(精品)社会保障理论5.ppt

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1、第九章第九章 社会保障的效率问题社会保障的效率问题社会保障制度的效率要求n n社会保障的效率问题已受到越来越多的重视n n社会保障制度的效率要求主要体现在三大方面n n一是社会保障制度与整体经济效率实现的关系问题n n二是社会保障本身制度安排中的效率问题n n三是社会保障运行中的效率实现问题（一）社会保障与整体经济效率实现间的关系问题（1）认为社会保障有利于经济发展的理论观点n n人力资本理论n n内生增长理论n n有利经济长期增长的观点n n有利于拉动消费的理论n n基于“经济增长黄金律”的观点1.人力资本理论（以舒尔茨的观点为例）n n人力、人的知识和技能是资本的一种重要形态，人力、人的知

2、识和技能是资本的一种重要形态，在经济中发挥着决定性的作用；在经济中发挥着决定性的作用；n n人力资本投资收益率远高于物质资本投资的收益人力资本投资收益率远高于物质资本投资的收益率；率；n n人力资本投资的核心是提高人口质量，而教育投人力资本投资的核心是提高人口质量，而教育投资则是人力资本投资的关键所在；资则是人力资本投资的关键所在；n n摆脱贫困的关键是通过人力资本投资，提高人口摆脱贫困的关键是通过人力资本投资，提高人口质量。他认为，以往的发展经济学家过高估计了质量。他认为，以往的发展经济学家过高估计了自然资源的作用而过低估计了人口质量因素的作自然资源的作用而过低估计了人口质量因素的作用。舒尔

3、茨明确指出，改进穷人的福利关键因素用。舒尔茨明确指出，改进穷人的福利关键因素不是空间、能源和耕地，而是提高人口质量，提不是空间、能源和耕地，而是提高人口质量，提高知识水平。高知识水平。n n按此观点，只要社会保障在培育人力资本方面能按此观点，只要社会保障在培育人力资本方面能够发挥积极作用，就有利于经济的发展。够发挥积极作用，就有利于经济的发展。2.内生增长理论（以罗默的经济增长模型为例）Yt是最终产品的产出量；HY为生产Yt所投入的人力资本量；N为生产Yt所投入的体力劳动量；X 为生产Yt所投入的其他各种资本品，Xi为第i种资本品的投入量；At为t时点可利用的资本品类型的数量；、（1-）为各种

4、投入的贡献率 3.有利经济长期增长的理论观点n n社会保障通过调节收入差距、解决社会问题、缓解社会保障通过调节收入差距、解决社会问题、缓解社会矛盾、稳定社会秩序、保障劳动力的再生产等，社会矛盾、稳定社会秩序、保障劳动力的再生产等，为市场经济的发展创造一个良好的社会环境，从而为市场经济的发展创造一个良好的社会环境，从而为市场机制作用的有效发挥提供了重要保障，所以，为市场机制作用的有效发挥提供了重要保障，所以，社会保障制度对整体经济的效率实现有重大影响。社会保障制度对整体经济的效率实现有重大影响。n n例如，舒尔茨从人力资本角度出发认为：人的经济例如，舒尔茨从人力资本角度出发认为：人的经济价值的增

5、长对于制度，尤其是对于政治和法律制度价值的增长对于制度，尤其是对于政治和法律制度提出了新的要求，而在这种适应新要求的过程中存提出了新的要求，而在这种适应新要求的过程中存在的制度滞后现象，就会导致一系列重大的社会问在的制度滞后现象，就会导致一系列重大的社会问题，经济增长理论应该解决这些问题。题，经济增长理论应该解决这些问题。舒尔茨指舒尔茨指出，应把各种资源配置制度、产生人力资本的制度出，应把各种资源配置制度、产生人力资本的制度（教育和培训）、技术创新制度以及自由竞争制度（教育和培训）、技术创新制度以及自由竞争制度等都当作经济的内生变量，而这些变量会影响经济等都当作经济的内生变量，而这些变量会影响

6、经济增长，同时也随经济增长的变化而变化。增长，同时也随经济增长的变化而变化。n n国际劳工局局长弗朗西斯国际劳工局局长弗朗西斯 勃朗夏（勃朗夏（FrancisFrancisBlanchardBlanchard）在）在国际劳工局：展望国际劳工局：展望2121世纪：社会世纪：社会保障的发展保障的发展一书的序言中指出：一书的序言中指出：n n“社会保障工作是影响几代人的社会进程的一部分，社会保障工作是影响几代人的社会进程的一部分，它的许诺一定要在遥远的将来的某个时候实现，它的许诺一定要在遥远的将来的某个时候实现，”n n“社会保障是一种促使社会变革和进步的手段，理社会保障是一种促使社会变革和进步的手

7、段，理应得到保护、支持和发展。而且，它决不像人们常应得到保护、支持和发展。而且，它决不像人们常说的那样是社会进步的的羁绊；相反，在坚实健全说的那样是社会进步的的羁绊；相反，在坚实健全基础上组织起来的社会保障将推动社会进步。因为基础上组织起来的社会保障将推动社会进步。因为一旦男人和女人从日益提高的社会保障中获益，不一旦男人和女人从日益提高的社会保障中获益，不再为日后的衣食焦虑，他们自然会创造更高的生产再为日后的衣食焦虑，他们自然会创造更高的生产效率。效率。”4.有利于拉动消费的理论观点n n按照凯恩斯的需求决定论，拉动消费就能拉动经济，从而对经济增长产生积极作用。n n社会保障在拉动消费支出方面

8、所具有的作用是较为明显、得到确认的。n n由于社会保障支出中的相当部分是支付给低收入者的，而低收入者的边际消费倾向较高，社会保障支出拉动消费的作用更为明显。5.基于“经济增长黄金律”的观点n n根据2006年诺贝尔经济学奖得主美国经济学家埃德蒙菲尔普斯(EdmundS.Phelps)于1961年提出的“经济增长黄金律”，社会保障至少对经济增长没有负面作用。n n菲尔普斯“经济增长黄金律”的基本内容是：如果对人均资本量的选择使得其边际产量等于折旧率、人口增长率和技术进步率之和，则人均消费水平就可实现最大化。n n用公式表示就是：MPK=+n+gn n支持该人均资本存量的储蓄率，就是实现人均消费支

9、持该人均资本存量的储蓄率，就是实现人均消费最大化的最优储蓄率或合意的储蓄率，或最大化的最优储蓄率或合意的储蓄率，或“储蓄率储蓄率的黄金值的黄金值”。这样，费尔普斯揭示的这样，费尔普斯揭示的“黄金律水黄金律水平平”，就给出了判断一个经济是处于、高于还是低，就给出了判断一个经济是处于、高于还是低于于“黄金律状态黄金律状态”的标准：的标准：n n如果如果MPK-=MPK-=n+gn+g，即净资本边际生产率等于人口，即净资本边际生产率等于人口增长率与技术进步率之和，表明经济处于符合黄金增长率与技术进步率之和，表明经济处于符合黄金律的状态，储蓄率是合意的；律的状态，储蓄率是合意的；n n如果如果MPK-

10、MPK-n+gn+g，即净资本边际生产率大于人口，即净资本边际生产率大于人口增长率与技术进步率之和，表明经济低于黄金律状增长率与技术进步率之和，表明经济低于黄金律状态，资本供应过少，储蓄率偏低，这时增加储蓄有态，资本供应过少，储蓄率偏低，这时增加储蓄有利于达到黄金律状态；利于达到黄金律状态；n n如果如果MPK-MPK-n+gn+g，即净资本边际生产率小于人口，即净资本边际生产率小于人口增长率与技术进步率之和，表明经济高于黄金律状增长率与技术进步率之和，表明经济高于黄金律状态，储蓄率偏高，资本供应过多，这时减少储蓄有态，储蓄率偏高，资本供应过多，这时减少储蓄有利于达到黄金律状态。利于达到黄金律

11、状态。n n在黄金律所展示的关系中，代表资本数量的MPK-与体现劳动力数量的n+g应该保持协调，实现一致，人均资本过高过低都不好。按此关系，保障劳动与资本的正确比率才是实现经济有效增长中最重要的经济关系，因此，看社会保障是否影响储蓄，关键是要看资本与劳动的比率是否达到最优，只要符合黄金律的要求，就可实现经济的理想发展。（2）认为社会保障对经济增长具有制约作用的理论观点n n分三个大问题介绍n n1.效率与公平互为机会成本的理论n n2.奥肯的“漏桶模型”理论n n3.在现实中对宏观经济制约的较突出表现1.效率与公平互为机会成本的理论 效率公平生产可能性曲线ab2.奥肯的“漏桶模型”理论3.在现

12、实中对宏观经济制约的较突出表现 1、抑制国民收入增长2、加速通货膨胀3、推高失业水平 4、压制经济活力5、增加财政负担1）抑制国民收入增长 n n以社会保障对储蓄的影响为例，用“IS-LM模型”加以说明。国民收入利率LMISISYY，2）加速通货膨胀 n n数额巨大的社会保障支出往往对通货膨胀起到推波数额巨大的社会保障支出往往对通货膨胀起到推波助澜的作用：助澜的作用：n n如果由于社会保障拉高了生产成本，提高了产品价如果由于社会保障拉高了生产成本，提高了产品价格，可以引发成本推进型通货膨胀；格，可以引发成本推进型通货膨胀；n n如果是由于高福利政策使社会保障支出的增长超过如果是由于高福利政策使

13、社会保障支出的增长超过了经济和劳动生产率的增长速度，使社会总需求大了经济和劳动生产率的增长速度，使社会总需求大幅超过了社会总供给，也可导致需求拉动型通货膨幅超过了社会总供给，也可导致需求拉动型通货膨胀；胀；n n如果巨额的社会保障支出带来公共收支不平衡，政如果巨额的社会保障支出带来公共收支不平衡，政府通过中央银行增加纸币发行或扩大信贷规模以弥府通过中央银行增加纸币发行或扩大信贷规模以弥补赤字，从而增加货币供应量，也可导致赤字型通补赤字，从而增加货币供应量，也可导致赤字型通货膨胀。货膨胀。n n当然，也可以是多种原因的混合。当然，也可以是多种原因的混合。3）推高失业水平n n在劳动供给方面，由于

14、社会保障比较注重于公平功能的发挥，若制度设置不当，就会抑制劳动投放的积极性，甚至会形成一种“养懒人”的机制，从而造成劳动供应的减少。n n在劳动需求方面，由于社会保障制度要求企业也要承担相应的缴费职责，增加了企业的用工成本，又会导致企业对劳动需求的降低。工资率劳动就业量0S/SDD/QQ/QDQS用劳动供需曲线加以说明4）压制经济活力 n n以对企业活力的伤害为例。以对企业活力的伤害为例。n n由于过高的社会保障可能增加企业负担、减少资本由于过高的社会保障可能增加企业负担、减少资本收益、提高企业雇聘员工的难度，这类情况都难免收益、提高企业雇聘员工的难度，这类情况都难免给企业的运营带来压力。给企

15、业的运营带来压力。n n不少实证分析也表明，社会保障水平与国内投资占不少实证分析也表明，社会保障水平与国内投资占GDPGDP的比重之间往往会形成一定的负相关关系，社的比重之间往往会形成一定的负相关关系，社会保障水平越高，投资率就越低，企业的发展无疑会保障水平越高，投资率就越低，企业的发展无疑越会受到影响。越会受到影响。n n体制庞大的社会保障制度可以形成对经济资源的挤体制庞大的社会保障制度可以形成对经济资源的挤占，例如，可以导致过多的运行操作人员，把人才占，例如，可以导致过多的运行操作人员，把人才从企业部门吸引过去，从而也会影响企业的能力。从企业部门吸引过去，从而也会影响企业的能力。5）增加财

16、政负担 n n在实行高福利政策的条件下，为了维持庞大的福在实行高福利政策的条件下，为了维持庞大的福利支出，极易造成财政的不堪重负，甚至形成巨利支出，极易造成财政的不堪重负，甚至形成巨额财政赤字。额财政赤字。n n为应付支出压力，福利国家不得不实行高税收政为应付支出压力，福利国家不得不实行高税收政策，从而导致宏观税负的增加，导致公共支出占策，从而导致宏观税负的增加，导致公共支出占GDPGDP比重的增加。比重的增加。n n面对财政赤字，政府部门又必须应付与之伴生的面对财政赤字，政府部门又必须应付与之伴生的通货膨胀压力和资本形成率下降问题。对此，可通货膨胀压力和资本形成率下降问题。对此，可用费尔德斯

17、坦曲线加以说明。用费尔德斯坦曲线加以说明。n n如果公共部门收支规模过大，不仅容易造成公共如果公共部门收支规模过大，不仅容易造成公共部门资源使用水平的过度低下，而且，更会造成部门资源使用水平的过度低下，而且，更会造成私人、企业储蓄和投资能力下降，这又会对税源、私人、企业储蓄和投资能力下降，这又会对税源、税基造成影响，进而使财政压力更大。税基造成影响，进而使财政压力更大。通货膨胀率资本形成率费尔德斯曲线（左移增加赤字右移降低赤字）（1）（2）（3）R1R2R3自然通货膨胀率用费尔德斯坦曲线加以说明（3）社会保障的主要微观经济效应 n n在关于社会保障对经济影响的微观分析研究中，人们关注的焦点主要

18、集中在社会保障制度的三大效应上，即围绕社会保障对收入再分配、个人储蓄、劳动供给这三大方面的影响进行讨论。n n本部分分析两大效应：1.社会保障与劳动供应2.养老金与个人储蓄的关系1.社会保障与劳动供应n n在市场经济条件下，社会保障制度是作为对社会成员，对全体劳动者的一种保护性制度而存在的，这一制度对劳动这一关键要素所发挥的作用到底如何，对劳动供给是起到激励还是负激励作用，就成为社会保障研究中一个备受关注的重要方面。n n以劳动供给基本模型作为分析依据模型体现的基本结论：n n在工资为较低的情况下，替代效应的作用就是使在工资为较低的情况下，替代效应的作用就是使工作时间减少工作时间减少n n在工

19、资为较低的情况下，收入效应的作用则是使在工资为较低的情况下，收入效应的作用则是使工作时间增加工作时间增加n n在劳动者偏好结构不变的情况下：在劳动者偏好结构不变的情况下：1 1、通过税率变、通过税率变化使预算线斜率改变；化使预算线斜率改变；2 2、通过调整补偿性预算线、通过调整补偿性预算线的斜率；的斜率；3 3、通过改变补偿水平；都可以起到改变、通过改变补偿水平；都可以起到改变收入效应与替代效应大小的效果，从而使劳动者收入效应与替代效应大小的效果，从而使劳动者的劳动供给态度发生改变。的劳动供给态度发生改变。n n劳动供给变动中形成的超额负担问题劳动供给变动中形成的超额负担问题 现实中抑制劳动供

20、应的较突出表现 n n社会保障的收入再分配功能会抑制劳动积极性的发挥n n“失业陷阱”的作用n n“福利陷阱”的作用n n现收现付制形成的利益关系断层n n不合理的社会保障制度会导致经济行为的扭曲n n“失业陷阱失业陷阱”，是一种由于，是一种由于“失业时的实际收入失业时的实际收入”与与“就业后的实际收入就业后的实际收入”之间的强替代关系而造成之间的强替代关系而造成的就业障碍。是指原失业者因为投身工作以后，不的就业障碍。是指原失业者因为投身工作以后，不但会由此失去社会保障所提供的失业保障待遇，而但会由此失去社会保障所提供的失业保障待遇，而且还会由于缴纳社会保障税、个人所得税等原因而且还会由于缴纳

21、社会保障税、个人所得税等原因而减少劳动收入，从而使就业时的实际所得并不能高减少劳动收入，从而使就业时的实际所得并不能高于失业时的实际所得。这就会使失业者缺乏寻找工于失业时的实际所得。这就会使失业者缺乏寻找工作的动力，使人们的工作积极性受损。作的动力，使人们的工作积极性受损。n n“福利陷阱福利陷阱”。此处的。此处的“福利陷阱福利陷阱”，是指高福，是指高福利诱使人们靠失业救济、提前退休所得退休金或助利诱使人们靠失业救济、提前退休所得退休金或助学金等生活，不积极就业的现象。学金等生活，不积极就业的现象。2.养老金与个人储蓄关系n n三大效应分析中一个向来备受关注的议题，也是较为复杂的问题，就是社会

22、保障与个人储蓄的关系问题，这一问题又可集中到养老金对储蓄的影响上。n n对这一问题，也有各种不同的观点。（1）认为养老金会影响储蓄的观点 n n费尔德斯坦认为，社会保障会通过两种方向相反的效应影响个人储蓄。n n一种是降低个人储蓄水平“资产替代效应”n n另一种是提高个人储蓄水平的“引致退休效应”n n如果资产替代效应大于引致退休效应，个人储蓄会减少，就存在对个人储蓄的挤出效应n n费尔德斯坦本人所做的实证分析证明挤出效应是存在的。（2）认为养老金不影响储蓄的观点n n以巴罗的社会保障以巴罗的社会保障“中性理论中性理论”为代表为代表n n社会保障有可能为个人的代际收入转移所补偿，这社会保障有可

23、能为个人的代际收入转移所补偿，这可能会抵消一部分挤出效应可能会抵消一部分挤出效应 n n同时，如果涉及代际转移的不同个人都具有相同的同时，如果涉及代际转移的不同个人都具有相同的偏好、工作能力、禀赋、税负以及社会保障覆盖率，偏好、工作能力、禀赋、税负以及社会保障覆盖率，那么退休年龄就不会因为社会保障制度的引入而受那么退休年龄就不会因为社会保障制度的引入而受到影响到影响 n n在这种情况下，通过遗产机制，经济活动主体可以在这种情况下，通过遗产机制，经济活动主体可以通过改变留给子女的遗产数量来保持最大化效用水通过改变留给子女的遗产数量来保持最大化效用水平不变，从而不改变个人储蓄。社会保障对于个人平不

24、变，从而不改变个人储蓄。社会保障对于个人储蓄的挤出效应应该是零。储蓄的挤出效应应该是零。（3）认为社会保障基金的效应要视具体情况而定的观点 n n较有代表性的观点是，戴蒙德等人在分析现有关于养老金计划和经济增长的关系的研究成果后得出结论是：现收现付制或基金积累制中任何单独的一种制度安排都不能保证满足实现“黄金律”增长的条件，其确切的作用要视具体情况而定。n n在两种养老保险的基本筹资方式中，现收现付制对储蓄具有较为确定的挤出效应n n基金积累制对储蓄则具有较为明显的挤进效应（Crowding-inEffect）n n但是，对于通过基金积累制而形成的储蓄，人们对这部分储蓄的资源配置效率，则存在着

25、不同的看法，仍需作出进一步的分析n n一方面，储蓄可以用作不同的用途。因此，要分一方面，储蓄可以用作不同的用途。因此，要分析养老基金储蓄是否会析养老基金储蓄是否会“挤出挤出”或或“挤进挤进”其他其他储蓄，关键问题是要看其他储蓄的目的，即人们储蓄，关键问题是要看其他储蓄的目的，即人们储蓄主要是为了资助退休、是为了投资、还是为储蓄主要是为了资助退休、是为了投资、还是为了留下遗产，然后才能分析养老基金和这些储蓄了留下遗产，然后才能分析养老基金和这些储蓄的关系的关系 n n另方面，储蓄与投资之间的恒等式并非在任何情另方面，储蓄与投资之间的恒等式并非在任何情况下都可以成立况下都可以成立n n再方面，没有

26、证据说明养老金管理机构会比其他再方面，没有证据说明养老金管理机构会比其他企业做出更有效的投资选择。而且，许多国家为企业做出更有效的投资选择。而且，许多国家为了保证基金的安全性，对其投资做出了种种限制了保证基金的安全性，对其投资做出了种种限制（二）社会保障本身支出安排、制度设计中的效率问题 社会保障本身的支出安排、制度设计是否有效率，是社会保障效率问题中的另一个重要方面。如果社会保障制度本身是有效率的，这个制度就能以尽可能低的成本使社会保障应有功能得到有效发挥，为整体经济的效率实现发挥良好的作用。本节分“理论依据”、“实施原则”、“主要问题”三个方面介绍1在支出安排中作为分析依据的几个基本理论模

27、型n n准公共品局部均衡模型（社保品为准公共品）n n多种公共品的公共选择模型n n公私两部门关系的模型1）准公共品局部均衡模型2）多种公共品的公共选择模型医疗保险养老保险n n3）公私两部门关系的模型公共部门产出私人部门产出00资源产出2在支出安排中实现效率的现实原则 n n财尽其用（valueformoney）原则是公共部门运行中、特别是在公共支出管理中具有广泛适用性的一个重要原则。“财尽其用”原则同样可运用于社会保障制度本身的制度设置和支出安排。n n1）财尽其用原则的基本内容n n2）财尽其用原则与社会保障制度效率安排的关系1）财尽其用理念的基本内容n n财尽其用原则的基本内涵:“财尽

28、其用”是对公共支出效果的评价标准，用以评判一项公共支出是否实现了收益的最大化。该标准不但要看所花费资金的高低，而且还要从质量、资源运用、对目标的实现程度等多个方面进行综合评价，以求用最低的代价获得所期盼的结果。n n财尽其用一般可用“三E”加以说明。财尽其用（财尽其用（value-for-money）经济（economy）效率(efficiency)效益（effectiveness）成本(costs)投入（inputs）产出（outputs）结果（outcomes）财尽其用原则在公共支出中所涵盖的基本内容示例2）财尽其用原则与社会保障制度的关系n n1、社会保障制度是一种运用公共权力安排的制度

29、，必须注重财力的合理安排。n n社会保障制度的收支对应关系虽较明确，但也有不容忽视的“财尽其用”问题。2、不同的社会保障产品具有不同的核心效用n n就像公共产品的效用具有多维性一样，社会保障体就像公共产品的效用具有多维性一样，社会保障体系作为一个由多种产品构成的集合，效用也具有多系作为一个由多种产品构成的集合，效用也具有多维性维性n n已如前述，社会保障具有实现社会公平、保障基本已如前述，社会保障具有实现社会公平、保障基本收入、促进人的发展、加强经济安全、维护社会安收入、促进人的发展、加强经济安全、维护社会安定、稳定宏观经济等方面的作用。如何使社会保障定、稳定宏观经济等方面的作用。如何使社会保

30、障制度有效发挥这些功能，对社会保障本身支出安排、制度有效发挥这些功能，对社会保障本身支出安排、制度设计也是个重要方面。制度设计也是个重要方面。n n按照财尽其用原则的要求，要在全面考虑支出效果按照财尽其用原则的要求，要在全面考虑支出效果的同时，抓住各种社保产品的核心效用，对核心效的同时，抓住各种社保产品的核心效用，对核心效用的实现给予更为集中的关注用的实现给予更为集中的关注 3、决定社保产品核心功能的基本因素决定社保品核心功能的因素很多，较突出的如：n n参保人的需求参保人的需求(实现风险管理等）实现风险管理等）n n社会价值的实现（以实现社会公平为最主要价值）社会价值的实现（以实现社会公平为

31、最主要价值）n n社会经济的现实状况（经济水平、政府效能、文化社会经济的现实状况（经济水平、政府效能、文化传统等）传统等）n n按照3E要求，准确抓住了核心价值，就可以按财尽其用原则对社会保障制度进行更为合理的构建4、应注重对各种社保产品的核心功能的分析（小讨论）n n社会救助的核心功能分析n n养老保险的核心功能分析n n医疗保险的核心功能分析n n工伤保险的核心功能分析n n失业保险的核心功能分析3现实制度安排中几个需要处理好的关系 1）社会保障体系中各保障项目的关系失衡，会造成对效率的损害n n社会保障体系由各种保障项目共同构成。若各保社会保障体系由各种保障项目共同构成。若各保障项目之间

32、关系的失衡会导致的后果：障项目之间关系的失衡会导致的后果：n n会使各保障项目所发挥作用的不均衡，出现社会会使各保障项目所发挥作用的不均衡，出现社会保障体系中的保障体系中的“短板短板”，从而使整个体系的效果，从而使整个体系的效果大打折扣大打折扣n n会使社会保障制度不能按会使社会保障制度不能按“等边际原理等边际原理”实现整实现整个社会保障体系的效用最大化个社会保障体系的效用最大化n n会使资金安排在各种保障项目之间的配置出现畸会使资金安排在各种保障项目之间的配置出现畸轻畸重的状况，社会保障资金的使用效率因而不轻畸重的状况，社会保障资金的使用效率因而不可能达至最大可能达至最大 2）社会保障给付标

33、准订得过高、过低，会造成对效率的损害n n过高的给付标准会激励人们增加对闲暇的选择，减少劳动的投放，从而陷入“福利陷阱”或“失业陷阱”，从而损害效率。n n其中：n n“失业陷阱失业陷阱”，是指因为投身工作以后反而会由于，是指因为投身工作以后反而会由于纳税等原因而失去一部分社会福利待遇，从而使人纳税等原因而失去一部分社会福利待遇，从而使人们的工作积极性受损、使失业者缺乏寻找工作的动们的工作积极性受损、使失业者缺乏寻找工作的动力的状况。力的状况。n n“福利陷阱福利陷阱”，是指高福利诱使人们靠失业救济、，是指高福利诱使人们靠失业救济、提前退休所得退休金或助学金等生活的现象。提前退休所得退休金或助

34、学金等生活的现象。n n若社会保障给付标准过低，则不能保障人们的基本生活，无法免除后顾之忧，不能帮助人们摆脱因为工伤、失业等而造成的困境，使人们陷入“贫困陷阱”，限制了劳动要素作用的发挥，这同样会损害效率。n n本处所说的“贫困陷阱”，是指处于贫困状态的个人、家庭等经济活动主体由于贫困而不断地再生产出贫困，长期处于贫困的恶性循环中而不能自拔的状况。3）社会保障缴费与收益关系的不协调，会造成对效率的损害n n处理缴费与受益之间关系的关键在于如何实施处理缴费与受益之间关系的关键在于如何实施“横向公平横向公平”与与“纵向公平纵向公平”这两个原则这两个原则n n横向公平要求境遇相同的人应承担相同的税费

35、缴纳水平，横向公平要求境遇相同的人应承担相同的税费缴纳水平，并获得相同的社会保障待遇。并获得相同的社会保障待遇。n n纵向公平要求境遇较好的人应缴纳较多的税费，而境遇较纵向公平要求境遇较好的人应缴纳较多的税费，而境遇较差的人则应获取较多的社会保障待遇。但在实施这一原则差的人则应获取较多的社会保障待遇。但在实施这一原则时，应把握好一个合适的时，应把握好一个合适的“度度”：n n如果境遇较好者所付出的人际转移支付太少，无助于社会如果境遇较好者所付出的人际转移支付太少，无助于社会保障收入再分配功能的发挥，不利于境遇差者走出保障收入再分配功能的发挥，不利于境遇差者走出“贫困贫困陷阱陷阱”；反之，如果境

36、遇较好者付出太多，收益太少，又；反之，如果境遇较好者付出太多，收益太少，又会打击高收入者的积极性，难以实现社会保障制度的可持会打击高收入者的积极性，难以实现社会保障制度的可持续性；同样，若境遇较差者缴费过少而收益过高，又会形续性；同样，若境遇较差者缴费过少而收益过高，又会形成成“失业陷阱失业陷阱”、“福利陷阱福利陷阱”。n n如果出现这些现象，对效率的实现都是有害的。如果出现这些现象，对效率的实现都是有害的。4）社会保障税费分担比率不合理，会造成对效率的损害n n如果社会保障资金来源过于单一，社会保障税费如果社会保障资金来源过于单一，社会保障税费分摊不合理，不但易于出现社会保障资金来源不分摊不

37、合理，不但易于出现社会保障资金来源不足的问题，而且会对各种经济活动主体带来负面足的问题，而且会对各种经济活动主体带来负面的影响。的影响。n n如果社会保障税费分担比率不合理，也会造成对如果社会保障税费分担比率不合理，也会造成对效率的损害。政府承担过多，会造成财政负担。效率的损害。政府承担过多，会造成财政负担。企业分摊太多，会加重企业的负担，打击企业活企业分摊太多，会加重企业的负担，打击企业活力。如果个人分摊过多，则会加重个人的负担，力。如果个人分摊过多，则会加重个人的负担，降低个人的收入、消费何储蓄水平。降低个人的收入、消费何储蓄水平。n n这些，都会挫伤相关主体的积极性，导致相关主这些，都会

38、挫伤相关主体的积极性，导致相关主体所作选择的扭曲，从而造成效率的损失。体所作选择的扭曲，从而造成效率的损失。5）社会保障费率过高、过低会造成对效率的损害n n在社会保障水平为一定的条件下，如果整个费率在社会保障水平为一定的条件下，如果整个费率制定得过高，会造成大量资金的积存，这不但对制定得过高，会造成大量资金的积存，这不但对现期的消费、投资等其他支出形成现期的消费、投资等其他支出形成“挤出挤出”，而，而且，由于这种积存资金在转化为投资的过程中会且，由于这种积存资金在转化为投资的过程中会受到各种阻碍，使其运用效率大大降低，造成经受到各种阻碍，使其运用效率大大降低，造成经济资源的浪费。济资源的浪费

39、。n n在社会保障水平为一定的条件下，如果费率过低，在社会保障水平为一定的条件下，如果费率过低，则会使社会保障收入不足，有可能导致收入与支则会使社会保障收入不足，有可能导致收入与支出的失衡，使社会保障应有作用得不到发挥，并出的失衡，使社会保障应有作用得不到发挥，并诱发其它方面的问题。诱发其它方面的问题。6）社会保障基金投资运营不善，会造成对效率的损害 n n在基金积累制下，无论用何种方式筹集的社会保障基金，都有一个基金的保值增殖问题。n n如果基金的投资收益率过低，即远低于一般的投资收益率，显然是一种低效的行为。n n如果出现违反规章制度的道德风险行为（如任意决策、乱投资、谋取私利等），不仅不

40、会使社会保障基金保值增值，反而会给社会保障基金带来严重的损失。（三）社会保障融资制度安排的效率分析n n对于社会保障融资制度的效率分析，存在着几种角度不同，各有差异的理论、观念，主要有n n以一般税收作为资金来源时的分析观念n n与基金积累制相应的分析观念n n基于世代交叠模型的分析观念（1）以一般税收作为资金来源时的分析观念 n n这种观念认为社会保障一些特定项目的支出与政府所必须进行的其它公共支出相同，资金也来源于一般税收n n与这种观念相对应，对这种资金融资效率的分析，在收入来源方面，基本与一般税收的分析方法、分析标准及分析原则相同。即运用最优税制的理论进行分析。在支出方面，则可运用一般

41、的支出效率理论进行分析。（2）与基金积累制相应的分析观念 n n这种观点认为，社会保障制度是政府推助私人建立这种观点认为，社会保障制度是政府推助私人建立的社会保障基金，基金的来源应通过专门的融资路的社会保障基金，基金的来源应通过专门的融资路径（如工薪税）筹集，筹集的数量应使未来支出的径（如工薪税）筹集，筹集的数量应使未来支出的数量的现值与现时征收的数量相等。数量的现值与现时征收的数量相等。n n这一种观点的理论模型往往以莫迪里亚尼的生命周这一种观点的理论模型往往以莫迪里亚尼的生命周期理论为基本模型安排基金的征收和收益的支付。期理论为基本模型安排基金的征收和收益的支付。n n同时，对社会保障税的

42、效率问题，可参考对个人所同时，对社会保障税的效率问题，可参考对个人所得税的分析进行。得税的分析进行。（3）基于世代交叠模型的分析观念 n n世代交叠模型的基本思想是，在任何一个时刻都有不同代的人共同生活着，并形成互相交换的关系，每一代的人在其生命周期的不同时期和不同代的人产生交换关系。就个人而言，则他在工作期间所挣得的工资，一方面用来维持当期消费，一方面用来进行储蓄以筹措退休期间的消费。n n主要介绍戴蒙德的世代交叠模型n n在戴蒙德的世代交叠模型中，将每一个人的生存分为两期，在第一期作为年轻人，投身劳动，挣得工资；第二期作为退休老人，安享晚年。模型中，第t代的人在第t期出生。他是t期的年轻人

43、、t+1期的老年人。因此，每期同时存在两代人。例如，在t期就存在着t期出生的年轻人和t-l期出生的老年人。n n根据不同条件，该模型可以进行不同的分析。n n没有社会保障时的模型n n最大化模型为 n n约束条件为：约束条件为：最大化条件为：n n用等边际形式表达为：完全基金制时的模型n n最大化模型同上n n约束条件变为:n n 所得最大化条件与没有社保时相同。现收现付制时的模型 n n最大化模型同上n n约束条件变为：n n最大化条件用等边际形式表示为：（四）社会保障的运行效率n nX-效率概念n n在要素投入量为一定的条件下，如果要素作用的变化可以使得某种产品的产出增加而又没有以其他产品

44、产出的减少为代价，就说明该经济组织存在X非效率；反过来，在没有使其他产品的产出减少的前提下，如果要素作用的变化已不可以使某种产品的产出增加，则说明它的生产是具有X效率的。n n如果社会保障管理制度不完善，缺乏监督或监督跟不上，有可能会导致社会保障运作上出现诸如巨大的管理运作摊子，冗员充斥，大量的管理漏洞，任意挪用基金、随意挤占基金、乱提管理费等，这些行为都会严重侵蚀社会保障制度，使社会保障的运行处于X-非效率状态。（五）社会保障中的公平与效率关系1公平与效率的关系从基本关系上说，效率和公平是一种互相替代、互为机会成本的关系，“鱼与熊掌不可兼得”。而且，这种替代关系是一种带有很大或然性的关系。对

45、于公平效率的转换主要可资运用的是福利经济学中的“补偿理论”。“补偿理论”n n“补偿理论补偿理论”基本理念的简单表述，就是在追求基本理念的简单表述，就是在追求经济增长或社会福利总量增加的过程中，以总量经济增长或社会福利总量增加的过程中，以总量上上“得得”大于大于“失失”的效率标准为基础性权衡依的效率标准为基础性权衡依据，并通过将得益者所获收益增量中的一部分用据，并通过将得益者所获收益增量中的一部分用来补偿受损者所蒙受损失的方式，以体现对公平来补偿受损者所蒙受损失的方式，以体现对公平的维系。的维系。n n卡尔多的理论卡尔多的理论n n希克斯的理论希克斯的理论n n西托夫斯基的理论西托夫斯基的理论

46、n n李特尔的理论李特尔的理论“卡尔多-希克斯标准”n n卡尔多认为，如果一个经济政策的改变使某些人得利，而使另些人受损，只要能使那些得利者补偿受损者而有余，也就实现了社会福利的增加。n n希克斯认为，在一个经济的重组中，“如果说A的境况由于这种重组而变得如此之好，以致于他的境况的改善能在补偿B的损失之后还有剩余，那么这种重组就是效率的明确增加。”n n他们的观点被称为“卡尔多-希克斯标准”“西托夫斯基标准”n n西托夫斯基在卡尔多与希克斯补偿理论的基础上提出两个标准n n其中，第一个标准基本上是对卡尔多-希克斯标准的重复，而第二个标准强调变动以后应使每一个人的境况达到最好。n n西托夫斯基标

47、准因而带有了比卡尔多和希克斯更多的对公平效果的追求。“李特尔标准”n n李特尔以卡尔多、希克斯与西托夫斯基补偿理论为基础，在西托夫斯基两项标准的基础上，提出了对收入再分配结果进行检验的三项标准。n n即：“（一）卡尔多一希克斯标准满足了吗？（二）西托夫斯基标准满足了吗？（三）任何再分配都是适当的或都是糟糕的吗？”2社会保障作为补偿手段n n社会保险中的统筹部分、社会助援、社会福利支出，都带有补偿的意义。n n经济的增长，可以通过这些方式进行补偿，以实现效率与公平的转换。补助方式的选择n n一般以货币补助为宜n n下列条件下可进行实物补助：n n（1）供方掌握更充分的信息，并可以站在受补助方的立

48、场作出更合理决策的。n n（2）对所补助的物品或服务，接受方的选择余很小，或者是不可能拒绝的。n n（3）实物补助是出于维护基本人权目的的。n n(4)所补助的物品是难以替代的。设计合理的实物补助能促使受补助者把补助额用到“有益”的支出上 补助与整体效益的提高 低收入者的消费与高收入者效用之间的关系：如果说，高收入者的效用不但取决于他自己的收入，而且还和低收入者的消费有关，亦即低收入者的消费对高收入者的福利具有外部性，就存在如下函数关系：由于低收入者消费对高收入者所造成的外部性有正负之分，须对其进行分解。在人际效用难以比较的情况下，低收入者哪些消费是“好的”，哪些消费是“坏的”，取决于高收入者的判断和感受。从而有：因此，原有函数式就改变为：低收入者的消费和高收入者的效用之间从而存在两种关系：两者同向变动 两者反向变动 因此，要使高收入者在低收入者的消费中受益，或者说，要使补助给全社会带来更大的效益，就应满足以下条件：式中，表示高收入者因转移支付而导致的收入减少所引起的效用的减少