需求求，主主要要考考虑虑贷贷款款期限应匹配客户结算周期、生产周期、回款周期合理确定。期限应匹配客户结算周期、生产周期、回款周期合理确定。33第三章第三章 风险评价与审批四：风险评价与审批四：第第十十七七条条 贷贷款款人人应应根根据据贷贷审审别别离离、分分级级审审批批的的

48、原原那那么么，建建立立标标准准的的流流动动资资金金贷贷款款评评审审制制度度和和流流程程，确保风险评价和信贷审批的独立性。确保风险评价和信贷审批的独立性。贷贷款款人人应应建建立立健健全全内内部部审审批批授授权权与与转转授授权权机机制制。审审批批人人员员应应在在授授权权范范围围内内按按规规定定流流程程审审批批贷贷款款，不得越权审批。不得越权审批。一是要求一是要求“审贷别离，即贷款审批必须独立于贷款经营部门，到达另一双眼睛看风险的效果；审贷别离，即贷款审批必须独立于贷款经营部门，到达另一双眼睛看风险的效果；二二是是要要求求“分分级级审审批批，要要求求贷贷款款人人建建立立贷贷款款审审批批授授权权和和转

49、转授授权权制制度度，以以授授权权书书、转转授授权权书书或或制制度度的的形形式式明明确确不不同同层层级级和和审审批批人人员员的的审审批批权权限限，并并在在实实际际的的业业务务操操作作中中严严格格按按权权限限开开展展审审批批，不不能能超超越权限，或通过贷款分拆等形式变相超越权限审批。越权限，或通过贷款分拆等形式变相超越权限审批。34第四章第四章 合同签订一：合同签订一：第第十十八八条条 贷贷款款人人应应和和借借款款人人及及其其他他相相关关当当事事人人签签订订书书面面借借款款合合同同及及其其他他相相关关协议，需担保的应同时签订担保合同。协议，需担保的应同时签订担保合同。就就贷贷款款人人和和借借款款人

50、人之之间间的的借借贷贷关关系系而而言言，借借款款合合同同中中的的具具体体约约定定是是贷贷款款人人进进行行贷贷款款风风险险管管理理和和支支付付管管理理的的前前提提、根根底底和和依依据据。?方方法法?要要求求合合同同文文本本中中应应表表达达涉涉及及合合同同法法、担担保保法法及及贷贷款款全全流流程程的的风风险险控控制制措措施施，这这些些风风险险既既包包括括法法律律风风险险、信信用用风风险险和和操操作作风风险险等等贷贷款款的的一一般般风风险险，也也包包括括产产品品内内在在风风险险。合合同同中中对对于于各各方方当当事事人人的的权权利利、义义务务及及违违约约责责任任应应作作出出详详细细规规定定，以以免免在