国际结算(2013课件4).ppt

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1、国际结算国际结算主讲人：主讲人：第四章第四章 汇款方式汇款方式第一节第一节 国际汇兑国际汇兑第二节第二节 汇款方式汇款方式第一节第一节 国际汇兑国际汇兑一、顺汇一、顺汇二、逆汇二、逆汇国际汇兑（国际汇兑（International Exchange）国际汇兑也称国外汇兑（Foreign Exchange）“汇”是指货币资金在国际间的转移。“兑”是指不同国家货币的相互转换。“汇”与“兑”来实现国与国之间债权债务的清偿和国际资金的转移。一、顺汇一、顺汇顺汇（Remittance）又称汇付，它的特点是：资金的流向与结算工具的传送方向相同。汇款是顺汇付款人出口地银行进口地银行收款人汇款业务结算工具票据

2、、电报、电传支付凭证资金结算工具一、逆汇一、逆汇逆汇（Reverse Remittance），它的特点是：资金的流向与结算工具的传送方向是相逆的。逆汇通常由债权人签发汇票向债务人收款，又称为出票法。托收和信用证是逆汇付款人出口地银行进口地银行收款人信用证及托收业务结算工具票据、电报、电传支付凭证资金结算工具第二节第二节 汇款方式汇款方式一、汇款方式的基本概念及其当事人一、汇款方式的基本概念及其当事人二、汇款方式的种类及业务程序二、汇款方式的种类及业务程序三、汇款头寸的调拨三、汇款头寸的调拨一、汇款方式的基本及其当事人概念一、汇款方式的基本及其当事人概念汇款方式汇款方式（Methods of R

3、emittance）是）是指付款人委托付款方银行通过自己的海指付款人委托付款方银行通过自己的海外联行或代理行，使用各种结算工具，外联行或代理行，使用各种结算工具，将款项汇交收款方银行，再由该行解付将款项汇交收款方银行，再由该行解付给收款人，以完成两国间债权债务的清给收款人，以完成两国间债权债务的清偿和资金授受。偿和资金授受。汇款业务的当事人及其权责汇款业务的当事人及其权责1、汇款人汇款人（Remitter）：进口商）：进口商2、收款人收款人(Payee or Beneficiary)：出口商：出口商3、汇出行汇出行(Remitting Bank)：进口方银：进口方银行行4、汇入行汇入行也称解付

4、行也称解付行(Paying Bank)：出：出口方银行口方银行5、转汇行（国际汇款业务中的中间行、转汇行（国际汇款业务中的中间行）汇款业务当事人之间的相互关系汇款业务当事人之间的相互关系 1、汇款人与收款人之间的关系、汇款人与收款人之间的关系债权债权与债务关系与债务关系 2、汇款人与汇出行的关系、汇款人与汇出行的关系委托与被委托与被委托关系委托关系 3、汇出行与汇入行之间的关系、汇出行与汇入行之间的关系代理代理关系及委托与被委托关系关系及委托与被委托关系 4、收款人与汇入行之间的关系、收款人与汇入行之间的关系账户账户往来关系或没有关系往来关系或没有关系汇款在国际贸易中的运用汇款在国际贸易中的运

5、用（一）（一）预付货款预付货款（Payment in Advance）（二）（二）货到付款货到付款（Payment after Arrival of Goods）（三）凭单付款（三）凭单付款（一）（一）预付货款预付货款（Payment in Advance）预付货款的含义在国际贸易中，出口商因为没有运出货物，而已经收到一部分款项，因此对出口商而言称为先结后出。预付货款的特点1、对出口商有利2、对进口商不利预付货款的适用范围1、进出口商初次成交2、进口商对货物迫切需求3、进出口商双方关系密切，进口商给出口商资金融通。(二）货到付款（Payment after Arrival of Goods）货

6、到付款的含义：货到付款的含义：它是指出口商先发货，进口商后付它是指出口商先发货，进口商后付款的结算方式。款的结算方式。它属于赊账交易（它属于赊账交易（Open Account Transaction）或称延期付款（）或称延期付款（Deferred Payment）结算。）结算。货到付款的特点货到付款的特点 1、对进口商有利。、对进口商有利。2、对出口商不利。、对出口商不利。货到付款在国际贸易中的应用货到付款在国际贸易中的应用 1、售定售定 售定的含义售定的含义对出口商而言为先出对出口商而言为先出后结。后结。售定业务的范围：我国对港澳地区出售定业务的范围：我国对港澳地区出口鲜活商品。口鲜活商品。

7、2、寄售寄售（Consignment）寄售的含义寄售的含义对于进口商而言称为对于进口商而言称为先进后结。先进后结。寄售业务的范围：为新产品打开国际寄售业务的范围：为新产品打开国际销售市场；是滞销商品的一种出口结算销售市场；是滞销商品的一种出口结算方式。方式。（三）凭单付款（三）凭单付款凭单付款是进口商将货款汇给出口商所凭单付款是进口商将货款汇给出口商所在地的银行，并指示该银行，凭出口商在地的银行，并指示该银行，凭出口商提供的指定单据向出口商付款的汇款结提供的指定单据向出口商付款的汇款结算方式。算方式。二、二、汇款方式的种类及其业务程序汇款方式的种类及其业务程序（一）电汇（一）电汇（二）信汇（二

8、）信汇（三）票汇（三）票汇（一）电汇（一）电汇（Telegraphic Transfer,T/T）电汇是汇出行应汇款人的要求，使用电电汇是汇出行应汇款人的要求，使用电讯方式将付款委托书通知汇入行，授权讯方式将付款委托书通知汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。式。电汇的特点电汇的特点 属于顺汇。属于顺汇。汇款速度快。汇款速度快。汇款工具汇款工具电报、电传、电话、电报、电传、电话、SWIFT系统。系统。银行无法占用客户的资金。银行无法占用客户的资金。电汇成本下降。电汇成本下降。电汇业务在银行业务中的比例在逐渐电汇业务在银行业务中的比例在逐渐增加。增加

9、。电汇的控制文件：密押（电汇的控制文件：密押（Test key）（二）信汇（二）信汇（Mail Transfer,M/T）信汇是汇出行应汇款人的要求，使用航信汇是汇出行应汇款人的要求，使用航空挂号信的方式将付款委托寄给汇入行，空挂号信的方式将付款委托寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。款方式。在信汇方式中，没有票据，只有付款委在信汇方式中，没有票据，只有付款委托书的信函，信函中有印鉴，即汇出行托书的信函，信函中有印鉴，即汇出行有权签字人的签字。有权签字人的签字。信汇方式信汇方式汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行信汇申请书、交款付费信

10、汇回执资金邮寄信汇委托书付讫借记通知书信汇通知书收款人收据付款信汇的特点信汇的特点费用低；费用低；速度慢；速度慢；银行可以占用客户的资金。银行可以占用客户的资金。信汇的控制文件：印鉴样本（信汇的控制文件：印鉴样本（Specimen Signatures）（三）票汇（三）票汇（Remittance by Bankers Demand Draft,D/D）票是汇出行应汇款人的要求，开立银行票是汇出行应汇款人的要求，开立银行即期汇票给汇款人的一种汇款方式。实即期汇票给汇款人的一种汇款方式。实际上是汇款人购买银行汇票交给收款人，际上是汇款人购买银行汇票交给收款人，该汇票的收款人即为汇款人的收款人，该汇

11、票的收款人即为汇款人的收款人，付款人为汇入行。付款人为汇入行。票汇的特点票汇的特点 取款灵活取款灵活票汇汇款所用的工具票汇汇款所用的工具汇票可以汇票可以代替现金流通代替现金流通收款人无须被通知，登门自取收款人无须被通知，登门自取票汇的工具在银行外部传递票汇的工具在银行外部传递 票汇的控制文件：印鉴样本票汇的控制文件：印鉴样本票汇的工具：票根，银行汇票票汇的工具：票根，银行汇票 三、三、汇款头寸的调拨汇款头寸的调拨头寸（头寸（Cover）：是指汇款资金的调拨与）：是指汇款资金的调拨与偿付偿付汇款的偿付汇款的偿付偿付的含义偿付的含义拨头寸，资金真实划拨。拨头寸，资金真实划拨。头寸拨付的方式头寸拨付

12、的方式1、先拨后付先拨后付汇出行先划拨资金，汇出行先划拨资金，汇入后解付头寸。汇入后解付头寸。2、先付后偿先付后偿汇入行先解付头寸。汇入行先解付头寸。然后向汇出行索偿头寸。然后向汇出行索偿头寸。（一）汇出行与汇入行有账户关系（一）汇出行与汇入行有账户关系1、汇出行直接入账（汇入行在汇出行开、汇出行直接入账（汇入行在汇出行开立账户立账户）头寸拨付指示为：（汇出行发出）头寸拨付指示为：（汇出行发出）“In cover,we have credited the sum to your account with us”2、汇入行直接入账、汇入行直接入账(汇出行在汇入行开汇出行在汇入行开立账户立账户)头

13、寸拨付指示为：（汇出行发出）头寸拨付指示为：（汇出行发出）“In cover,please debit the sum to our account with you.”(二）汇出行与汇入行没有账户关系二）汇出行与汇入行没有账户关系1、通过碰头行拨交头寸、通过碰头行拨交头寸 在这种情况下，可以通过这家代理行在这种情况下，可以通过这家代理行转账完成汇款头寸的偿付。这家代理也转账完成汇款头寸的偿付。这家代理也称为碰头行。称为碰头行。头寸拨付指示为：头寸拨付指示为：“In cover,we have authorized X Bank to debit our account and credit your account with them”2、通过各自帐户行的碰头行拨交头寸、通过各自帐户行的碰头行拨交头寸 头寸拨付指示为：（汇出行发出）头寸拨付指示为：（汇出行发出）“In cover,we have instructed the bank of A,New Your to pay the proceeds to your account with the bank of B,New Your.”四、汇款的退汇四、汇款的退汇汇款的退汇是指汇款在解付之前的撤销。汇款的退汇是指汇款在解付之前的撤销。退汇可能由收款人提出，也可能由汇款退汇可能由收款人提出，也可能由汇款人提出。人提出。