公司财务报销的流程制度.docx

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1、该文本为Word版，下载可编辑公司财务报销的流程制度 公司财务报销的流程制度7篇 公司财务报销的流程制度是怎样的呢？用社会科学的角度来理解，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。以下是我精心收集整理的公司财务报销的流程制度，下面我就和大家分享，来欣赏一下吧。 公司财务报销的流程制度（篇1） 第一章总则 第一条目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条原则 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条适用

2、范围 本制度适用公司全体员工。 第二章借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 （一）出差借款：出差人员在钉钉凭审批后的备用金申请单按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如项目专项借支，借款人员应及时报账，时间为每周一；特殊项目周一无法报账的，需及时向财务部说明情况，经总经理批准后，可以延后报账。 （三）各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款销账规定： 1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账； 2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借

3、款从工资中扣回。 第五条借款流程 （一）借款人在钉钉按规定填写备用金申请单，注明申请人、借款事由、借款金额，在备注栏写明转账或现金。 （二）审批流程：主管部门经理审核签字财务审核总经理审批 （三）财务付款：借款凭审批后的备用金申请单到财务部办理领款手续。 第三章日常费用报销制度及流程 第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第七条费用报销的一般规定 （一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章

4、的税务法票； 2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。 3、加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。 4、发票抬头要求按照最新税务部门相关规定。 （二）填写报销单应注意： 1、根据费用性质填写对应单据； 2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数； 3、金额大小写须完全一致（不得涂改）； 4、简述费用内容或事由，要求与取得发票相符。 （三）按规定的审批程序报批。 （四）报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。 （五）报销时间的具体规定 1、财务报销：公司财务部每周周一为

5、财务报销日；偶遇节假日等特殊情况财务另行通知。 2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理。 第八条费用报销的一般流程： 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单若需批准，附批准后的清单部门主管人员审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 第九条交通费报销制度及流程 交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关的事宜而发生的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。 （一）费用标准： （1）原则上外出办事，主要以地铁或公交的方式。除非特殊情况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。 （2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。 （二）报

6、销流程 1、员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好出差费报销单。 2、审批：按日常费用审批程序审批。 3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第十条差旅费报销制度及流程 员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。出差费用包括：本市及他市的市内交通费；往返本市到外市的火车、飞机、客车、轮船等费用；自驾车出差的油费、路桥费、停车费等；外地的餐费、住宿费等。 （一）出差借款流程： 1、出差申请：员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写备用金申请单，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。 2、借支差旅费：出差人员将审批过的备用金申请单交财

7、务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用实际发生情况填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；如因特殊情况不能办理报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最后报销期限，如超过一个月不报账，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。原则上前款未清者不予办理新的借支。 （二）报销程序：报销实行“谁借支，谁报销”的原则。各经办人将发票等原始单据分类续时贴在粘贴单上，按项目填好“差旅费报销单”或“费用报销单”。根据各授权范围，具体经办人由本部门负责人审核同意后交财

8、务部，经财务部审核签字后统一交由总经理审批，由出纳按规定时间支付。 （三）、报销标准： 公司全体员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准详见附件。 （四）、相关说明： 1、出差期间发生请客送礼等业务招待费用，须事先请示高层领导同意，经审批签字后报销。 2、出差人员市内交通费尽量选择公交、地铁、在无公交路线或负重等特殊情况下可打的（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。 3、操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。 4、住宿费、市内交通费必须凭发票据实报销，无发票不予报销，丢失发票须出示相关证明材料，有同行人

9、或部门负责人签字证明，报财务特批。报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。 公司财务报销的流程制度（篇2） 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 （一）出差借

10、款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 （三）借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准； （四）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条借款流程 （一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 （二）审批流程：主管部门经理审核签字副总经理复核总经理/财务审批。 （三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费

11、用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第二条费用报销的一般规定 （一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 （二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 （三）按规定的审批程序报批。 （四）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请部门经理审核签字副总经理复核总经理/财务审批到出纳处

12、报销。 第四条差旅费报销制度及流程。 （一）费用标准： 交通工具：根据交通情况及项目需求紧急情况而定； 住宿标准：根据当地消费标准情况具体而定； 出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊情况可酌情增加； （二）费用标准的补充说明： 1、住宿费报销时必须提供住宿发票。 2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准。 3、宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。 4、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用，但出差补贴正常支付。 （三）报销流程 1、出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差

13、申请单由部门经理签字副总经理复核总经理审批。 2、借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，总经理/账务审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第五条电话费报销制度及流程 （一）费用标准 1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。 2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司

14、统一支付话费。 （二）报销流程 1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执行。 2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。 5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第六条交通费报销制度及流程 （一）费用标准：为了兼顾效率与公平的原则，员工的交通费用

15、的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特殊情况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要保存相应车票，具体标准见行政部相关管理制度规定。 （二）报销流程 1、员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。 2、审批：按日常费用审批程序审批。 3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 （二）报销流程 1、购置申请：首先由部门经理提出季度大方

16、面的办公用品采购需求，其它特殊少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。 2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。 第四部分附则 第一条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。 第二条本办法由公司财务部制定并负责解释。 第三条本办法自20_年6月1日执行。 公司财务报销的流程制度（篇3） 第一部分 总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程

17、 （一） 出差借款：出差人员凭审批后的借款申请表按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。 （二） 其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。 （三） 借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第一条 日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。 第二条费用报销制度 （一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手

18、续。 （二） 报销人原则上必须取得相应的合法票据（国家税务局印制的发票），如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。 （三） 审批流程： 主管部门经理审核签字财务部门支付现金 第三条 各费用标准 （一） 差旅费报销标准： 职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧（长途汽车） _元/天 _元/天 _元/天 项目经理 火车硬卧（长途汽车） _元/天 _元/天 _元/天 总经理及以上 火车、飞机 实报实销 实报实销 实报实销 差旅费标准的补充说明： （1）、 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额

19、，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 （2）、 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 （3）、出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙食补助。 （二）、电话费报销标准 公司级领导 每月每人 _元 工程项目主管 每月 _元 电话费报销标准的补充说明： 电话费报销时必须提供发票 （三）办公用品、低值易耗品等报销制度 管理规定： 为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。 （

20、四） 招待费报销制度 如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准（含烟酒）。公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席（或授权他人），此类招待费可据实报销。 第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度 （一）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，2000元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。（二）人工费：人工费是指直接施工人员（不包括机械操作人员）的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际

21、发生数支付。 （三）机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。 （四）公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理 固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。 （1）购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。 （2） 资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。 （3） 资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工

22、程部门办理，送财务部备案。 （4）财产的清查、盘点。 公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查， 财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。 （5） 凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。 （五）加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。 第五部分 附则 第一条本制度解释权归公司财务部。 第二

23、条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。 公司财务报销的流程制度（篇4） 第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。 第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。 第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后

24、方能执行。 第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。 第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。 第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。 第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费

25、用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。 第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批

26、，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。 第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。 第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后

27、，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。 第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。 第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。 公司财务报销的流程制度（篇5） 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。 一、报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按

28、支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。 5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。 6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好

29、报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。 二、报销规定 （一）、差旅费报销规定 1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费 2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。 5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。 6、出差津贴：每人每天30元。 （二）、市内交通费用报销规定 公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上 注明，报销时出租车票不得连号。 （三）、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容 第 32 页 共 32 页