第三章票据.ppt

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1、第三章国际结算中的票据第三章国际结算中的票据第一节票据概述第一节票据概述第二节汇票第二节汇票第三节本票第三节本票第三节支票第三节支票 票据是出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一订金额、可以流通转让一种有价证券.一、票据概述一、票据概述 二、票据的性质二、票据的性质 1.设权性。2.要式性。3.文义性。4.无因性。5.流通转让性。6.提示性。7.返还性。第一节票据概述第一节票据概述 三、票据的功能三、票据的功能 1.结算功能。2.信用的功能。3.支付和流通功能。4.融通资金。四、票据法及其法系四、票据法及其法系 （一）票据法及法系的形成（一）票据法及法系

2、的形成 票据法票据法是指规定票据制度以及票据当事人权利义务关系内容的法律规范的总称.19世纪末，逐渐形成了法国法系、德国法系和英美法系。（二）（二）英国票据法英国票据法与与日内瓦统一法日内瓦统一法的比较的比较 英美法系英美法系国家以英国票据法为蓝本。大陆法系大陆法系以日内瓦统一法为依据。前者是英国的国内法；后者则是一种国际公约。1.“日内瓦法”中，汇票与支票是独立的；而“英国法”中将支票并入汇票中，而且将以银行为付款人的即期汇票定义为支票。2.在规定票据定义时，“日内瓦法”中没有像“英国法”那样有严谨的文句对票据下定义，它只是规定票据的必要项目给票据下定义。3.“日内瓦法”尤为强调票据的要式性

3、。4.对票据行为的规定不同。（三）我国票据法中的特殊规定（三）我国票据法中的特殊规定 我国票据法中未采用无记名背书的方式；承兑不得附条件，否则，视为拒绝承兑；不允许一部分付款；本票仅指银行本票;允许持票人在到期日前进行追索；拒绝证明分拒绝承兑证明和拒绝付款证明;拒绝承兑人或拒绝付款人分别为拒绝承兑或拒绝付款证明的做成义务人；做成拒绝证明规定为拒绝承兑人和拒绝付款人的法定义务;在法定情形下，人民法院的司法文书，有关行政主管部门的处罚决定及其法定证明可以替代拒绝证明；持票人如果不能出示拒绝证明、退票理由书或未按照规定期限的其他合法证明的，丧失对其前手的追索权；拒绝事由通知必须采用书面；拒绝事由通知

4、为追索权人应履行的义务或手续，未尽通知义务的，并不因此而丧失追索权，仅对因怠于通知而产生的损害负赔偿责任;支票持票人超过提示付款期限后，付款人可以不付款。一、汇票的定义一、汇票的定义根据英国票据法：“汇票是一人向另一人签发的,要求即期或定期或在可确定的将来时间对某人或某指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令”。我国票据法中的定义是：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据.第二节汇票第二节汇票 二、汇票的必备项目二、汇票的必备项目国际结算中使用的汇票，是属国外汇票,多用英文，格式是横条式。参见图31：1.须有表明其为“汇票”的文字。

5、2.无条件书面支付命令。3.确定的金额。4.付款人。5.出票日期和地点。BILL OF EXCHANGE BILL OF EXCHANGEAt sight of this FIRST BILL of exchange(SECOND being uppaid)pay to or order the sum of Drawn under L/C No dated To:(signature)No.FOR图31 汇票的式样 出票日期的作用是：(1)可确定出票人在签发汇票时有无行为能力.(2)可用来计算汇票的到期日及利息的起算日.(3)可确定有些汇票提示或追索的有效期限。6.付款期限。(1)即期付款即

6、见票即付。(2)见票后定期付款.(3)出票后定期付款。(4)确定日期付款。以上四种表示方法的到期日：如遇非营业日及节假日，则顺延。对非即期的汇票的到期日的算法是“算尾不算头”，即不包括见票日或出票日，但包括付款日.月为日历月。半月以15天计。月初为1日，月中为15日，月末为最后一天.7.收款人。(1)(1)限制性抬头：限制性抬头：pay to A pay to A only pay to A not transferable (2)(2)指示性抬头指示性抬头：pay to the order of pay to A or order pay to A (3)(3)来人抬头：来人抬头：pay t

7、o Bearer pay to A or Bearer 8.出票人签字。9.付款地。三、汇票的其他记载事项三、汇票的其他记载事项 1.外汇汇率条款。2.利息条款。3.无追索权条款。4.免除做成拒绝证书条款。5.成套汇票。6.出票条款。7.汇票号码。8.单据交付条件。9.对价条款。四、汇票主要关系人四、汇票主要关系人 1.出票人。2.付款人。3.收款人。4.背书人。5.被背书人。6.持票人。票据的占有人要成为正式持票人，必须符合以下几个条件：(1)汇票表面上是完整的、合格的、不过期的;(2)善意地付了对价；(3)未发现汇票的前手所有权上有缺陷。7.保证人。五、汇票的票据行为五、汇票的票据行为 1

8、.1.出票，出票，即票据的签发。2.2.背书。背书。汇票的持有者在汇票背面注明转让的签名并交给被背书人的行为称为背书。背书转让背书非转让背书一般转让背书特殊转让背书(限制性背书)空白背书记名背书托收背书设质背书图图3-2 3-2 背书的种类背书的种类 3.3.提示。提示。汇票持票人将汇票交给付款人，要求付款或承兑的行为叫提示。4.4.承兑。承兑。汇票付款人表示承担到期付款责任的行为叫承兑.(1)(1)一般性承兑，一般性承兑，指付款人对出票人的指示不加限制地予以确定，同意执行。只有付款人签字；付款人签字，加“已承兑”；付款人签字，加日期；付款人签字，加“已承兑”，加日期；以上任何一种加“在分行付

9、款”。(2)(2)保留性承兑，保留性承兑，指付款人在承兑时，对汇票的到期付款加上一些保留条件，从而对票据文义进行了修改。有条件的承兑 部分承兑 规定地点的承兑 规定时间的承兑 并非由全部付款人承兑 5.5.付款。付款。指汇票的付款人于汇票到期日支付汇票金额以消灭票据关系的行为。6.6.拒付。拒付。当持票人提示汇票要求承兑和付款时，遭到拒绝就叫拒付。也叫退票。7.7.追索。追索。汇票遭拒付时，持票人要求前手偿还票款和费用的行为称为追索。索偿的金额包括：(l)汇票金额。(2)损失的利息。(3)做成拒绝证书的费用。8.8.保证。保证。指非汇票债务人对于出票、背书、承兑等行为予以保证。也是对汇票债务的

10、担保。(1)由于是为被保证人担保的，所以保证人的责任和被保证人相同；(2)在票据记载合格时，即使被保证人的债务因手续不齐无效，保证人仍要对票据债务负责；(3)保证人可以只对汇票金额的一部分作保证;(4)保证人付款后，可向承兑人、被保证人及其前手追索。9.9.参加承兑和参加付款参加承兑和参加付款 。作为参加承兑人：可以承兑汇票的全部金额。亦可只承兑部分金额；在参加承兑前，汇票必须先做不获承兑而遭退票的拒绝证书；见票定期付款的汇票因不获承兑而遭退票，尽管随后参加承兑，但到期日是从做成拒绝证书之日算起；持票人可以拒绝接受参加承兑。六、汇票的种类六、汇票的种类 1.1.根据汇票出票人身份的不同，可分为

11、：根据汇票出票人身份的不同，可分为：(1)银行汇票 (2)商业汇票 国际贸易中的银行汇票与商业汇票的区别：银行汇票的出票人是银行；而商业汇票的出票人则为出口商。银行汇票多用于顺汇；商业汇票多用于逆汇。银行汇票的付款人是出票银行的海外分行或代理行；而商业汇票的付款人是国外的进口商或信用证的开证银行。银行汇票多为光票，不附货运单据；而商业汇票多是附货运单据的跟单汇票。2.2.根据汇票是否附有货运单据，可分为：根据汇票是否附有货运单据，可分为：(1)跟单汇票 (2)光票 3.3.根据汇票付款期限不同，可分为：根据汇票付款期限不同，可分为：(1)即期汇票 (2)远期汇票 4.4.根据承兑与付款地是否相

12、同，可分为：根据承兑与付款地是否相同，可分为：(1)直接汇票 (2)间接汇票 5.5.根据汇票是否凭信用证开具，可分为：根据汇票是否凭信用证开具，可分为：(1)凭信汇票 (2)不凭信汇票 6.6.根据交付单据的方式，跟单汇票可分为：根据交付单据的方式，跟单汇票可分为：(1)付款交单汇票 (2)承兑交单汇票7.7.根据承兑人身份的不同，可分为：根据承兑人身份的不同，可分为：(1)商业承兑汇票 (2)银行承兑汇票 8.8.以汇票上货币的不同，可分为：以汇票上货币的不同，可分为：(1)外币汇票 (2)本币汇票 9.9.以汇票的流通范围分为：以汇票的流通范围分为：(1)国内汇票 (2)国外汇票 10.

13、10.以汇票张数的不同，可分为：以汇票张数的不同，可分为：(1)单一汇票 (2)复数汇票 11.11.以关系人不同为标准，可分为：以关系人不同为标准，可分为：(l)一般汇票 (2)变式汇票 指己汇票。对己汇票。付受汇票。一、本票的定义一、本票的定义根据英国票据法：本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间对某人或指定人或持票来人支付一定金额的无条件的书面承诺。我国票据法中对本票的定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据.第三节本票第三节本票 二、本票的必备项目二、本票的必备项目 1.表明其为本票的文字。2.无条件支付承诺。3.一定

14、金额。4.出票人签字。5.出票日期和地点。6.付款期限。7.收款人或其指定人。8.付款地点。PROMISSORY NOTEPROMISSORY NOTE Dlian March 20，2005On demand we promise to pay the order of B Company the sum of Five ThousandU.S.dollors only.For A Company (Signed)USD 5，000.00 三、本票的基本关系人三、本票的基本关系人 1.出票人即签发本票的人，也是本票的付款人（主债务人）。2.收款人即本票的债权人。四、本票的票据行为四、本票的票

15、据行为 本票除不必承兑，亦不必参加承兑以及对本票银行不予贴现之外，其余的与汇票相同，即出票、背书、保证、到期日、付款、参加付款、追索权等与汇票的规定一样。五、本票的种类五、本票的种类 1.1.根据本票上抬头做成方式的不同可分为根据本票上抬头做成方式的不同可分为:(1)记名式本票。(2)指示式本票。(3)无记名式本票。2.2.根据本票付款期限的不同可分为根据本票付款期限的不同可分为:即期本票和远期本票。3.3.以本票出票人的不同可分为以本票出票人的不同可分为:银行本票和商业本票。六、本票和汇票的比较六、本票和汇票的比较表31 汇票与本票的主要不同汇票与本票的主要不同汇汇 票票本本 票票 1.支付

16、命令 1.支付承诺 2.三个基本当事人 2.两个基本当事人 3.承兑前出票人是主债务人，承兑后承兑人是主债务人 3.出票人始终是主债务人 4.有承兑和参加承兑 4.没有承兑和参加承兑 5.可以出票人为收款人 5.不可以出票人为收款人 6.一式两份或一式多份 6.一式一份 7.在英国，国际汇票遭到退票，必需做成拒绝证书 7.国际本票遭到退票，不需做成拒绝证书一、支票的定义一、支票的定义英国票据法对支票的定义：支票是以银行为付款人的即期汇票（因此英国将支票归入汇票，而不是单独划分出来）。我国票据法第81条规定：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金

17、额给收款人或者持票人的票据。”第四节支票第四节支票 二、支票的必备项目二、支票的必备项目 1.“支票”字样。2.无条件支付命令。3.付款银行名称。4.出票人签字。cheque for place date Pay to the order of the sum of To (Signed)5.出票日期和地点。6.付款地点。7.写明“即期”字样。8.一定金额。9.收款人或其指定人。三、支票的关系人三、支票的关系人 1.出票人。2.收款人。3.付款人。4.代收行。四、支票的种类四、支票的种类 1.1.按收款人做成方式的不同和汇票一样，分为按收款人做成方式的不同和汇票一样，分为:记名式抬头、指示式抬

18、头及来人式抬头。2.2.按支票上是否划线，可分为：按支票上是否划线，可分为：(1)非划线支票，也叫现金支票。(2)划线支票。and co.not negotiableA/C payeenot negotiable A/C payee 特殊划线支票。特殊划线支票。其形式可以是:3.3.保付支票。保付支票。是付款行应出票人或收款人的要求，在支票上加盖“保付”或其他同义的签章,以表明支票提示时付款行一定付款。A Bank not negotiable A/C payeeA BankA BankA/C payeeA Banknot negotiable 五、支票的拒付和止付五、支票的拒付和止付 支票的

19、拒付和止付是指银行的拒付和出票人的止付。能引起拒付的理由有:出票人签名不符；支票开出不符规定；支票未到期；支票逾期提示或过期支票 大小写金额不符；金额需大写；缺付款人名字；托收款项尚未收到；支票已止付；存款不足；(11)需收款人背书；(12)要项涂改，需出票人证明。“要项”包括:出票日、横线、付款地、金额、收款人等，但来人支票改成记名支票则无须证明。出票人的止付是指出票人向付款行发出书面通知，通知银行不再对该支票付款。六、支票的付款期限六、支票的付款期限 我国票据法第91条规定，支票的持票人应自出票日起10日内提示付款。七、支票和汇票的主要不同七、支票和汇票的主要不同表32 汇票与支票的比较汇票与支票的比较汇汇 票票支支 票票 1.出票人和付款人之间可以先有 资金关系，也可没有 1.必须先有资金关系 2.有即期和远期 2只有即期 3.付款人没有限制 3.只能是银行或其他指定的金融 机构 4.无保付和划线；有承兑、参加 承兑及参加付款 4.有保付和划线；无承兑、参加 承兑及参加付款 5.一式多份 5.单张 6.结算、投资和信贷的工具 6.只是支付工具 7.承兑前出票人是主债务人，承 兑后承兑人是主债务人 7.出票人是主债务人 8.有承兑、参加承兑和参加付款 8.无 9.不能止付 9可以止付