某乡镇财务管理工作制度.docx

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1、 某乡镇财务管理工作制度 某乡镇财务治理工作制度 依据县财政局、县监察局、县审计局联合印发的县乡镇财务治理制度，结合我镇实际，特制定如下财务治理工作制度： 一、办公用品购置及领用 1、办公用品购置，各办公室(中心)所使用的办公用品(包括打印机及复印机耗材、印刷品、宣传品制作)，由各办公室(中心)主任(副主任)安排经办人员按月填写办公用品选购规划，经业务分管领导签字审核，交由镇政府财务室出纳根据有关规定统一选购登记入库，并准时办理财务报销手续。如遇临时性急需购置的办公用品，经主要领导同意后通知出纳购置，并准时办理相关报销手续。 2、办公用品领用，物品领用一律实行签领制，各办公室(中心)所需办公用

2、品按工作需要分批领用，领用时由领用人填写办公用品领用单，经办公室(中心)主任(副主任)、业务分管领导签字审核后，持办公用品领用单到出纳处登记领取。 3、各办公室(中心)未经批准自行购置的一切用品，一律不予报销。 二、车辆治理使用 (一)车辆的治理 1.镇政府公务用车实行派车制度，由党政主要领导统一调派使用，公务车驾驶员要严格按要求照实填写好行车日志(包括用车时间、事由、随车乘坐人员、地点、里程、费用及日常加油、保养和修理都要记录在册)。每次加油时由驾驶员抄写里程数并签名确认。 2.皮卡车由农业综合效劳中心业务分管领导治理负责。除日常的农业农技用车外，主要用于全镇范围内的“五禁”及环境卫生治理等

3、工作。派车时将车钥匙与行车日志一并交给驾驶人，并按要求仔细填写行车日志(公务事由、乘车人员、行车路线、行驶公里数)。办理公务完毕后，将车辆停放在指定地点并锁好车门，将车钥匙及行车日志一并交主管领导存放。 3.垃圾清运车由镇政府指定专人治理驾驶。驾驶员要依据镇政府环卫办的安排调度，对辖区内集中收集的垃圾准时出车清运至指定的垃圾填埋场，确保辖区内无垃圾积累现象，以营造洁净清洁的生活环境。 4.各车辆驾驶人员要严格遵守道路交通安全法，严禁酒后驾车确保行车安全，杜绝一切违章行为，在行驶过程中造成的违章行为由驾驶员全权负责。驾驶人员要爱惜车辆，保持车辆内外洁净清洁，不开故障车，一旦发觉车辆运行特别，要准

4、时向有关领导反映，以便对车辆进展修理保养。 5.节假日期间，镇政府全部公务车辆原则上应全部停放在院内。 6.因公务或紧急事务确需租用车辆时，需经主要领导同意方可租用车辆。租用车辆时先由用车人(办公室、中心、站、所)填写公务用车派车单，依次按要求填写好事由、乘车人员等工程，报经主要领导审批后，持公务用车派车单告知出纳人员集中调用出租车辆。出纳人员依据派车单填写租车台账，并依此作为结算租车费的必要依据。因事务紧急无法按程序办理派车手续的，必需向主要领导打电话汇报请示，回来后准时办理派车手续。未经主要领导调派，领导干部和各办公室都不得私自租用出租车辆。未经批准擅自租车造成的一切责任和产生的费用，全部

5、由用车人自行担当。租车费用严格根据行驶里程和租用时间来综合确定。在本县范围内，成天租用车辆时，按面包车每天200元，小轿车每天260元标准支付租车费用;缺乏一天超过3小时的，按半天130元支付租车费用，缺乏半天根据路程远近和用车时长确定租车费用，一般根据县城来回60元，国际陆港来回60元。本县范围之外租用车辆的，依据出差路途计算支付。 (二)镇政府车辆定点效劳政府选购 1.车辆定点保养和修理。车辆需要进展保养和修理时，由驾驶员填写县公务用车定点修理报修单，经镇政府主要领导签字，加盖镇政府公章后，由驾驶员和镇政府出纳依据车辆实际保养修理状况向政府指定的修理供给商进展询价报修。驾驶员负责车辆保养和

6、修理质量，镇政府出纳负责保养和修理费用核实。报销时依据定点修理供给商开具的税务发票和清单，经驾驶员和出纳共同核对签字确认后，根据发票报销程序报销相关费用。 2.车辆定点保险。根据有用、合理、节省的投保原则，由驾驶员预先选择好保险险种，在政府指定的定点保险公司询价后，报镇政府主要领导批精确定保险公司及投保险种，告知镇政府出纳办理相关的保险手续。 3.车辆定点加油。镇政府车辆用油由政府指定的定点加油供给商中国石油自然气股份有限公司销售分公司供应，皮卡车和垃圾清运车共用一张加油卡，镇政府公务用车(小轿车)用一张加油卡，车辆需要加油时，由驾驶员和镇政府出纳共同到加油站持卡加油。加油完毕，由驾驶员和出纳

7、在交易凭证反面共同签字，同时出纳人员要做好交易凭证的粘贴登记工作，驾驶员在车辆行车记录上做好记录。 三、差旅费治理 1.本制度所称差旅费是指镇机关工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食费和市内交通费。 2.严格执行出差事先审批制度，出差人员因公出差时依据工作需要和相关文件通知为依据填写出差审批单。出差人持出差审批单经派差领导签字后，经分管领导或站、所、室负责人同意，报请镇政府主要领导签字审批前方可出差，同时出差审批单交办公室考勤。如遇到上述审核人员外出状况，可通过电话、短信等方式告知审核人，待审核人员出差回来后补齐签字。 3.县内镇外出差，需乘坐公共汽车，交通费

8、凭据报销，出差伙食补助费根据每人每天40元。 4.县外省内出差的，乘坐公共汽车、火车等交通工具，交通费凭据报销，住宿标准执行省财政厅统一公布的出差目的地住宿费限额标准执行;出差伙食费补助执行省财政厅统一公布的目的地伙食补助费标准，市内交通费根据每天40元标准予以报销。 5.省外出差的，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应选乘相对经济便捷的交通工具，原则上要乘坐汽车、火车、轮船等交通工具;确因路途遥远、任务紧急，乘坐汽车、火车、轮船等交通工具会影响紧急公务办理的状况下，出差人员写出书面说明，报经主要领导审批前方可乘坐飞机。住宿标准执行财政部统一公布的出差目的地住宿费限额标准执行;市内交通费

9、根据每天80元予以报销，享受出差伙食补贴，出差伙食费补助执行财政部统一公布的目的地伙食补助费标准。 6.出差完毕后准时办理报销手续(7内报销完备，遇节假日顺延)，出差人据实填写差旅费报销单，据实供应出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。出差人所供应的的机票、车票和发票必需是有出差人姓名的正规机打发票。单位派车出差的，不再报销交通费。 7.差旅费按规定一律使用公务卡结算。出差时由出差人员持公务卡刷卡透支支付，出差完毕后持整理好的票据经分管领导审核，财务分管领导、镇主要领导签字后到镇出纳处办理报销手续。报销后差旅费由财政直接支付到个人公务卡。 8.财务人员应当严格按规定审核差旅费，对未经批准出

10、差及出差人员在出差期间超范围、超标准开支的费用，均由个人自理，不予报销。出差当天返回的，城市间交通费凭据报销，伙食补助费按出差目的地标准报销。出差当天不能返回，无住宿发票的，不得报销住宿费。城市间交通费凭据报销，伙食补助费按出差目的地标准报销。 9.工作人员外出参与会议、培训，根本单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和室内交通费用由会议、培训举办单位按规定统一开支;来回会议、培训地点的差旅费由所在单位根据规定报销。 10.出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间承受违反规定用公款支付的宴请、巡游和非工作需要的参观，不得承受礼品、礼金和土特产品等。 11.对虚报冒领

11、差旅费、不按规定报销差旅费、转嫁差旅费、其他违反本方法行为的，要依法严厉追究相关责任人的责任。 四、会议费治理报销 1.会议费开支治理，镇党委政府召开各类会议，应集体争论打算，会期不超过1天，参会人员一般不超过100人，一律担心排住宿，会议费实行限额掌握，每人每天不超过60元，在镇政府公用经费中据实报销。 2.会议费报销，会议费报销时应当供应会议审批文件、会议通知、实际参会人员签到表及会议开支的有效原始凭证、电子结算单等凭证。 五、印刷修理等费用结算 1.印刷或办公设备修理单次发生费用100元以下(含100元)须向分管领导汇报，单次发生费用100元以上(不含100元)须向党政主要领导汇报并告知

12、财务分管领导。 2.印刷或办公设备修理费用要准时结算，今后一律不得赊欠挂账。业务发生后，要在5日内(遇节假日顺延)开具正式税务发票，由经办人注明事由，分管领导审核签字，财务分管领导签字后报账。 六、财务报账报销 1.坚持财务审批制度，由镇长全面负责财务收支工作;分管财务工作的行政副职，详细负责财务工作。镇级财务设置会计1人，出纳1人，详细承办财务工作。要坚决执行“一把手”不详细分管财务和集体领导下的“一支笔”审批制度，全部支出均应由财务分管领导“一支笔”审批，集体决策的应有会议纪要或参会领导签字。要严格执行内部牵制制度，各项支出必需做到“三有”，即有合法的原始凭证，有合理的支出工程，有经办人、

13、分管领导、财务分管领导签字，否则不予办理财务报销手续。 2.坚持事前汇报制度，资金运用500元以下(含500元)要事先征得财务分管领导同意前方可列支;资金运用500-2023元(不含500元，含2023元)须经党政主要领导同意，并由党政主要领导告知财务分管领导前方可列支;资金运用2023元以上(不含2023元)须经会议争论通过。费用发生未进展事前汇报或会议通过的，一律不予报销。 3.财务报账流程：全部支出票据必需由经办人注明事由并签字，报政府会计对报销的原始凭证进展票据的合规性和支出的合理性预审核，审核通过后，分管领导要对支出真实性、有效性进展审查，审查无误的报镇长审核，最终由财务分管领导在审

14、核通过、审查无误的原始凭证上加注“准报”或“准支”字样，经办人持审核、签字完备的票据交出纳办理报销业务。 4.坚持财务通报制度和大额资金支出会签制度。实行财务收支集体负责制，按期召开镇党委会，财务人员对当月的支出状况进展通报，由会议对金额2023元以上的支出进展争论审核，审核同意后按程序办理报销手续。财务人员做好通报审核会议记录，与会全部领导要在会议记录上签字确认。 5.严格落实时限制度，费用报销要严格遵守时限规定，原则上当月发生的支出当月审批、当月报销，因特别缘由延期的，最长不得超过3个月，年末应报销完结。对无特别理由而超出时限要求的，一律不予报销。 6.各种报销凭证必需填制标准、完整、精确

15、，真实合理，用途清晰，发票未注清晰者应附清单。经办人员特殊要留意报销凭证上的出票人、出票日期、金额大小写要填写完整。 7.财务人员要严格遵守财经纪律，严禁公款私存、白条抵库、坐收坐支。严禁编造用途套取现金，对不符合规定的提现或支付业务，一律不得违规办理。 本制度自下发之日起执行，原制订的镇财务治理制度同时废止。 物业经理人：.pmceo.coM 篇2：工商局直属事业单位和挂靠社团财务治理方法 工商局直属事业单位和挂靠社团财务治理方法 第一条 为了标准机关挂靠社会团体和直属事业单位的会计核算和财务治理，加强内部会计掌握，提高资金使用效益，保障各项工作的正常开展，依据事业单位财务规章、社会团体登记

16、治理条 例，制定本方法。 其次条 本方法适用于由财务部门代理记账的社团事业单位：市民营经济协会、市工商学会、工商局信息中心、市12315申诉举报受理中心、市消费者协会、消费报社。 第三条 各社团事业单位应配备专(兼)职报账员，各项收支、往来款项和票据、发票，由报账员向财务部门结算。财务部门会计人员依法实施会计监视。社团事业单位的法定代表人和其实际负责人对单位的全部收支工作负责。 第四条 社团事业单位开设一个根本存款账户，一般不得开设其他结算账户。 第五条 社团事业单位各项收支经济业务和代办事项发生的往来款，必需全额纳入本单位法定账目核算，严禁多头开户、公款私存、设立账外账或“小金库”。 第六条

17、 社团事业单位各项收支实行预算治理。 各社团事业单位，参照财政预算治理的做法实行内部预算治理。经费收支预算要坚持先有预算、后有支出，量入为出、留有余地的原则，依据单位业务开展状况，于每年12月份由事业社团单位讨论提出下一个年度的收支预算草案，财务部门审核报局长办公会讨论通过后，以主管局的名义下达。 第七条 依据资金治理与工作需要，局机关可在政策许可的范围内集中社团事业单位资金。所集中资金的收支，按财政非税收入治理等有关规定办理，不得违规在社团事业单位直接列支费用。 第八条 社团单位向会员收取会费应当严格根据民政部、财政部规定执行，社会团体会费标准的制定和修改须经会员大会(会员代表大会)表决通过

18、，并在一周内分别报送业务主管单位、登记治理机关和财政部门备案，会费收取应当遵循自愿原则;社团事业单位承受社会赞助、捐赠应当坚持自愿和无偿的原则，制止强行或者变相摊派，承受赞助、捐赠的社团事业单位必需与赞助、捐赠人订立合同。社团事业单位收取各项费用应向交款人出具合法有效的票据。 第九条 社团事业单位须按规定使用票据，不得私自印制票据。使用税务发票应指定专人到税务部门购领，并根据税务部门发票治理规定治理，设置发票使用登记簿。 第十条 社团事业单位应指定专人负责开票、收款，收取的款项必需在收款当日(遇特别状况自收款之日起两日内)交财务部门或存入银行指定账户并办理票款结算手续，不得坐支现金，不得自设其

19、他账户存放资金或公款私存。 第十一条 社团事业单位各项支出应依据预算安排，按以下分类及权限进展审批。 (一)人员支出：直接用于单位职工(含聘用人员)个人局部的支出。详细包括：根本工资、绩效工资、其他工资、各类津补贴、奖金福利等。 人员支出除执行市相关规定外，可依据实际状况，制定绩效考核方法，将考核结果与单位嘉奖性绩效工资、奖金挂钩，报主管部门批准后执行。 人员支出需由单位负责人确认，经财务部门审核，报分管局长审批。 (二)常规性日常公用支出：每月发生的水电费、电话费、邮寄费、印刷费等，无需事前审批，实际发生时由单位负责人确认，经财务部门审核，报分管局长审批。 (三)其他商品和效劳支出 除人员经

20、费、常规性日常公用支出以外的各项支出，由经办人签名，单位负责人签字同意，经财务部门负责人审核后，报分管局长审批，3000元以上(含)的支出需事前报批，填写事业社团单位经费使用报批单，经单位负责人、财务负责人、分管局长同意后办理，实际费用发生后履行审批手续。超过5万元(含)的支出报局长办公会讨论同意后实施。经局长办公会讨论同意的支出，分管局长审批时在支出凭证上标注“已经局长办公会讨论同意”。 第十二条 超出预算和入不敷出的开支一般不予列支，若确为工作需要应事前报告分管局长，经局长审批同意后先办理预算调整手续。 第十三条 各项费用报销细则： 各项经费的支出应执行中华人民银行制定的现金使用规定,10

21、00元以上支出须从银行划转到效劳单位进展转帐支付结算。 (一)经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件，假如批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。 (二)购置实物的支出除提交购置实物的原始凭证外，必需附有验收或领用证明。 (三)纳入政府集中选购的支出除附相关票据外，还应附参与政府选购的相关材料。 (四)公务接待费支出：在报销时需供应派出单位公函(介绍信)、公务接待清单及合法有效的结算发票。接待清单应注明详细的接待对象、公务活动工程、伴随人员。 (五)会议费报销时应供应会议审批文件、会议通知(包括会议时间、地点、议程、会期、会议代表和工作人员数

22、量)及实际参会人员签到表、会议效劳单位供应的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。 (六)报销培训费应当供应培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。 (七)差旅费报销时应当供应出差审批单、机票、车票、住宿费发票、相关交费证明等凭证。 (八)固定资产报废、调拨和变卖，供应按规定程序报经审批后的材料。 (九)设备购置费用支出报销时需供应政府选购合同，资产验收入库单、领用单(数量种类较多可加附具体清单)，合法有效的结算发票等附件材料。 (十)房屋修理、装饰工程费用支出报销时，需要政府选购的按政府选购规定提交材料外，需附批准文件、经费预算报告和施工单位建立、修理(装饰)预算书，工程完毕验收单和工程结算审计报告。 (十一)公务用车运行维护费：有规定列入政府选购除执行政府选购相关规定外，报销时要供应修理单位出具的车辆修理工程费用清单，以及合法有效结算发票;车辆燃油要使用油卡结算，实行一车一卡，报销时供应油卡充值清单及发票。 (十二)其它商品和效劳类支出在报销凭证