TS农村信用社操作风险管理@PSBC银行九江分行客户关系管理.doc

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1、TS农村信用社操作风险管理第3章TS农村信用社操作风险管理现状与问题31 TS农村信用社简介TS农村信用社成立于1 956年，是一家具有一级法人地位的现代金融企业。多年来，秉承“立足社区和三农，服务中小微企业”的经营理念，支持农村建设，服务社区居民，综合实力不断提升。截至2015年6月末，TS农村信用社在徐州市云龙区、鼓楼区、泉山区及铜山区的7个街道办事处、18个乡镇设立网点79个，其中市区网点29个，乡镇网点50个，惠及城村居民达45万余户。各项存款余额达到20857亿元，占TS区金融机构存款总量的40；各项贷款余额达到16208亿元，占TS区金融机构贷款总量的46。在全省农信系统中(含农村

2、商业银行)，TS农村信用社存贷款规模位居徐州地区第一，苏北地区第三，连续多年位居TS地区金融机构首位。近年来，TS农村信用社立足实际，将市场定位瞄准三农和小微企业，不断进行金融产品和服务创新，通过深入推进阳光信贷、金融便民服务到村、惠民惠农金融创新“三大工程”建设，积极打造普惠型金融体系。支农惠农方面，目前已累计建立农户档案12万户，发放小额扶贫贷款1686万元：金融便民方面，累计代发各项惠农补贴19项，惠及农户45万余户，金额16亿元；惠民创新方面，在TS地区319个行政村布放“快付通”机具336台，累计金额81882万元，惠及农户10余万户。TS农村信用社连续多年被省市区各部门授予金融“文

3、明行业”标兵、争先创优先进单位等称号，所辖70的基层网点先后被授予“青年文明号”、“服务先锋号等称号，其中，三堡信用社被授予“全国支农先进集体”、国家级“青年文明号”。多层次的金融服务渠道、丰富多样的产品设计和优质快捷的便民服务为徐州地区城乡居民的金融生活创造了优质的环境。32 TS农村信用社操作风险管理现状321中国银监会操作风险监管现状随着全球金融一体化进程的不断加快，国内金融市场的对外开放程度逐渐提高，以及行业准入门槛不断降低，大量的国外和民营资本不断涌入，新成立中小型商业银行犹如雨后春笋。由于国内银行商业化道路起步较晚，在早期的发展过程中过于追求规模与业绩的快速增长，对于操作风险的认识

4、和防范没有引起应有的重视。近年来，由于操作风险引发的金融违法案件频繁发生，对商业银行的发展造成了巨大损失。面对上述严峻的形势，我国监管部门近年来出台了一些列监管政策，旨在提高商业银行对于操作风险的防范管理能力。上世纪末，我国相继颁布了中华人民共和国商业银行法和中国人民银行信贷资金管理暂行办法等法律制度，标志着我国监管机构对于商业银行操作风险进行监管的正式开始。2002年，中国人民银行公布了商业银行内部控制指引，要求各商业银行通过建立一系列相应内部控制制度，来对操作风险进行事前防范与控制，以保障商业银行安全稳健运行。之后，随着中国正式加入世贸组织和中国银监会的成立，我国开始引入巴塞尔新资本协议来

5、对操作风险加以控制。2004年8月20日中国银监会公布了商业银行内部控制评价试行办法，此办法是我国加入世贸组织后，结合巴塞尔委员会制定的操作风险管理和监管的稳健做法，对商业银行内部控制评价相关的目标、方法、标准等进行规范化的要求。2005年，银监会颁布关于加大防范操作风险工作力度的通知，即操作风险“十三条”，第一次正式提出操作风险的含义，也是我国第一个专门以操作风险为对象的监管文件。2006年，银监会又颁布了商业银行风险监管核心指标，该文件正式将操作风险与流动性风险、信用风险、市场风险一并纳入到监管中来，标志着我国商业银行操作风险管理监管体系的正式形成。322 TS农村信用社操作风险管理现状1

6、操作风险管理内控组织体系白201 1年发生风险案件以来，TS农村信用社一致致力于探索如何完善应对操作风险的内部控制组织体系。根据中华人民共和国公司法、上市公司股东大会规范意见和TS农村信用社公司章程的有关规定，结合TS农村信用社自身的实际情况，建立起了包括股东大会、理事会及其专门委员会、监事会和高级管理层的“三会一层”的法人治理结构，通过明确和规范“三会一层”各自的职责权限，构建起分工明确、相互配合的法人治理体系。2操作风险管理内控部f-Jl积,责TS农村信用社根据银监会相关文件的要求，在理事会下又设置了六个专业委员会：战略发展与投资管理委员会、薪酬与绩效管理委员会、风险管理委员会、审计委员会

7、、关联交易控制委员会和提名与任命委员会。这六个专业委员会与联社各职能部室、各基层网点，根据其工作职能和业务范围的不同，对于操作风险的防控与管理均承担相应的职责和权限。其中，风险管理委员会作为联社风险管理体系中的最高决策机构，负责对全辖所有网点的风险业务进行监管与预警，属于事前与事中管理，而审计委员会则对全辖所有网点内部控制制度的执行与实施负责，属于风险事后监督。两个专业委员会互相配合，各司其职，共同构建起TS农村信用社的风险内控防线。3TS农村信用社操作风险日常管理从银行风险管理角度来说，把风险事件控制在萌芽时期是减少损失的最有效、最理想的状态，TS农村信用社也一直把工作重点放在风险的事前预防

8、工作上，对于操作风险的日常管理也制定了较为有效制度：第一，制定了有效的操作风险管理规章制度。制度建设是操作风险管理的根本保证，而对风险事件的处置也必须在既定的规章制度之下进行。白201 1年以来，TS农村信用社新制定和修改的规章制度多达238条，其中涉及操作风险管理的有近十条，比如TS农村信用社操作风险日常管理办法、TS农村信用社操作风险识别评估管理办法、TS农村信用社操作风险监测管理办法、TS农村信用社操作风险报告管理办法、TS农村信用社操作风险应急处置管理办法等。通过上述相关规章制度的制定，从操作风险的识别、监测、评估、报告等环节，明确了各单位对于操作风险管理的工作职责与权限，规范了应对操

9、作风险的工作流程和方法。第二，构建了有效的操作风险管理组织体系。一是确定合规部为联社操作风险的管理部门，负责联社及全辖网点的风险管理工作，主要职责有：制定、实施和监督联社、机关各部室及全辖各网点关于操作风险的日常管理工作；识别、预警和关注各类风险事件及可能造成的损失情况；切实有效地处置各类风险事件，对相关部门和单位的风险整改情况予以通报和评价。二是明确联社主任、机关各部室经理、各营业网点主任、二级分社负责人为所在单位的风险管理负责人，同时要求在机关各部室和各基层网点设置1名兼职风险管理员，确保风险管理工作责任到人。三是建立了风险案件的处理应急机制，制定了风险案件的快速反应路线，确保风险案件可以

10、得到及时有效的处置。第三，营造了良好的操作风险管理合规文化。Ts农村信用社近年来非常重视企业文化的建设，尤其针对风险合规文化投入了大量的人力、物力和财力。一是确定7月份为每年度的合规文化建设月，由合规部组织实施一系列合规专题活动。比如选取操作风险典型案例，在全辖网点开展征文比赛，分析、自查本单位操作风险管理存在的漏洞和缺陷，并提供合理化建议；设计、制作操作风险合规文化专题宣传材料，要求全辖网点在营业大厅显眼位置张贴实物版的专题海报，全辖所有员工的电脑屏保设置电子版的专题图片等等；二是编写、印制了TS农村信用社操作风险合规知识读本，内容包括运营管理、信贷管理、人力资源、公司治理、科技信息、安全保

11、卫、审计稽核等7个方面专业基础知识，并将上述内容加入到人力资源部组织的季度理论考试中，将考试成绩作为人才选拔和任用的参考标准之一，引起全辖员工的高度重视；三是定期组织开展全辖所有兼职风险管理员的专题培训，培训内容主要包括银监会对于操作风险的监管要求、TS农村信用社操作风险管理的相关制度、操作风险管理的主要方法和工具以及操作风险的识别和处理等，通过强化风险管理员的风险合规意识和专业知识，提升基层业务单位的操作风险管理能力。第四，制定了具体的操作风险管理目标。为避免由操作风险引发的损失的发生，TS农村信用社最大限度地对操作风险指标进行了一一量化，比如，操作风险损失率不得超过1o，主诉案件胜诉率不得

12、低于95，被诉案件胜诉率不得低于85，柜面业务差错率不得超过03o，规范差错率不得超过O3o等。通过制定具体实际的操作风险管理目标，对操作风险管理工作进行量化监督与评价，并将操作风险管理的各项指标与业务拓展、经营管理一起纳入到各部室、各单位的年终考核中，其占比提高到30，将风险管理与业务拓展、经营管理提高到同等高度，从而改变基层单位以往只重视业务发展而轻视风险管理的错误局面。第五，建立了操作风险的识别、监测与评估机制。一是根据TS农村信用社操作风险管理相关办法，针对机关各部室和各基层网点业务性质和范围的不同，由合规部负责制定各单位的具体风险指标，通过这些关键指标的状态来对相应单位可能存在的操作

13、风险点进行识别和监测。在监测的过程中，对于明显异常的指标要认真分析和审查可能造成损失的高风险案件，并出具有针对性的风险评估报告，同时通过对操作风险特征和原因进行分析和总结，给予相关职能部室的基层单位有效的专业技术支持。二是由合规部牵头，联合运营管理部、信贷管理部、审计部等部门，定期或不定期的针对全辖各营业网点进行风险排查和审计。首先在各基层营业网点自我排查的基础之上，听取基层网点的风险排查报告，了解基层网点的风险管理情况，针对存在的问题进行原因分析并提供指导意见。之后，对基层网点的业务事项进行全面或部分复查，对于基层网点已发现的风险案件要提供指导意见，对于基层网点未发现的风险案件，要进行经验总

14、结并提供技术支持，查缺补漏，及时发现，如实汇报，尽早处理，避免引发更大的损失。第六，建立了有效的操作风险应急处置机制。TS农村信用社根据操作风险的性质和造成的损失程度不同，从高到低划分为四个等级，实行分级处理。对于已经造成风险损失，并且对联社资产和声誉造成重大不利影响的风险案件，认定为五级风险，要及时上报银监局，并成立专案组，由理事长负责进行应急处置；对于已经造成轻微风险损失，并且对联社资产和声誉可能造成不利影响的风险案件，认定为四级风险，要视情况上报银监局，由理事长负责进行应急处置；对于已经造成轻微风险损失，但只对联社内部资产造成不利影响的风险案件，认定为三级风险，要及时上报理事会，由业务分

15、管主任负责进行应急处置；对于暂未造成风险损失，但对联社内部资产可能造成不利影响的风险案件，认定为四级风险，要及时上报主任室，由合规部负责进行应急处置。无论风险案件属于哪个等级，涉案单位必须及时将案情上报上级主管部门，同时撰写操作风险管理报告，并进行有效应急处置，避免风险和损失的进一步放大。323 TS农村信用社操作风险损失现状尽管TS农村信用社在合规文化、规章制度、内控机制等方面加强了对操作风险的防范与控制，但是近年来在业务办理过程中，违规操作案件时有发生，尽管数量不多，损失较少，但操作风险带来的危害对TS农村信用社的经营发展造成了恶劣的影响。现通过对近两年TS农村信用社发生的操作风险相关数据

16、和具体案例进行阐述，来分析TS农村信用社操作风险损失现状。1TS农村信用社2015年2季度操作风险现状(1)操作风险数据2015年2季度，TS农村信用社各业务条线共录入各类检查发现问题l 154人次，较上季度增加185人次，进行违规违纪行为记分处罚16105分，较上季度增加6565分，同步实施经济处罚80775元，较上季度增加35525元。其中，涉及财务会计类问题1066人次，信贷管理类问题56人次，安全保卫类问题5人次，文明服务类问题5人次，人力资源管理类问题15人次，电子银行类问题4人次，科技信息类问题1人次，授权管理类问题2人次。(2)操作风险数据矩阵分析根据合规系统风险数据显示，201

17、5年2季度全辖发现中级风险问题4类，13个，低级风险问题5类，99个，具体数据如表31所示：规范事前约束基础建设、完善远程及在线的事中监督和保障事后监督管理质效对操作风险管理具有重要意义。二是4一l中级风险主要表现为因操作失误进行错账冲正、不严格执行碰库制度、柜员交接未按规定进行交叉盘点和双人监督、未按规定进行信贷资料扫描、造成信贷电子档案缺失等问题。三是32中级风险主要是考勤员未据实登记考勤表、抵押物品管理不规范(非本人领取或抵质押物品入账价值不符)等问题，说明部分员工对内部考核管理和业务操作的合规谨慎意识相对较差。四是低级风险多属于偶发性问题，这些问题贯穿于业务经营和服务保障等各方面，产生

18、原因主要是对联社规章制度执行不到位、业务操作细则不熟悉、以客户为中心的服务意识淡薄等。2TS农村信用社操作风险典型案例(1)利用企业网银挪用客户资金案件201 1年12月中旬，TS农村信用社根据省联社工作要求开展全面风险排查及对账工作，发现某网点有两家企业账户余额不符，经上门核对，发现该网点委派会计朱某有挪用客户资金嫌疑。发现问题后，联社立即抽调会计监管中心、对账中心、审计稽核部人员成立检查小组，对该网点开展现场检查及账务核对。通过调阅企业账户明细分户账、逐户上门对账、查阅相关账户交易明细、检查事后监督传票影像及调阅监控录像等方式，对该网点168户结算账户、67户企业网银进行了全面对账检查。经

19、核实：自201 1年3月10日至12月15日，该网点委派会计朱某通过企业网银划转企事业单位资金19户，挪用资金109203万元。至此，该网点委派会计朱某利用企业网银挪用客户资金案件浮出水面。该案件的发生，最主要的原因是其本人以职务之便，利用网银管理的漏洞，违规为企业开通网银业务，一手清办理客户网银，并私自领取客户密钥，通过网银、电汇等方式挪用客户资金，并自制对账单，抹平账务，逃脱检查，作案时间长达三年。(2)逆流程违规发放贷款案件2015年9月28日，通过EAST信息排查，经核实发现TS农村信用社某网点新增个人贷款客户高某有大量不良信用记录，且在另一家农商行有贷款核销记录。2014年12月12

20、日，高某结清另一家农商行核销贷款25373元，同一天，该网点为其办理新增抵押贷款50万元，到期日2015年11月10日，截至2015年9月30日，该笔贷款已欠息728356元(其中表内欠息724439元，表外欠息3917元)。该笔贷款业务办理过程中存在以下违规事实：一是贷前调查不实。调查人员在调查报告中对客户的资信情况有应知未报行为，调查报告出具日期为2014年12月3日，个人信用记录查询时间为2014年12月10日，报告中资信情况表述“经个人征信查询知该申请人信誉状况良好，不存在重大违约记录”、个人客户信用评级审批表中填报“有借款，无不良记录”与事实不相符。二是审查工作不到位。审查人员对调查

21、上报的信贷资料、调查报告、个人客户信用评级审批表内容没有尽职审查，对信贷资料不全、调查内容不真实等可能存在的风险未进行有效揭示。三是贷款审批逆程序操作。2014年12月3日出具调查报告并授信审批，2014年12月10日查询客户个人信用记录，2014年12月12日发放贷款，不符合联社贷款业务正常流程。经认定：耿某、曹某作为高某贷款的调查人员，在调查的过程中未对信贷业务的真实性进行详细落实，对应反映的问题未在调查报告中真实反映，应承担调查责任。审查人员徐某对调查上报的信贷资料、报告内容没有尽职审查，未落实调查资料的真实性，应承担审查责任。审批决策人王某对调查上报的信贷资料没有组织真实性、合规性审查

22、，应承担决策责任。33 TS农村信用社操作风险管理存在的问题尽管自201 1年发生操作风险事件以来，TS农村信用社不断加强和完善对于操作风险的防控和管理，同时也实施了一系列行之有效的制度措施，但由于起步较晚，与国内外先进商业银行相比，风险管理方式还较为粗放，风险管理手段还较为落后，在实际的操作风险管理工作中尚存在一些问题，主要表现在以下几个方面：331基层单位风险管理执行力不强尽管TS农村信用社建立了一套较为有效的操作风险管理制度，但在实际的执行过程中，还存在着基层营业网点执行力不强，执行效果不佳的现象。一是由于基层营业网点人员有限，风险管理员一般都是指定一名员工兼职，很少配专职风险管理员。兼

23、职风险管理员一方面要处理日常的工作事项，一方面还要分出精力处理有关操作风险的管理工作，因此，对于联社风险管理重要的规章制度或工作任务的落实就会大打折扣；二是由于联社有关操作风险管理重要的规章制度传达效果不佳，导致基层员工对于相关的风险管理规章制度理解不够透彻，对于业务中存在的一些风险点就会认识不足，因此，基层业务人员在办理业务时，为了方便快捷，就会疏忽掉对风险的把控，为风险产生埋下隐患；三是由于TS农村信用社特殊的地理环境，营业网点大多分布在农村乡镇，基层员工基本上都是出身当地，与大部分客户也都沾亲带故。因此，在办理业务时，部分柜员为方便客户，即使客户手续不齐全也睁只眼闭只眼为其办理了业务，认

24、为是熟人关系不存在安全隐患，即使以后发生风险也可以找回来，这种现象普遍存在于基层业务办理中；四是基层员工之间互相监督不严格，用信任来代替了规章制度，认为是整天一起工作的同事，不会存在违法犯罪行为，导致一些风险防控制度没有切实有效的落实。比如，在大额汇划业务中，TS农村信用社实行交叉复核制度，先由一名柜员进行业务录入，之后交由另一名柜员进行复查审核，通过之后方可实现款项汇划。而在实际业务处理中，复核柜员出于对同事的信任，同时由于本身也有业务需要处理，往往只是简单的看一下就直接通过，没有切实履行复查审核的职责。332风险管理制度建设相对落后近年来，TS农村信用社操作风险管理的重点都放在了制度建设上

25、，据内部统计，2014年以来，各部门制定的关于风险管理的各种规章制度、考核办法和管理措施等多达二百多条。虽然在数量上有效弥补了许多方面操作风险管理的漏洞，但是从质量、效用上看，上述各种新制定的规章制度、考核办法和管理措施还不够从实际解决基层面临的操作风险问题。一是部分规章制度在制定过程中，机关主管部室没有在充分调研的基础上，结合基层营业网点的实际情况。导致规章制度过于理论化、理性化，理论脱离实际，一味地追求操作风险的规避，反而造成业务操作复杂化、繁琐化，操作手续环节较多，业务手续所需材料较多，不仅给柜员业务操作带来许多困难，也为客户办理业务增加了许多障碍。比如在挂失业务中，农村信用社出于服务三

26、农的使命，需要代理发放各种惠农补贴，其中最重要的一项就是粮食直补。由于近年来农村土地制度改革，农民生活习惯比较随便，导致直补存折经常丢失，正常情况下存折挂失手续只需要本人携带有效身份证件至柜台办理即可，但对于直补存折挂失来说，还另需提供乡镇财政所出具的相关证明。这在无形之中增加了农民业务办理的程序，也违背了便民服务的宗旨。二是业务主管部门针对操作风险制定的各项规章制度和管理办法更新速度较快，上一条业务管理办法还没有实施几天，新的规章制度又传达下来，而新的规章制度往往只是单独下发作为补充说明，并没有在原有的基础之上重新修订形成完整的蓝本，这就容易造成多个新旧制度交叉并行于基层的混乱局面，柜员在办

27、理业务时思维较为糊涂，也不知道到底应该使用哪套标准，这就对于柜面风险的防控增加了困难。比如，对于存款人死亡，其家属前来支取存款但并不知道密码的情况，法律上讲这属于遗产继承问题，合法继承人需携带县级以上公证处出具的公证证明或人民法院出具的法律文书方可继承上述存款。这就导致了一个笑话，存折上只有几百块钱，公证处出具公证证明需要200元，法院出具裁定书需要50元，再加上所有继承人的往返路费，比存折上的存款还要多，而这种情况在农村地区十分常见。后来，运营管理部下发文件，对于存款金额不足3000元的存款继承建议执行简易程序，只需村委会出具相关证明即可，但这项规定只是通过会计例会传达，没有通过正式发文，导

28、致许多基层在办理相关业务时不知道到底该遵照哪种标准，对防范由于操作风险引发的遗产司法纠纷问题埋下了隐患。三是操作风险管理制度建设滞后于业务发展速度。随着金融市场的竞争越来越激烈，再加上近年来宏观经济发展进入新常态，对于银行的规模发展和利润收入带来了很大压力。今年来TS农村信用社为实现收入增长新增上线了许多中间业务，但只制定了相应的业务操作管理办法而没有制定相应的风险防控管理办法，这就造成了制度建设落后于业务发展，出现或即将出现了操作风险，再去制定相应规章制度去亡羊补牢的局面。比如代扣水电费业务，一开始只需客户持本人身份证和银行卡、水电费账号即可柜面办理，无需客户填写申请表。随后多家网点陆续出现

29、账号捆绑错误的情况，而由于没有要求客户填写申请书，客户一味认为是由柜员操作失误引起的，因此所有损失均由信用社自己承担。之后信用社才制定相关规章制度，要求客户本人填写申请书和代扣协议才准予办理代扣业务，但此时规章制度的制定已不能挽回先前对客户、经办柜员和TS农村信用社造成的损失了。333风险管理部门协调能力不高根据银监会关于操作风险管理的相关文件要求，TS农村信用社建立了以“三会一层”为基础的操作风险管理体系，基层柜面业务操作风险的管理由运营管理部负责，主要负责柜面业务的远程授权和事后监督，通过委派会计对基层业务运营进行监督检查。同时，联社对基层营业网点进行操作风险管理的部门还有风险管理部、内控

30、合规部、审计部、财务部，风险管理部主要针对全联社面临的各种风险进行识别和评估，通过下发预警报告指导基层网点进行具体的风险管理工作，内控合规部主要通过制定各种风险管理办法和规章制度，从制度建设层面对全联社操作风险的防范进行约束，而审计部和财务部主要履行再监督职能，通过定期或不定期地对基层营业网点进行现场或非现场审计，来监督和评估基层网点对于各项风险管理规章制度的执行情况。可以看出虽然各个机关管理部门都制定了风险管理的工作权限和职责，对基层操作风险的管理也都进行了合理的分工，但是在实际的管理工作过程中，各部门之间信息沟通较少，合作协调机制没有有效建立，各管理部门为了达成各自的工作目标，各自为政，往

31、往产生政出多门的现象，有时为了能做出成绩甚至越俎代庖，造成的结果就是运营管理部这个月进行会计检查之后，风险管理部下个月又来进行一次风险排查，在下一个月审计部门又来一次审计稽核。风险管理部门之间的配合不协调，协调机制不能有效发挥作用，一方面影响了风险监管的效率，增加了大量的人力、物力、财力成本，不能完全发挥出风险内控机制的效用；另一方面也造成了大量业务的重复检查，经常出现“一事多罚”的情况，给基层营业网点带来沉重的负担。334操作系统硬件设施过于落后相比于近几年业务规模的快速发展，TS农村信用社目前的业务操作系统和硬件机器设备较为落后，无法满足现有业务发展的需要。首先，TS农村信用社目前应用的核

32、心业务系统是2008年开发的，在2012年进行过一次升级，相比于苏南农村商业银行可以说是一款被淘汰的产品，存在着很多问题：一是目录层级结构设置不够科学，没有按照业务属性进行明确分类梳理，比如电子银行业务按照性质划分应该属于支付结算目录下，而在核心业务系统中却把电子银行模块放在了中间业务下面，这样就不利于通过支付结算模块来对客户资金使用情况进行有效监管，为不法人员通过电子银行渠道进行洗钱操作提供可乘之机；二是系统更新维护工作较为滞后，部分业务新旧版本同时存在于核心业务系统中，造成了系统臃肿繁杂，从而影响了系统的稳定性，大大降低了核心系统对于操作风险的防控能力。比如每年的春节和农忙时节，是TS农村

33、信用社业务业务量最大的时期，由于核心系统承载容量有限，再加上系统本身的臃肿繁杂，往往出现等候时间过长或死机的情况，有时候甚至会直接强制退出从而造成业务的中断。一方面给柜员业务处理带来了许多困难，另一方面由于业务中断造成的款项差错也大大增加了操作风险发生的几率；三是同级模块之间整合程度不高，没有通过各自的特性分析有效反映出关联交易的发生，增加了操作风险的防控难度。比如中国人民银行关于反洗钱的规定，个人单笔或当日累计取现人民币20万元以上属于大额交易，需在反洗钱系统中进行报告说明。而目前TS农村信用社的业务操作系统无法根据客户属性自动计算出同一客户一天的累计交易金额，客户可以通过化整为零、分次支取

34、的方法规避柜面人员的监督，从而进行违法洗钱活动。而业务人员只能通过人民银行下发的可疑人员名单在每天日终结算后进行报告，这种事后监督对于操作风险的防控效果很明显的无法达到预期目的；四是目前TS农村信用社硬件基础设施过于陈旧，更新速度远远无法达到业务发展的要求，机器故障频发，给操作风险的防范带来难处。比如目前TS农村信用社共78家营业网点(含直属分社)，遍布徐州市区和铜山28个中心乡镇，市区网点基本全部升级改造完毕，而28家乡镇网点中还有近一半没有进行装修升级，其正在使用的ATM自助设备还是2005年的老款，设备陈旧，系统反应速度慢，经常出现死机、卡钞、吞卡等现象，给基层操作人员增加了很多麻烦，也

35、给基层操作风险的防范施加了很大的压力。335基层网点风险管理岗位缺失近年来，随着金融市场的竞争日益加剧，TS农村信用社制定了“先做大再做强的发展战略，利用其特殊的地理优势，在徐州城郊和中心乡镇大量增设了营业网点，通过规模优势来占据更大的市场份额。但是，随着营业网点的不断扩张，人力资源匮乏的问题逐渐暴露出来，员工的数量、结构和素质上无法满足业务发展的需求，在操作风险的管理上也暴露出一些问题。一是在人员数量上，基层营业网点普遍缺乏足够的营业人员。截至目前，TS农村信用社在职员工896人，其中联社机关部室334人，基层营业网点562人，而基层营业网点共78个，平均每个营业网点不到8名员工，再减去网点

36、主任、副主任、会计及客户经理等非营业人员，平均每个营业网点大概只有3到4名营业人员。这种“一个萝卜一个坑”的人员配置经常会导致少一个人部分业务就无法办理，甚至整个营业网点都无法正常运转。正常的业务需求都满足不了，更何况是需要互相监督与制约的操作风险内控体系呢?二是在人员结构上，基层营业网点普遍存在人员结构失衡的问题。近年来TS农村信用社人员流失现象十分严重，一方面由于员工年龄出现断层，业务技能强、经验丰富的老员工成批次离退休，另一方面由于身处农村区域，条件艰苦落后，在人员招聘上很难吸引到年轻大学生的目光，再加上缺少有效的员工岗前培训，许多新进大学毕业生还没有经过系统的培训就被要求入职上岗，这种

37、“入不敷出”的现象直接导致了人员队伍的萎缩和人员结构的失衡。业务骨干人员的缺失，新进大学生又缺少必要的专业知识和技能，无疑大大增加了基层营业网点操作风险发生的概率。三是人力资源的匮乏必然影响员工轮休和岗位交流制度的执行。为规避操作风险的发生，TS农村信用社严格执行员工轮休和岗位交流制度，规定基层网点主任、副主任每三年进行一次岗位交流，基层网点委派会计和柜员每两年进行一次岗位交流，同时针对柜员实行强制轮休制度。但是从目前的运营环境来看，在岗位交流过程中业务骨干基本上都不会选择到偏远乡镇网点上班，这就导致了有的乡镇网点的营业人员都是清一色的大学生，由于人手有限再加上缺少足够的专业技能，导致部分复杂

38、业务无法顺利办理，给柜面人员的身心带来了极大的压力，每天疲于应付各种业务，事后监督下发的差错率也一直居高不下，致使柜面业务操作风险大大增加。第4章TS农村信用社操作风险产生的原因分析41人员因素人员因素引发的操作风险主要是指由于人员的不当行为和人力资源管理的失效所引发的操作风险。从近年来国内发生的操作风险案件来看，由于人员因素引发的操作风险案件占据绝大比例，比如内部人员违反规章制度，通过越权行为故意骗取、挪用客户资金等内部欺诈案件，也包括由于工作疏忽、缺乏风险防范意识、工作能力不足造成的风险案件。可见，对于大多数操作风险来说，归根结底都避免不了人员因素的影响，不管是战略管理层、执行管理层还是基

39、层的业务操作层。因此，可以说人员因素是造成操作风险发生的最主要因素，对于操作风险的防范和治理最主要的就是对人员的管理。411基层网点人力资源匮乏首先是从业人员年龄结构不合理。目前TS农村信用社基层从业人员队伍中，年龄在40岁以上的占比23，年龄在30岁至40岁之间的占比32，年龄在30岁以下的占比45。可见从业年限长，业务经验丰富的老员工在基层从业人员队伍中十分匮乏，而近10年来参加工作的中青年员工占据着绝大部分比例。主要原因就是员工年龄结构出现断层，近几年50年代、60年代老员工成批次相继退休，而每年新招聘的大学毕业生数量受到限制，省联社每年只给TS农村信用社30个招聘招标，这种出多进少的现

40、象最终导致从业人员队伍结构的青黄不接。随着业务规模的不断扩张，大量中间业务相继上线，产品和业务的多元化给操作风险的防范提出了更高的要求，从近几年操作风险案件的特征来看，作案手段越来越隐蔽，作案工具越来越先进，这就导致对日常的操作风险更加难以识别和防范。而青年员工由于从业年限短，缺乏丰富的从业经验，对于操作风险的认识不够，无疑给基层单位对于操作风险的防范和管理工作带来巨大挑战。其次是从业人员知识结构不合理。目前TS农村信用社基层从业人员队伍中，大学本科以上学历的占比只有36，专科学历的占比29，而专科学历以下的占比35。可见在TS农村信用社基层人员队伍中具有高学历和专业知识背景的员工相对缺乏，主

41、要原因有两点：一是员工再培训、再学习的制度缺失。专科及以下学历主要集中在中老年员工中，从TS农村信用社发展历史来看，早期进入单位的中老年员工主要通过世袭制，即老一辈退休之后，安排一名子女接替工作，由于当时教育制度没有普及，加之生活和经济压力，大多数中老年员工便早早辍学参加工作。由于TS农村信用社缺少相应的再培训、再学习制度，没有给这些中老年员工提供更高层次的培训和学习机会，最终导致基层人员队伍的学历层次和专业知识背景没有得到有效提升。二是新员工招聘门槛相对较低。相比于国有商业银行和其他城市商业银行，TS农村信用社自2010年才开始实行大学毕业生校园招聘计划，且准入条件相对较低。目前，国有五大商

42、业银行校园招聘资格要求必须具有全日制本科及以上学历(独立院校除外)，且专业限定为金融、经济、法律、计算机等相关专业，有的中小商业银行要求更为严格，毕业院校必须具有985、21 1资格，目的就是提高员工队伍的专业知识和学历层次。而TS农村信用社目前的校园招聘准入条件只限定为具有全日制本科以上学历即可，对于同等学历层次和独立院校毕业的大学生也同样准入，对于专业要求也相对较为宽泛，这就导致了近几年大量非金融专业背景、三本院校及专科院校的毕业生进入到从业人员队伍中，大大影响了员工专业化队伍建设。412从业人员综合素质不高由于历史原因，从业人员综合素质不高一直是制约TS农村信用社走向专业化、规范化和文明

43、化道路的不利因素之一。虽然近年来，TS农村信用社通过制定严格用人标准、加强企业内部员工培训等方式，从业人员综合素质得到一定提高，但是从实际情况来看，从业人员素质还是难以满足业务发展和风险管理的需要。一方面是由于之前没有制定统一的用人标准，中老年员工一般都是当地乡镇人员，受教育程度不高，法律意识淡薄，再加上农村经济发展相对落后，对于信息化技术的接受能力和程度不强，绝大多数中老年员工一些基本的计算机软件操作能力尚不具备，导致很难适应与熟练掌握以电子信息化为基础的现代银行业务系统，因此，在日常工作中经常会发生因业务人员操作失误所引发的操作风险。另一方面由于TS农村信用社特殊的地理位置，绝大多数基层营

44、业网点都设置在中心乡镇，离徐州市区距离较远，少则十几公里，多则四五十公里，每天往返市区需要近1小时车程，交通不便再加上条件落后艰苦，这就导致在校园招聘过程中很难吸引到优秀大学毕业生的目光。因此近年来不少民办院校学历、综合素质欠佳的大学毕业生进入到TS农村信用社来，虽然有部分人是靠真实能力进来的，但是不排除部分员工靠家庭关系走后门。这部分大学毕业生由于家庭条件优越，从小养尊处优，较难适应农村艰苦的生活环境，很少花功夫去钻研业务，加上缺少专业的业务理论、职业操守、法律法规等方面的培训，导致业务素质和思想水平与同业单位青年员工相比有较大差距，漫不经心和应付工作的态度不仅会严重影响业务质量，给操作风险

45、的发生埋下隐患，同时也会给TS农村信用社的声誉造成恶劣影响。413从业人员风险意识不强对管理人员来说，自2011年TS农村信用社员工利用企业网银盗用客户资金案件发生以后，才开始逐渐重视操作风险的防范与管理。TS农村信用社自成立以来，一直把防范信用风险与市场风险作为风险管理的主要工作，而对操作风险管理的意识较为淡薄，狭隘地认为操作风险就是操作性风险，只要加强对人员的管理就可以有效加以控制，对于操作风险没有一个系统的、全面的认识与了解。相对于信用风险和市场风险已建立较为成熟和稳定的风险管理体系，TS农村信用社目前对于操作风险的管理还停留在内部控制和审计检查上，对于操作风险的排查也仅限于事后监督，对

46、于事前与事中的防范尚未引起足够的重视，在日常的操作风险管理中尚未形成敏锐的风险防范意识。同时，由于管理层“重业务发展，轻风险防范”的片面思想一直存在，再加上近两年我国经济增长速度的减缓，对金融银行业的业务发展造成了一定的负面影响，这种思想误区更加表现在TS农村信用社的日常管理工作中，制约了操作风险管理实践的发展。绝大多数基层营业网点把业务发展发在最重要的位置，为了实现业务的快速增长而忽略了操作风险的防范，尤其在巨大的考核压力之下，有的营业网点甚至会铤而走险，违反规章制度和操作流程去简化客户的业务手续，从而实现任务目标的达成。例如贷款投放业务，TS农村信用社在2015年2季度制定了劳动竞赛方案，给各基层营业网点下达了较为沉重的任务目标，各家营业网点为了能尽早、尽快完成各自目标，随意简化贷款操作流程，以便实现贷款的快速投放。按照信贷业务管理办法的相关规定，要求借款人及担保人夫妻双方均需到现场签字确认并提供有效证件，据此承担连带保证责任。而在贷款实际的申请过程中，由于外出打工、走亲戚、有效证件丢失等原因，导致借款人及担保人夫妻双方中有一人无法到达现场签字确认或提供有效证件，信贷人员就会以特殊情况说明代替原有制度的执行，这就为将来有可能面临的借贷合同纠