外汇业务(精品).ppt

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1、外汇业务l一、外汇的概念l二、外汇分类l三、外汇汇率l四、外汇业务l五、信用证l六、银团贷款外汇的概念 外汇是外国货币或以外国货币表示的用于国际结算的支付手段。外汇分类l现汇和现钞现汇和现钞 现汇，转账外汇，是国际汇兑和国际间非现金结算中用以清偿国际间债权债务的外汇。现钞，是指各种外币钞票、铸币等。l贸易外汇和非贸易外汇贸易外汇和非贸易外汇 贸易外汇是一国进出口贸易所收付的外汇及与进出口贸易有关的从属费用外汇，如货款、运输费、保险费、佣金、广告费等，是外汇收入的重要来源。非贸易外汇是一国进出口贸易以外所收付的各项外汇，以及图书、电影、邮票、代理及服务、个人和团体出国差旅费等收支。l即期外汇和远

2、期外汇即期外汇和远期外汇 即期外汇是指即期收付的外汇，一般即期外汇交易的成交双方在两个营业日内办理交割。远期外汇是指银行同业间或银行与客户之间预先签订合同，商定外汇买卖数量、汇率和期限，到约定日期进行交割而收付的外汇。交割期限一般为1-6个月，最长不超过1年，运用较多的是3个月。外汇汇率l外汇牌价，即外汇汇率，是指两国货币之间的比价或比率。l直接标价法直接标价法：以一定数额的外国货币为标准折算本国货币；l1美元=7.2550人民币l间接标价法间接标价法：以一定数额的本国货币为标准折算外国货币。l1人民币=0.1378美元l我国的外汇牌价采用直接标价法，有钞买价、汇买价、汇卖价和中间价。外汇业务

3、l银行外汇业务管理规定，我国外汇指定银行可以经营的外汇业务包括外汇存款、外汇贷款、外汇汇款、外币兑换、外汇同业拆借、外汇借款、发行或代理发行股票以外的外币有价证券、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券、外币票据的承兑与贴现、贸易和非贸易结算等业务。外汇买卖l外汇买卖，又称外汇兑换，它是指外汇银行在日常业务中，由于使用货币种类不同，经常把一种货币兑换成另一种货币，这种卖出一种货币、买入另一种货币的业务，称为外汇买卖。l结汇：买入外汇，指境内企事业单位、机关和社会团体按国家外汇政策的规定，将各类外汇收入按银行挂牌汇率结售给外汇指定银行。l售汇：卖出外汇，指境内企事业单位、机关和社会团体持相关有效凭

4、证，用人民币到外汇指定银行办理兑换外汇。l套汇：是以一种货币兑换成另一种外汇的外汇买卖行为。l对于一般套汇业务，应通过人民币进行核算，即对收入的一种外币按买入价折成人民币，然后将折合的人民币按另一种外币的卖出价折算出另一种外汇金额。l两种外汇之间的套汇，即以一种外汇兑换成另一种外汇。l卖出币种套汇金额买入币种金额买入币种汇买价卖出币种汇卖价例子lUS$100000兑换成港元l美元买入价1美元=7.2550人民币l港元卖出价1港元=0.9200人民币l银行按美元买入价买入美元，按港元汇买价卖出港元lUS$100000=RMB￥725500=HK$788586.96l现钞与现汇之间的套汇。l套算出

5、卖出币种的金额l汇买钞卖l卖出币种现汇金额=买进币种现汇金额*汇买价/汇卖价l钞买汇卖l卖出币种现汇金额=买进币种现钞金额*钞买价/汇卖价 例子l现钞US$10000兑换成现汇存入帐户l美元现汇卖出价1美元=8.6537元人民币l美元现钞买入价1美元=8.6215元人民币l现钞US$10000=RMB￥86215=现汇US$9962.79l自营外汇买卖是指经国家外汇管理部门批准，直接在国际金融市场上买卖外汇。l代客外汇买卖主要是指总行接受分（支）行或企业单位的委托，代其在国际金融市场上买卖外汇，将一种币种外汇兑换成另一币种的外汇。国际结算业务l我国对外贸易中进出口业务的核算，主要有记账结算和现

6、汇结算。l记账结算是指贸易双方按照两国政府间签订的支付协定中的有关规定，双方贸易结算都通过两国银行间开立的清算账户记账办理，结算不必动用现汇支付。l现汇结算是以两国贸易部门签订的贸易合同为依据的，办理进出口业务时，双方均以现汇逐笔结清。l现汇结算：汇兑、代收及托收、信用证l汇兑：汇出行应汇款人的要求，利用汇票或其他信用工具，把一定金额的款项划转到国外汇入行，交与收款人的一种结算方式。l根据汇款选用的方式不同，可分为信汇、电汇和票汇三种。l信汇：汇出行根据汇款人的要求，以邮汇方式通知国外汇入行，请其把款项付与收款人的方式。l电汇：汇出行根据汇款人的要求，以电报方式通知国外汇入行，请其把款项付与收

7、款人的方式。l票汇：这是汇出行根据汇款人的申请，开立以汇入行为付款行的汇票给汇款人，由汇款人自己把汇票寄给收款人或自己携带出口，凭票到付款行领取汇款的一种方式。l托收，是指出口商根据贸易合同的规定，在货物发运后委托我外汇银行向国外进口商收取货款的一种结算方式。l代收，是指我国外汇银行受国外行的委托，代向国内付款人收取款项的一种结算方式。l托收与代收结算方式是在没有信用证的情况下办理的，属于一种商业信用。l委托人和托收行、托收行与代收行之间的关系均是委托代理关系。l托收行与代收行对托收的汇票能否付款不负责任。信用证l信用证结算方式是付款人（开证申请人）向所在地银行（开证银行）提出申请，并交付一定

8、数额的保证金后，请求银行给收款人开出信用证以确保收款人按规定条件交付符合信用证规定的单据后，就能从付款人银行取得款项的一种结算方式。l1、开立信用证l2、信用证修改l3、审单付款（一）进口信用证结算（一）进口信用证结算1 1、开立信用证收取信用证保证金与开证手续费。开证行可要求进口单位缴纳保证金，保证金可以从进口单位的外汇账户中收取，也可以由进口单位购买外汇缴纳，通过外汇买卖处理。l2、信用证修改l开证申请人向开证行发出修改指示；l开证行审核指示，发出修改书；（对开证行从发出之日起生效；）l通知行审核并通知；l受益人接受。l3、审单付款l银行收到国外寄来的全套进口单据，与原来信用证的条款核对，

9、符合“单证一致，单单一致”的要求，即送进口商审核。l进口商在7个工作日内审核单据，并向银行提交承付货款确认书，通知银行付款。（二）出口信用证结算（二）出口信用证结算1 1、受证与通知银行接到国外开来的信用证，对进口方的资信及信用证本身进行审查后，认为可以接受时，即编列信用证通知流水号，将信用证正本通知出口商，然后根据信用证副本缮制“国外开来保证凭信记录卡”，登记“国外开来保证凭信”表外科目。l2、交单议付l出口商按信用证条款的要求交来全套出口单据后，银行应逐项审核，达到“单证一致，单单一致”的要求。审核无误后，应在信用证上批注议付日期并编制银行出口押汇编号，填制“出口寄单议付通知书”，按一定的

10、方法向国外银行寄单收取款项。l3、出口结汇l议付行在收妥出口贷款外汇的同时对出口商办理人民币结汇，即议付行按当日现汇买入价买入外汇，再折算成相应的人民币支付给出口公司，以结清代收妥的出口外汇。押汇l押汇是异地交易中以在途商品为抵押的借款。l出口押汇：出口商在发运商品后，以提货单为抵押，签发由进口商或其委托承兑的银行为付款人的汇票。银行在办理出口押汇业务时，需要先垫款。l进口押汇：进口商申请银行开具信用证，通知出口商所在地的联行或代理行按规定条件购进出口商签发的以进口商为付款人的跟单汇票，再由开证行转向进口商收回汇票本息的一种业务。外汇存款l1、甲种外汇存款的主要对象为：各国驻华外交代表机构、领

11、事机构、商务机构，驻华的国际组织机构和民间机构；在中国境外或港澳地区的中、外企业、团体；在中国境内的外商投资企业。l、乙种外汇存款的主要对象为：居住在国外或港澳地区的外国人、外籍华人、港澳同胞、短期来华者以及居住在中国境内的驻华使馆、驻华代表机构外籍人员、外国专家学者、海外留学生、实习生等，还有按国家规定由个人留成外汇的中国人等。l、丙种外汇存款的主要对象为：中国境内的居民，包括归侨、侨眷、港澳台胞的亲属。银团贷款l银团贷款是一种由一家或几家银行牵头，多家国际商业银行作为贷款人，采用同一贷款协议，按商定的期限和条件向某个企业或政府提供的大额中期贷款，期限一般为年。l牵头行：银团的组织者，负责有关贷款协议和法律文件方面的工作，并认购与推销贷款份额、安排贷款进度等。l代理行：由牵头行委任，作为贷款管理人的银行，负责贷款发放、收回和管理工作。l参加行：银团的成员，承担贷款份额，到期收回自己贷款本金和利息。