国贸ch09国际货款的收付.ppt

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1、第九第九章章 国际货款的收付国际货款的收付学习目标：学习目标：通过本章的学习，了解各种支付手段和支付工具的的通过本章的学习，了解各种支付手段和支付工具的的有关知识和使用方法，熟练掌握信用证的概念、种类及其使用方法，有关知识和使用方法，熟练掌握信用证的概念、种类及其使用方法，特别是跟单信用证项下各方当事人的责任和义务。特别是跟单信用证项下各方当事人的责任和义务。主要内容：主要内容：9.9.1 1 支付工具支付工具 9.9.2 2 汇付和托收汇付和托收 9.9.3 3 信用证信用证9.9.1 1 支付工具支付工具 17.1.1 17.1.1 汇票汇票 9.9.1.1.1 1.1.1 汇票的含义和基

2、本内容汇票的含义和基本内容 汇汇票票（Bill Bill of of Exchange;Draft)Exchange;Draft)是是一一个个人人向向另另一一个个人人签签发发的的，要要求求见见票票时时或或在在将将来来的的固固定定时时间间或或可可以以确确定定的的时时间间，对对某某人人或或其其指指定定的的人人或或持持票票人人支支付付一一定定金金额额的的无无条条件的书面支付命令。件的书面支付命令。各各国国票票据据法法对对汇汇票票内内容容的的规规定定不不同同，一一般般认认为为应应包包括下列括下列基本的内容基本的内容：1)1)一般载明一般载明“汇票汇票”字样。字样。2)2)无条件支付命令。无条件支付命令

3、。3)3)一定金额。一定金额。4)4)付款期限、付款地点。付款期限、付款地点。5)5)出出票票人人（DrawerDrawer）,又又称称汇汇票票签签发发人人。在在进进出出口口业业务中，通常是出口人或其指定的银行。务中，通常是出口人或其指定的银行。6)6)受受票票人人（DraweeDrawee），又又称称付付款款人人（PayerPayer）。即即接接受受支支付付命命令令付付款款的的人人。在在进进出出口口业业务务中中，通通常常是是进进口口人或其指定的银行。人或其指定的银行。7)7)受受款款人人（PayeePayee）。即即受受领领汇汇票票所所规规定定金金额额的的人人。在进出口业务中，通常是出口人或

4、其指定的银行。在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。8)8)出票日期、出票地点。出票日期、出票地点。9)9)出票人签字。出票人签字。汇票一般汇票一般一式两份一式两份,均为正本均为正本若两份同时以不同方若两份同时以不同方式寄出式寄出,若一份先到达若一份先到达,另一份自动失效另一份自动失效 出票出票提示提示付款承兑付款承兑 出票人出票人 收款人收款人 付款人（受票人）付款人（受票人）卖卖方方买买方方汇票样本汇票样本Drawn UnderL/C NO.DatePayable with interest%per annumExchange forAtSight of this first of

5、exchangePay to the order of The sum ofTo Shanghai,ChinaBill of exchangeNO.光票光票跟单汇票跟单汇票 1 1、出票人、出票人 2 2、附商业票据、附商业票据银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票9.9.1.1.2 1.1.2 汇票的汇票的种类种类 3、付款日期付款日期 4 4、承兑人、承兑人即期汇票即期汇票远期汇票远期汇票商业承兑汇票商业承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票5 5、信用证、信用证凭信用证汇票凭信用证汇票不凭信用证汇票不凭信用证汇票 9.9.1.1.2 1.1.2 汇票的使用汇票的使用 1)1)出票（出票（IssueI

6、ssue）在出票时，对受款人通常有三种写法：在出票时，对受款人通常有三种写法：(1)(1)限制性抬头限制性抬头 (2)(2)指示性抬头指示性抬头 (3)(3)持票人或来人抬头持票人或来人抬头 2)2)提示提示(Presentation)Presentation)(1)(1)付款提示付款提示 (2)(2)承兑提示承兑提示 3)3)承兑（承兑（AcceptanceAcceptance）4)4)付款（付款（PaymentPayment）5)5)背书背书(Endorsement)Endorsement)6)6)拒付拒付 9.9.1.2 1.2 本票和支票本票和支票 1.1.本票本票 本本票票是是一一个

7、个人人向向另另一一个个人人签签发发的的，保保证证于于见见票票时时或或定定期期或或在在可可以以确确定定的的将将来来的的时时间间，对对某某人人或或其其指指定定人人或或持持票票人人支支付付一一定定金金额额的的无无条条件件的的书书面面承承兑兑。简简言言之之，本本票票是出票人对受款人承兑无条件支付一定金额的票据。是出票人对受款人承兑无条件支付一定金额的票据。本票可分为本票可分为商业本票商业本票和和银行本票银行本票。2.2.支票支票 支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。出票人在支票上的无条件支付一定金额的委托或命令。

8、出票人在支票上签签 发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。定金额给特定人或持票人。92 汇付和托收汇付和托收9.9.2.1 2.1 汇付汇付 1.1.汇付的含义汇付的含义 汇汇付付(Remittance)Remittance)又又称称汇汇款款,支支付付款款人人主主动动通通过过银银行行或或其其他途径将款项交收款人。对外贸易的货款如采用汇付，他途径将款项交收款人。对外贸易的货款如采用汇付，一一般般是是由由卖卖方方按按合合同同约约定定的的条条件件（如如收收到到单单据据或或货货物物）和时间，将货款通过银行汇交给买方。和时间，

9、将货款通过银行汇交给买方。2.2.汇付方式的当事人汇付方式的当事人 1)1)汇汇款款人人（RemitterRemitter）即即汇汇出出款款项项的的人人，在在进进出出口口交交易易中，汇款人通常是进口人中，汇款人通常是进口人 2)2)收收款款人人。即即收收取取款款项项的的人人，在在进进出出口口交交易易中中通通常常是是出口人。出口人。3)3)汇汇出出行行。即即受受汇汇款款人人的的委委托托汇汇出出款款项项的的银银行行，通通常常是进口地的银行。是进口地的银行。4)4)汇汇入入行行。即即受受汇汇出出行行委委托托解解付付汇汇款款的的银银行行。因因此此，又又称解付行，在对外贸易中，通常是出口地的银行。称解付

10、行，在对外贸易中，通常是出口地的银行。3.3.汇付的种类汇付的种类 汇付方式可分为信汇、电汇和票汇三种。汇付方式可分为信汇、电汇和票汇三种。1)1)信信汇汇。优优点点是是费费用用较较为为低低廉廉，但但收收款款人人受受到到汇汇款款的的时时间间较迟。较迟。2)2)电汇电汇。优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。3)3)票汇。票汇。4.4.汇付方式的性质及在国际贸易中的使用汇付方式的性质及在国际贸易中的使用 1)1)性质性质:商业信用商业信用 2)2)使用使用 预付货款预付货款 随订单付现随订单付现 交货后付款交货后付款 支付定金支付定金 分期付款分期付款

11、小额交易的货款支付小额交易的货款支付 汇款人汇款人（进口人）（进口人）汇出行汇出行（进口地银行）（进口地银行）收款人收款人（出口人）（出口人）汇入行汇入行（出口地银行）（出口地银行）（1 1）订合同）订合同（2 2）申申请请书书、货货款款（3 3）信汇委托书信汇委托书 电报电报 银行即期汇票银行即期汇票（4 4）汇汇款款通通知知、货货款款汇汇 付付 流流 程程 简简 图图9.9.2.2 2.2 托收托收 1 1含义含义 托收托收(Collection)Collection)是指债权人（出口人）出具汇票委托银是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。托行向债务

12、人（进口人）收取货款的一种支付方式。托收方式一般都通过银行办理，所以又叫银行托收。收方式一般都通过银行办理，所以又叫银行托收。2 2托收方式的当事人托收方式的当事人 1 1）委托人委托人(Principal)Principal)。是指委托银行办理托收业务的客是指委托银行办理托收业务的客户，通常是出口人。户，通常是出口人。2 2）托收银行托收银行(Remitting Bank)Remitting Bank)。是指接受委托人的委托，是指接受委托人的委托，办理托收业务的银行。办理托收业务的银行。3 3）代收银行代收银行(Collecting Bank)Collecting Bank)。是指接受托收行

13、的委托是指接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。代收银行通常是托向付款人收取票款的进口地银行。代收银行通常是托收银行的国外分行或代理行。收银行的国外分行或代理行。4 4）付款人付款人（DraweeDrawee）。）。是指应付款的人，在采用汇票是指应付款的人，在采用汇票时，即为汇票的受票人，也就是进口人。时，即为汇票的受票人，也就是进口人。3托收的种类 1）付款交单(Documents against Payment,简称D/P)(1)即期付款交单(Documents against Payment at sight,简称D/P at sight)(2)远期付款交单(Documents

14、against Payment after sight,简称D/P after sight)2）承 兑 交 单（Documents against Acceptance,简称D/A）4.4.托收的性质及风险托收的性质及风险:商业信用商业信用,对出口商风险大对出口商风险大.5.5.托收的国际惯例托收的国际惯例 托托 收收 统统 一一 规规 则则 （Uniform Uniform Rules Rules for for Collection Collection Publication No.522Publication No.522）主要内容有：主要内容有：1 1）银行办理托收业务应以出口方发出

15、的托收指示为准。）银行办理托收业务应以出口方发出的托收指示为准。2 2）托收的内容应明确写明。）托收的内容应明确写明。3 3）严格规定了付款交单和承兑交单的区别。）严格规定了付款交单和承兑交单的区别。4 4）银行没有义务为卖方保存出口货物。）银行没有义务为卖方保存出口货物。5 5）银银行行审审核核出出口口人人提提交交的的单单据据只只对对表表面面是是否否相相符符做做评评定定，对单据的真伪银行不负责任。对单据的真伪银行不负责任。6 6）托托收收人人在在托托收收指指示示中中指指明明一一位位代代表表替替其其代代理理货货物物时时，代收行不接受代表的指示，只接受托收委托书中的指示。代收行不接受代表的指示，

16、只接受托收委托书中的指示。7 7）一一但但托托收收被被拒拒付付，提提示示行行应应将将拒拒付付事事实实及及时时通通知知托托收收行行，以以便便通通知知出出口口方方；出出口口人人收收到到通通知知后后6060天天之之内内，应应及及时时表表态态；无无论论出出口口方方表表态态与与否否，提提示示行行有有权权将将单单据据退退回回，不再管理。不再管理。6 6使用托收方式应注意的问题使用托收方式应注意的问题 1 1）调调查查和和考考虑虑进进口口人人的的资资信信情情况况和和经经营营作作风风，成成交交金额应妥善掌握，不宜超过其信用程度。金额应妥善掌握，不宜超过其信用程度。2 2）了了解解进进口口国国的的贸贸易易管管制

17、制和和外外汇汇管管制制条条例例，以以免免货货到到目目的的地地后后，由由于于不不准准进进口口或或收收不不到到外外汇汇而而造造成成损损失失。了了解解进进口口国国家家的的商商业业惯惯例例，以以免免由由于于当当地地习习惯惯做做法，影响安全迅速收汇。法，影响安全迅速收汇。3 3）由由于于采采用用托托收收方方式式可可使使卖卖方方减减轻轻库库存存积积压压，是是扩扩大大出出口口的的有有力力的的非非价价格格竞竞争争手手段段。；来来料料加加工工、来来件装配等业务中，可采用托收方式结付。件装配等业务中，可采用托收方式结付。4 4）出口合同应争取）出口合同应争取CIFCIF条件成交，由出口人办理货条件成交，由出口人办

18、理货运保险；或也可投保出口信用证。在不采取运保险；或也可投保出口信用证。在不采取CIFCIF条件时，条件时，应投保卖方利益险。应投保卖方利益险。5 5）对托收方式的交易，要建立健全的管理制度，定）对托收方式的交易，要建立健全的管理制度，定期检查，及时催收清理，发现问题应迅速采取措施，期检查，及时催收清理，发现问题应迅速采取措施，以避免或减少可能发生的损失。以避免或减少可能发生的损失。委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同（2 2）申申请请书书、跟跟单单汇汇票票（3

19、3）委托书、汇票）委托书、汇票 、全套单据全套单据（4 4）提提示示托收托收 流流 程程 简简 图图（5 5）承承兑兑付付款款（6 6）交交 单单（7 7）转账）转账（8 8）货货款款委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同（2 2）申申请请书书、即即期期跟跟单单汇汇票票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、全套单据全套单据（4 4）提提示示付付款款即期付款交单即期付款交单 流流 程程 简简 图图（5 5）付付款款交交单单（6 6）转账）转账（7 7）货货款款委托人

20、委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同（2 2）申申请请书书、远远期期跟跟单单汇汇票票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、全套单据全套单据（4 4）提提示示承承兑兑远期付款交单远期付款交单 流流 程程 简简 图图（6 6）付付款款交交单单（7 7）转账）转账（8 8）货货款款（5 5）承承兑兑留留单单委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同（

21、2 2）申申请请书书、远远期期跟跟单单汇汇票票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、全套单据全套单据（4 4）提提示示承承兑兑承承 兑兑 交单交单 流流 程程 简简 图图（5 5）承承兑兑交交单单（7 7）转账）转账（8 8）货货款款（6 6）提提示示付付款款9.9.3 3 信用证信用证9.9.3.1 3.1 信用证的含义信用证的含义 信信用用证证(Letter Letter of of Credit,Credit,简简称称 L/C)L/C)是是指指由由银银行行应应进进口口人人的的请请求求，向向出出口口人人开开立立的的在在一一定定金金额额及及期期限限内内凭凭规规定定的的单单据据承承诺诺付付款

22、款的的凭凭证证。简简而而言言之之，信信用用证证是是一一种种银银行行开开立立的的有有条条件件的的承诺付款的书面文件。承诺付款的书面文件。9.9.3.2 3.2 信用证的当事人信用证的当事人 1 1）开开证证申申请请人人（ApplicantApplicant）。是是指指向向银银行行申申请请开开立立信信用用证证的的人人，即即进进口口人人或或实实际际买买主主，在在信信用用证证中中又又称称开开征征人人（OpenerOpener）。如如由由银银行行自自己己主主动动开开立立信信用用证证，此此种种信信用用证证所所涉涉及及的的当当事事人人，则则没没有有开开证证申申请请人。人。2 2）开开证证银银行行（Openi

23、ng Opening Bank,Bank,Issuing Issuing BankBank）。是是指指接接受受开开征征申申请请人人的的委委托托，开开立立信信用用证证的的银银行行，它它承承担担保保证证付付款款的的责责任任。开开征征行行一一般般是进口人所在地银行。是进口人所在地银行。3 3）通通知知银银行行（Advising Advising Bank,Bank,Notifying Notifying BankBank）.是是指指受受开开征征行行的的委委托托，将将信信用用证证转转交交出出口口人人的的银银行行。他他只只证证明明信信用用证证的的真真实实性性，并并不不承承担其他义务。通知银行是出口人所在

24、地的银行。担其他义务。通知银行是出口人所在地的银行。4 4）受受益益人人（BeneficiaryBeneficiary）。是是指指信信用用证证上上所所指指定定的的有有权权使使用用该该证证的人，即出口人或实际供货人。的人，即出口人或实际供货人。5 5）议议付付银银行行（Negotiating Negotiating BankBank）。又又称称押押汇汇银银行行，是是指指愿愿意意买买入入或或贴贴现现收收益益人人交交来来的的跟跟单单汇汇票票的的银银行行。可可以以是是指指定定银银行行，也也可可以以是是非非指定银行，由信用证条款规定。指定银行，由信用证条款规定。6 6）付付款款银银行行（Paying P

25、aying Bank,Bank,DraweeDrawee Bank Bank）是是指指信信用用证证上上指指定定的的付付款款银银行行。他他一一般般是是开开证证行行，也也可可以以是是他他指指定定的的另另一一家家银银行行，这这种种银银行行又称代付银行，开证行有时委托通知银行作为代付银行。又称代付银行，开证行有时委托通知银行作为代付银行。9.9.3.3 3.3 信用证的主要内容信用证的主要内容 1.1.对信用证本身的说明对信用证本身的说明。如信用证的种类、性质及其有效。如信用证的种类、性质及其有效期和到期地点等。期和到期地点等。2.2.对汇票的要求对汇票的要求。3.3.对对货货物物的的要要求求。货货物

26、物的的名名称称、品品种种规规格格、数数量量、包包装装、金额、价格等。金额、价格等。4.4.对对运运输输的的要要求求。装装运运的的最最迟迟期期限限、启启运运地地和和目目的的地地、运运输方式，可否分批装运和可否中途转运等。输方式，可否分批装运和可否中途转运等。5.5.对对单单据据的的要要求求。单单据据主主要要可可分分为为三三类类：1 1）货货物物单单据据（依依发发票票为为中中心心，包包括括装装箱箱单单、重重量量单单、产产地地证证、商商检检证证明明书书等等）；2 2）运运输输单单据据（如如提提单单，这这是是代代表表货货物物所所有有权权的的凭凭证证）；3 3）保保险险单单据据（保保险险单单）。除除上上

27、述述三三类类单单据据外外，还还有可能提出其他单证，如寄样证明、装船通知电报副本等。有可能提出其他单证，如寄样证明、装船通知电报副本等。6.6.特特殊殊要要求求。根根据据进进口口国国政政治治经经济济贸贸易易情情况况的的变变化化或或每每一一笔具体业务的需要，可以做出不同规定。笔具体业务的需要，可以做出不同规定。7.7.开证行保证条款开证行保证条款。9.9.3.4 3.4 信用证支付的一般程序信用证支付的一般程序 1.1.进出口人在贸易进出口人在贸易合同合同中，规定使用信用证方式支付。中，规定使用信用证方式支付。2.2.进进口口人人向向当当地地银银行行提提出出申申请请，填填写写开开证证申申请请书书，

28、依依照照合合同同填填写写各各项规定和要求，并缴纳押金或提供其他保证，请银行（开证行）开证。项规定和要求，并缴纳押金或提供其他保证，请银行（开证行）开证。3.3.开开征征行行根根据据申申请请书书内内容容，向向出出口口人人（受受益益人人）开开出出信信用用证证，并并寄寄交出口人所在地分行或代理行（统称通知行）。交出口人所在地分行或代理行（统称通知行）。4.4.通知通知行核对印签无误后，将信用证交与出口人。行核对印签无误后，将信用证交与出口人。5.5.出出口口人人审审核核信信用用证证与与合合同同相相符符后后，按按信信用用证证规规定定装装运运货货物物，并并备备齐齐各各项项货货运运单单据据，开开出出汇汇票

29、票，在在信信用用证证有有效效期期内内，送送请请当当地地银银行行（议议付付行行）议议付付。议议付付行行按按信信用用证证条条款款审审核核单单据据无无误误后后，按按照照汇汇票票金金额额扣扣除利息，把货款垫付给出口人。除利息，把货款垫付给出口人。6.6.议付行将汇票和货运单据寄开证行（或其指定的付款行）议付行将汇票和货运单据寄开证行（或其指定的付款行）索偿索偿。7.7.开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款付款给议付行。给议付行。8.8.开证行通知进口人开证行通知进口人付款赎单付款赎单受益人受益人(出口人出口人)付款行付款行开证行开证行议付行议付行通知

30、行通知行开证人开证人(进口人进口人)订立合同订立合同 申申请请开开证证 开证开证 通通知知 交交货货取取单单 议议付付 索偿索偿 偿付偿付 付付款款 赎赎单单信用证信用证(L/C)一般支付程序图一般支付程序图9.9.3.5 3.5 信用证的特点信用证的特点 1 1信用证是一种银行信用信用证是一种银行信用 2 2信用证是一种自足的文件信用证是一种自足的文件 3 3信用证是一种单据的买卖信用证是一种单据的买卖9.9.3.6 3.6 信用证的作用信用证的作用 对对出口商出口商而言：而言：1 1）因因为为信信用用证证属属银银行行信信用用，使使用用信信用用证证结结汇汇，为为其其安安全全收收汇汇提提供了切

31、实保障，降低了收汇风险；供了切实保障，降低了收汇风险；2 2）由由于于信信用用证证是是以以合合同同为为依依据据而而开开立立的的，为为出出口口商商得得到到合合同同所所约定的外汇的收取提供了保障；约定的外汇的收取提供了保障；3 3）信信用用证证可可凭凭以以向向银银行行申申请请贷贷款款，为为出出口口商商取取得得资资金金融融通通提提供供了条件。了条件。对对进口商进口商而言：而言：1 1）进口商可获得信用证所需要的单据；）进口商可获得信用证所需要的单据；2 2）使进口商按时、按质、按量收到货物得到了保障；）使进口商按时、按质、按量收到货物得到了保障；3 3）信信用用良良好好的的进进口口商商，可可向向银银

32、行行请请求求减减少少开开立立信信用用证证所所需需的的押押金，取得资金融通的便利。金，取得资金融通的便利。在信用证使用的过程中，银行也可获得手续费等收益。在信用证使用的过程中，银行也可获得手续费等收益。9.9.3.7 3.7 信用证的种类信用证的种类 1 1跟单信用证和光票信用证跟单信用证和光票信用证 1 1）跟单信用证）跟单信用证 2 2）光票信用证）光票信用证 2 2不可撤销信用证和可撤销信用证不可撤销信用证和可撤销信用证 1 1）不可撤销信用证）不可撤销信用证 2 2）可撤销信用证）可撤销信用证 3 3保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证和不保兑信用证 1 1）保兑信用证（）保兑信用证（Co

33、nfirmed Letter of CreditConfirmed Letter of Credit）2 2）不保兑信用证（不保兑信用证（Unconfirmed Letter of CreditUnconfirmed Letter of Credit）4 4即期信用证和远期信用证即期信用证和远期信用证 1 1）即期信用证（）即期信用证（Sight CreditSight Credit）2 2）远期信用证（远期信用证（UsanceUsance Letter of Credit Letter of Credit）（1 1）银行承兑远期信用证（银行承兑远期信用证（bankers Acceptance

34、 bankers Acceptance CreditCredit）（2 2）延期付款信用证（延期付款信用证（Deferred Payment CreditDeferred Payment Credit）5 5可转让信用证和不可转让信用证可转让信用证和不可转让信用证 1 1）可转让信用证（）可转让信用证（Transferable CreditTransferable Credit）2 2）不可转让信用证（不可转让信用证（Non-transferable CreditNon-transferable Credit）6 6循环信用证循环信用证 循循环环信信用用证证又又分分为为按按时时间间循循环环信信

35、用用证证和和按按金金额额循循环环信信用证。用证。1 1）按按时时间间循循环环的的信信用用证证是是受受益益人人在在一一定定的的时时间间内内可可多多次支取信用证规定的金额。次支取信用证规定的金额。2 2）按按金金额额循循环环的的信信用用证证是是信信用用证证金金额额议议付付后后，仍仍恢恢复复到到原金额可再使用，直到用完规定的总额为止。原金额可再使用，直到用完规定的总额为止。在在按按金金额额循循环环的的信信用用证证的的条条件件下下，如如何何恢恢复复到到原原金金额额的的具体做法有三种：具体做法有三种：(1)(1)自动式循环自动式循环 (2)(2)非自动循环非自动循环 (3)(3)半自动循环半自动循环 7

36、 7 对开信用证对开信用证 8 8 对背信用证对背信用证 9 9 预支信用证预支信用证 1010付款信用证、承兑信用证与议付信用证付款信用证、承兑信用证与议付信用证 1 1）付款信用证（）付款信用证（Payment CreditPayment Credit）2 2）承兑信用证（承兑信用证（Acceptance CreditAcceptance Credit）3 3）议付信用证（议付信用证（Negotiation CreditNegotiation Credit）议付信用证又可分为公开议付信用证和限制议付信用证。（1）公开议付信用证（Open Negotiation Credit）（2）限制议付

37、信用证（Restricted Negotiation Credit）11备用信用证 备用信用证与跟单信用证有相同之处，但又有不同。其不同之处主要是：1）付款条件不同 2）使用范畴不同 3）对单据的要求不同 9.9.3.8 3.8 国际商会国际商会跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例 9.9.3.9 3.9 各种支付方式的选用各种支付方式的选用 1 1信用证与汇付相结合信用证与汇付相结合 2 2信用证与托收结合信用证与托收结合 3 3汇付、托收、信用证三者相结合汇付、托收、信用证三者相结合 1 1）分期付款（）分期付款（Payment by InstallmentsPayment by Inst

38、allments）2 2）延期付款（延期付款（Deferred PaymentDeferred Payment）采采用用延延期期付付款款时时，其其做做法法虽虽与与分分期期付付款款类类似似，但两者有所不同，但两者有所不同，主要区别是：主要区别是：（1 1）货货款款清清偿偿程程度度不不同同。采采用用分分期期付付款款，其其货货款款是是在在交交货货时时付付清清或或基基本本付付清清；而而采采用用延延期期付付款款时时，大大部部分分 货货款款是是在在交交货货后后一一个个相相当当长长的的时时间间内内分期摊付。分期摊付。（2 2）所所有有权权转转移移时时间间不不同同。采采用用分分期期付付款款时时，只只要要付付清

39、清最最后后一一笔笔货货款款，货货物物所所有有权权即即行行转转移移；而而采采用用延延期期付付款款时时，货货物物所所有有权权一一般般在在交交货货时时转称。转称。（3 3）支支付付利利息息费费用用不不同同。采采用用分分期期付付款款，买买方方没没有有利利用用卖卖方方的的资资金金，因因而而不不存存在在利利息息问问题题；而而采采用用延延期期付付款款时时，由由于于买买方方利利用用卖卖方方的的资资金金，所以买方需向卖方支付利息。所以买方需向卖方支付利息。（4 4）延延期期付付款款是是买买方方利利用用外外资资的的一一种种形形式式，一一般般货货价价较较高高。因因此此，在在按按延延期期付付款款条条件件签签订订合合同

40、同时时，应应结结合合利利息息、费费用用和和价价格格等等因因素素进进行行考虑，权衡得失，然后做出适当抉择。考虑，权衡得失，然后做出适当抉择。思考与练习思考与练习 1 1什么是汇付、托收和信用证？如何正确使用它们什么是汇付、托收和信用证？如何正确使用它们?2 2商业信用和银行信用有哪些区别？商业信用和银行信用有哪些区别？3 3信用证有那些种类？信用证有那些种类？4 4延期付款与分期付款有哪些区别？延期付款与分期付款有哪些区别？5 5案例分析：案例分析：我出口企业收到国外开来的不可撤消信用证一份，我出口企业收到国外开来的不可撤消信用证一份，由设在我国境内的某外资银行通知并加保。我出口企业由设在我国境内的某外资银行通知并加保。我出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽然接在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽然接到该外资银行通知，由于开证银行已宣布破产，该行不到该外资银行通知，由于开证银行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或汇款责任，但可接受我出口公承担对该信用证的议付或汇款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此，你认为我方司委托向买方直接收取货款的业务。对此，你认为我方应如何处理为好？简述理由。应如何处理为好？简述理由。END