行政事业单位建设项目管理内部控制制度(通用11篇).docx

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1、文本为Word版本，下载可任意编辑行政事业单位建设项目管理内部控制制度(通用11篇)行政事业单位建设项目管理内部控制制度 国有资产管理内控制度 一、加强制度建设，强化内部控制 制订并下发固定资产管理暂行办法，强化各科室资产管理意识，不断完善科室资产管理制度，规范各科室购置、使用管理、处置资产等管理行为。通过加强内部管理，降低运行成本，提高经济效益。 二、建立资产台账，摸清家底 建立、完善了资产台账的管理制度，明确责任人，能够做到定期、不定期对资产进行清理核实。加大力度研究研究闲置资产改造方案及可行性，对闲置资产进行有计划地改造。 三、开展资产清理活动，堵塞资产流失漏洞 组织各科室对资产进行清理

2、，以帐对物，以帐查物，见物就点，见帐就清，不重不漏，做到帐物相符，建立详实资产台账。从制度和源头上杜绝私自处置国有资产的现象，堵塞资产流失漏洞。 四、确保资产安全良好，防止掠夺式经营 督促各科室计提维修费用，将固定资产维修费用纳入企业年度预算，专款专用，专账管理，并制定固定资产维修保养计划，定期进行维护保养，并做好维护保养台帐，确保固定资产技术状况处于良好水平，性质稳定状况。 预算业务内控制度 一、单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。单位应当合理设置岗位，明确有关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。 二、单位的预算编制应当做到程序

3、规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。 （一）单位应当正确把握预算编制有关政策，确保预算编制有关人员及时全面掌握有关规定。 （二）单位应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理及相关业务管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制人员及时取得和有效运用与预算编制有关的信息，根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。 三、单位应当根据内设机构的职责和分工，对按照法定程序批复的预算进行合理分解，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。 四、单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。单位应当建立预算执行分

4、析机制。定期通报预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。 五、单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。 六、单位应当加强预算绩效管理，建立预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的全过程预算绩效管理机制。 收支业务内控制度 一、单位应当建立健全收入内部管理制度。单位应当合理设置岗位，明确有关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。 二、单位的各项收入应当由财务部门归口管理并进行会

5、计核算，严禁设立账外账。业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。 三、涉及非税收入收缴的单位，应当依法组织非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。 四、单位应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。单位应当按照规定设置票据专管员，建立票据登记台账，做好票据的保管和序时登记工作。票据应

6、当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理。负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。 单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。 五、单位应当建立健全支出内部管理制度，确定单位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。单位应当合理设置岗位，明确有关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。 六、单位应当按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。实行国库集中支付的，应当严格按照财政国库管理制度有关规定执

7、行。 （一）加强支出审批控制。明确支出的内部审批权限、程序、责任和有关控制措施。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。 （二）加强支出审核控制。全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。支出凭证应当附有反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。 （三）加强支付控制。明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。签发的支付凭证应当进行登记。使用公务卡结算的，应当按照公务卡使用和管理有关规定办理业务。 （四）加强支出的核算和归档控制。由财会

8、部门根据支出凭证及时准确登记账簿；与支出业务有关的合同等材料应当提交财会部门作为账务处理的依据。 政府采购业务管理内控制度 一、行政事业单位的货物购置、工程（含维修）和服务项目，应当按照规定实行政府采购。 二、采购代理机构进行政府采购活动，应当符合采购价格低于市场平均价格、采购效率更高、采购质量优良和服务良好的要求。 三、行政事业单位、采购代理机构及其他工作人员在政府采购工作中不得有下列行为： 1、擅自提高政府采购标准： 2、以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇； 3、在招标采购过程中与投标人进行协商谈判； 4、中标、成交通知书发出后不与中标、成交供应商签订采购合同： 5、与供应商恶

9、意串通： 6、在采购过程中接受贿赂或者获取其他不正当利益； 7、开标前泄露标底： 8、隐匿、销毁应当保存的采购文件，或者伪造、变造采购文件； 9、其他违反政府采购规定的行为。 资产管理内控制度 一、加强制度建设，强化内部控制 强化资产管理意识，不断完善资产管理制度，规范购置、使用管理、处置资产等管理行为。通过加强内部管理，降低运行成本，提高经济效益。 二、建立资产台账，摸清家底 建立、完善了资产台账的管理制度，明确责任人，能够做到定期、不定期对资产进行清理核实。 三、开展资产清理活动，堵塞资产流失漏洞 对资产进行清理，以帐对物，以帐查物，见物就点，见帐就清，不重不漏，做到帐物相符，建立详实资产

10、台账。从制度和源头上杜绝私自处置国有资产的现象，堵塞资产流失漏洞。 四、确保资产安全良好 计提维修费用，将固定资产维修费用纳入年度预算，专款专用，专账管理，并做好维护台帐，确保固定资产技术状况处于良好水平，性质稳定状况。 建设项目管理内控制度 一、严格按照概算投资 二、严格履行审核审批程序 三、建立有效的招投标控制机制 四、不得存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形 五、对存在工程变更的，严格按照相关要求完善工程变更手续 六、严格按照程序及建设内容对已完工的项目进行验收与决算 七、严格按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续 合同管理内部控制制度 一、合同必须归口管理 二、必须明确

11、应签订合同的经济活动范围和条件 三、严格有效监控合同履行情况 四、必须建立合同纠纷协调机制。 重大事项决策制度 为了认真坚持党的民主集中制原则，进一步提高党委政府政府的执政水平和领导能力，推动党委政府决策向科学化迈进，根据有关法律、方针、政策，特制定本制度。 一、议事决策的重大事项范围 1、全乡经济和社会发展计划、城乡发展规划等； 2、公共基础设施、社会公益事业、保护和改善生态环境、涉及维护社会公共利益的重大项目； 3、社会保障、就业、稳定等与人民群众利益密切相关的重大社会公共事项； 4、重要规范性文件的制定、修改和废除； 5、乡机关机构设置、调整、人员编制及干部任免事项； 6、村、社区的干部

12、任免事项； 7、乡属资产产权交易、租赁等有关事项； 8、大额资金的支出； 9、大型会议（党代会、人代会、经济工作会议等）的筹备； 10、重大突发事件和紧急情况的研究处理； 11、需乡党委政府集体研究决定的其他重大事项。 二、重大事项决策程序 1、拟提请集体讨论的重大决策建议，必须先由承办单位报乡分管领导审核，由书记与乡长审定后按程序提交会议讨论决定，无特殊情况不得临时动议。 2、对事关全乡经济社会发展全局的重大战略决策，有关单位应在提请集体讨论决策前，必须通过座谈、走访等形式进行深入调查研究和科学论证，提出较成熟的方案。对一些专业性较强的重大决策课题，应邀请有关专家进行论证。 3、方案形成以后

13、，应按决策事项涉及的范围进行公示，征求村、社区、企业、基层组织和群众的意见；涉及社会公众利益的，应根据需要通过召开民情恳谈会、座谈会等形式，直接听取群众、专家等方面的意见和建议，进一步予以修改完善。 4、须经党政领导会议研究决定的重大事项，须有三分之二以上应出席人员到会方可举行，其中分管该项工作的领导必须到会，如分管领导因故无法到会，除特别紧急事项须立即进行决策外，该事项应留待下次会议决定。 5、重大事项决策的有关会议由乡长召集并主持。在决策时，先由有关领导或责任部门对重大事项的背景、必要性、可行性、主要内容和各方意见进行说明，然后进行充分讨论，会议主持人应在听取其他与会人员的意见后再表明自己

14、的意见，未到会人员的意见，可用书面形式在会上表达。 7、议题经充分讨论后，应按照民主集中和少数服从多数的原则，采取口头、举手或者投票表决的方式表决通过。 8、对重大紧急事项、突发性重大事件，书记、乡长或经授权的分管领导可根据需要简化决策程序，及时作出相应处理。 9、决策的过程要以会议原始记录的形式记录并保存，最终决议要形成会议纪要印发有关部门和与会人员，并统一立卷归档。 10、决策形成后，对涉及社会公众利益的，应及时通过政府公告、政府网站、政务公开栏等多种形式向社会发布，并向乡人大通报；涉及乡人大法定程序的，要提请人代会审议通过后实施，遇有特殊重大事项逐级上报。 11、在决策实施过程中，分管领

15、导和有关部门要加强督导和调度，并及时将工作进展和最终结果向乡党委政府、人大和政府报告。同时，必须通过政府网站、政务公开栏等多种形式及时向社会公开项目实施结果。 三、决策责任追究 对未经集体讨论，个人或少数人擅自决定上述重大事项决策，或未经领导班子复议，个人或少数人擅自改变原决定，造成经济损失或政治影响的，应视情节轻重追究有关责任人的纪律和经济责任。 行政事业单位建设项目管理内部控制制度 第一章 总则 第一条 为了加强对工程项目的内部控制，防范工程项目管理中的差错与舞弊，提高资金使用效益，根据中华人民共和国会计法和内部会计控制规范基本规范(试行)等法律法规，制定本规范。第二条 本规范适用于国家机

16、关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他经济组织(以下统称单位)。国家有关法律法规对工程项目另有规定的，从其规定。第三条 国务院有关部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门或本系统的工程项目内部控制规定。各单位应当根据国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统的工程项目内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的工程项目内部控制制度，并组织实施。第四条 单位负责人对本单位工程项目内部控制的建立健全和有效实施负责。第二章 岗位分工与授权批准第五条 单位应当建立工程项目业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理工程项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。工程项目业务不相

17、容岗位一般包括：(一)项目建议、可行性研究与项目决策;(二)概预算编制与审核;(三)项目实施与价款支付;(四)竣工决算与竣工审计。第六条 单位应当根据工程项目的特点，配备合格的人员办理工程项目业务。办理工程项目业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。单位应当配备专门的会计人员办理工程项目会计核算业务，办理工程项目会计业务的人员应当熟悉国家法律法规及工程项目管理方面的专业知识。第七条 单位应当对工程项目相关业务建立严格的授权批准制度，明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。第八条 审批人应当根据工程项目相关业务授权批准制度的规定，在授权范围内

18、进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理工程项目业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。第九条 严禁未经授权的机构或人员办理工程项目业务。第十条 单位应当制定工程项目业务流程，明确项目决策、概预算编制、价款支付、竣工决算等环节的控制要求，并设置相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的开展情况，确保工程项目全过程得到有效控制。第三章 项目决策控制第十一条 单位应当建立工程项目决策环节的控制制度，对项目建议书和可行性研究报告的编制、项目决策程序等做出明确规定，确保项目决策科学、合理。第十二条 单位应当组

19、织工程、技术、财会等部门的相关专业人员对项目建议书和可行性研究报告的完整性、客观性进行技术经济分析和评审，出具评审意见。第十三条单位应当建立工程项目的集体决策制度，决策过程应有完整的书面记录。严禁任何个人单独决策工程项目或者擅自改变集体决策意见。第十四条 单位应当建立工程项目决策及实施的责任制度，明确相关部门及人员的责任，定期或不定期地进行检查。第四章 概预算控制第十五条 单位应当建立工程项目概预算环节的控制制度，对概预算的编制、审核等做出明确规定，确保概预算编制科学、合理。第十六条 单位应当组织工程、技术、财会等部门的相关专业人员对编制的概预算进行审核，重点审查编制依据、项目内容、工程量的计

20、算、定额套用等是否真实、完整、准确。第五章 价款支付控制第十七条 单位应当建立工程进度价款支付环节的控制制度，对价款支付的条件、方式以及会计核算程序做出明确规定，确保价款支付及时、正确。第十八条单位办理工程项目价款支付业务，应当符合内部会计控制规范货币资金(试行)的有关规定。单位办理工程项目采购业务，应当符合内部会计控制规范采购与付款(试行)的有关规定。第十九条单位会计人员应对工程合同约定的价款支付方式、有关部门提交的价款支付申请及凭证、审批人的批准意见等进行审查和复核。复核无误后，方可办理价款支付手续。单位会计人员在办理价款支付业务过程中发现拟支付的价款与合同约定的价款支付方式及金额不符，或

21、与工程实际完工情况不符等异常情况，应当及时报告。第二十条 单位因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的，应提供完整的书面文件和其他相关资料。单位会计人员应对工程变更价款支付业务进行审核。第二十一条 单位应当加强对工程项目资金筹集与运用、物资采购与使用、财产清理与变动等业务的会计核算，真实、完整地反映工程项目资金流入流出情况及财产物资的增减变动情况。第六章 竣工决算控制第二十二条 单位应当建立竣工决算环节的控制制度，对竣工清理、竣工决算、竣工审计、竣工验收等做出明确规定，确保竣工决算真实、完整、及时。第二十三条 单位应当建立竣工清理制度，明确竣工清理的范围、内容和方法，如实填写并妥善保管

22、竣工清理清单。第二十四条单位应当依据国家法律法规的规定及时编制竣工决算。单位应当组织有关部门及人员对竣工决算进行审核，重点审查决算依据是否完备，相关文件资料是否齐全，竣工清理是否完成，决算编制是否正确。第二十五条单位应当建立竣工决算审计制度，及时组织竣工决算审计。未实施竣工决算审计的工程项目，不得办理竣工验收手续。第二十六条单位应当及时组织工程项目竣工验收，确保工程质量符合设计要求。单位应当对竣工验收进行审核，重点审查验收人员、验收范围、验收依据、验收程序等是否符合国家有关规定。第二十七条 验收合格的工程项目，应当及时编制财产清单，办理资产移交手续，并加强对资产的管理。第七章 监督检查第二十八

23、条 单位应当建立对工程项目内部控制的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期地进行检查。第二十九条 工程项目内部控制监督检查的内容主要包括：(一)工程项目业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。(二)工程项目业务授权批准制度的执行情况。重点检查重要业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。(三)工程项目决策责任制的建立及执行情况。重点检查责任制度是否健全，奖惩措施是否落实到位。(四)概预算控制制度的执行情况。重点检查概预算编制的依据是否真实，是否按规定对概预算进行审核。(五)各类款项支付制度的执行情况。重点检查工程款、材料设备款及其他费用

24、的支付是否符合相关法规、制度和合同的要求。(六)竣工决算制度的执行情况。重点检查是否按规定办理竣工决算、实施决算审计。第三十条 对监督检查过程中发现的工程项目内部控制中的问题和薄弱环节，单位应当采取措施，及时加以纠正和完善。第八章 附则第三十一条 本规范由财政部负责解释。第三十二条 本规范自发布之日起施行。行政事业单位建设项目管理内部控制制度 第一章是什么？ 第一条是规范本单位的基本建设项目(以下称项目或工程)的管理，提高工作效率，保证工程质量和施工安全，降低工程成本，提高投资效益，防止腐败，根据相关法律和规章制定本单位的实际制度。 第二条，所有使用财政资金的基本建设项目都适用于本制度。 第三

25、，基本建设项目管理应坚持以下原则 (一)尊重基本建设规律，遵守基本建设程序，深化前期工作，规范管理过程，加强事后监督，重视程序规范，不影响效率提高。 (二)努力建立分工科学、主体明确、责任具体、责任统一、环节简化、程序规范、效率保证、监督到达、制约有力的管理机制和方法。 (三)以科学发展观为指导，以实用、经济、牢固、美观为项目设计定位的指导思想，兼顾适度的先进和可持续发展，注意降低项目投入使用后的运行成本和管理维护费用。 （四）推行投资预算硬约束制度，实行限额设计。坚持报价控制概算，报价控制预算，预算控制结算。未经规定程序批准，不得擅自突破投资预算。 (五)基本建设管理的目标是确保安全、质量、

26、工期控制、投资节约、廉洁，即质量、安全、工期、投资和廉洁的五控目标。 第四，基本建设程序主要是: (一)提出项目建议，必要时进行可行性研究 (二)申请立项； (三)办理规划、用地、环境评价、消防和人防等行政审查手续 (四)初步设计和概算审查； (五)征地、拆迁； (六)进行施工招标，办理施工许可手续； (七)开始建设； (八)竣工验收、项目交付和成本结算。 需要向上级政府科批准或招聘。的项目，依照有关规定办理。 第三章项目立项与设计 第五条基本建设项目必须通过立项程序方可确定。 第六条办公室可根据本单位经济社会发展的需要或本职工作的需要，经单位分管领导同意后，提出项目建议，申请立项。 立项申请

27、一般应于每年年初提出，单位根据各个项目的轻重缓急程度和资金情况制定每年的基本建设计划。 第七条需要到上级发改科室立项的项目，依照有关程序和要求办理。 第八条不需要到上级发改科室立项的项目，由提出建议的科室填制单位立项申请表后，依照如下程序和要求向单位办申请立项： （一）估算造价未达到50万元的项目，加附现场照片后，报分管领导、分管建设工作领导以及分管财政工作领导会签后，再报单位主要领导审批； （二）估算造价达到50万元以上的项目，由分管领导加签意见后，报单位党政领导班子联席会议审议。如获通过，需制发会议纪要。会议纪要应当明确主要建设内容、建设规模、投资规模、建设工期、资金筹措办法、项目主管领导

28、和主办科室等要点。 第九条未经立项的项目，不得对外委托勘察、设计或签订任何合同，不得审核预算或结算，不得为其合同盖章，财务室不得支付资金。 第十条项目委托设计时应向设计单位下达设计任务书，明确项目设计的基本要求或意向。 第十一条办公室应当组织对项目建议书、工程可行性报告、勘察报告和规划设计的阶段性成果进行评审。评审时应有项目使用管理单位的代表和本单位相关代表参加；重要的公共建筑方案应当聘请专家进行评审，并报单位党政领导班子联席会议审议和向社会公示。本单位的专业技术力量不足时，可对外有偿委托审图。评审会议应当制发会议纪要。 第十二条未开展工程勘察的项目一般不得进行施工图设计；未有施工图纸和根据图

29、纸编制预算的项目一般不得进行招标或发包；未签订合同的项目，一般不得开工。 除抢险救灾工程或特殊的零星工程外，禁止边设计、边施工、边修改的三边项目。 第四章招标管理 第十三条合同价款达200万元及以上的项目外包业务，应当进入区建设工程交易分中心进行招标。 第十四条下列合同价款达20万元以上未达200万元的项目外包业务，由单位以适当的招标方式自行发包： （一）编制项目建议书、工程可行性研究、工程勘察、项目专项规划、施工图设计、造价咨询、工程技术咨询、招标代理、工程监理等前期工作业务，以邀请招标方式发包，且接受邀请的承办商不得少于三家。 （二）合同价款达20万元以上未达100万元的施工业务，由单位招

30、标领导小组会议决定招标方式。 （三）合同价款达100万元及以上的施工业务，原则上应进入武昌区招标投标中心公开招投标；拟采用其它招标方式的，应报单位党政领导班子联席会议决定。 第十五条单位应就每个拟招标项目的具体情况起草招标文件，并于发布招标公告之前报招标领导小组会议审议。 单位招标领导小组应于招提交招标文件草稿后一周内召开会议，就招标文件建议的发包范围、招标方式、定标方法、定价办法及价款下浮幅度、邀请投标的承包商人数及具体邀请对象、合同的主要条款等问题作出决定，并制发会议纪要。 单位党政领导班子联席会议已有决议的项目，按照决议的原则制定招标文件。 以低价中标方式进行招标的项目，应当制定标底以确

31、定投标人有效报价的上限和下限。制定标底的方法由招标领导小组在审议招标文件时一并确定。 第十六条单位需根据招标领导小组会议的决定对招标文件进行修改、并填制招标文件审核表报招标领导小组组长签字确认后，分送单位主要领导和招标领导小组成员。修改招标文件和办理签字的过程应在会后三天内完成。 第十七条招标文件确定之后应当即日发布招标公告，公告的时间一般不得少于五个日历天。招标文件公告之后，单位招标服务中心方可根据招标文件规定的报名条件接受投标人报名。 第十八条招标项目的开标会议应当依照招标文件规定的时间、地点和程序举行。因特殊情况需变更时间和地点时，应经招标领导小组组长同意，并在合理的时间内提前通知投标人

32、。迟到的投标人应取消其投标资格。 第十九条开标会议由单位办公室组织，办公室负责人负责主持，单位纪检监察人员和项目主办负责人共同出席开标会议。 第二十条开标会议应当参照区建设工程交易中心的做法规范化操作，并做好详细的会议记录。参加开标会议的投标人和单位工作人员均应签到并在定标记录表上签字确认招标结果。招标文件和会议记录等资料应按项目独立归档，交相关科室妥善保管。 第二十一条招标项目的报名人数或者出席投标会议的投标人数不足三家时，应当停止该项招标活动，报告单位招标领导小组另行组织招标。 第二十二条项目完成招标后，单位应发布公告公示招标结果。 第五章项目造价管理 第二十三条一般工程项目应预先编制施工

33、图预算，工程完工后应及时办理竣工结算。 第二十四条办公室是工程造价的主管科室，统一审核本制度管辖范围内的工程预算和结算。 第二十五条预算和结算的编制应委托具备工程造价咨询资质的中介机构承办。相关科室可通过邀请招标或者议标的方式，选择实力较强、信誉良好的中介机构签订一揽子协议，承办一定时期内全部项目的预算和结算业务。 第二十六条经办人应将所管项目的施工图纸附上单位立项申请表或有关会议纪要后送财务室统一对外委托编制预结算。 第二十七条应认真履行审核职能。委托咨询机构编制的预结算，其成果初稿应经造价工程师复核以后方可同意出具正式的成果报告。 每季度应将预结算的复核情况按项目列表向有关领导和单位主要领

34、导报告。 第二十八条下列没有合格施工图纸的工程项目，其预结算可由责任科室自行编制和审核： （一）小额维修或装修工程； （二）抢险救灾工程； （三）其它难于出具施工图纸的零星工程。 第二十九条工程项目的实际造价按如下原则进行管理： （一）在施工图设计阶段，应对需迁移的市政管线和建筑物进行详细的拆迁设计；编制预算时，应据此算足所需的迁移恢复费用。 （二）编制预算时应合理考虑施工措施费用并实行包干，除非发生重大特殊情况或重大漏项，否则不予调整。 （三）编制预算时应足额提取预留金。 （四）对事先难于准确计算的市政、水利等工程的软基处理费用，应在预算书和发包合同中预先说明，施工时再根据现场实测结果确定工

35、程量，并按规定程序办理签证。 （五）以工程勘察报告和施工场地状况为依据，尽量将零星土石方、现场残留建筑物清理、青苗清理及场地平整等费用纳入施工预算，在发包时一并包干，不另行签证。 （六）对于少数未列入市建材价格信息的建材或设备，可采用市场询价的方式，根据不少于三家供货商的报价情况研究确定进货价后，再按规范计算发包价。 （七）建筑材料、劳务费用的市场价格变动的机遇和风险全部属于承包商。 （八）施工过程中发生变更的工程量，原则上按编制本项目预算时的同期信息价计价，并按发包时主合同的下浮比例同等下福 （九）现场工程量变更签证必须有符合本办法第六十九条规定的审批手续方予承认。 （十）工程发包价中均应包

36、含税收、报建及验收环节的行政事业性收费、临时设施费和文明施工费等费用。 第三十条施工过程中的现场经济签证按下述办法进行管理： （一）设计单位提出变更方案或施工单位提交工程联系报告。 （二）相关负责人和办公室会审后，由相关负责人填制工程联系通知书按下述程序报批： 预计增加造价未达到5万元的送项目主管领导和分管建设领导会签(不超过3个工作日)。5万元以上未达到10万元的加报分管建设领导和招标领导小组组长会签后报单位主要领导批准(不超过5个工作日)。达到10万元以上的报单位领导班子会议审议(不超过两周)。经批准后由相关科室盖章发出工程联系通知书。 （三）施工单位按工程联系通知书完成施工后，按实际增加

37、的工程量填报现场签证单并于一个月内报项目主管科室办理签证确认手续。 （四）监理单位、项目主办负责人根据掌握的情况在现场签证单上加具意见后，由项目主管领导签署作为结算时增加造价的合法依据。 （五）工程联系通知书必须要求施工单位签收。 第三十一条拟变更部分的工程造价达到原发包价的10%以上且造价达到20万元以上、具备独立发包条件的，应另行招标发包。 第三十二条工程造价结算按如下办法进行管理： （一）申请结算的前提条件： 1、工程按本办法规定的验收办法验收合格； 2、 施工承包单位报送的竣工结算资料真实、齐全、规范； 3、 报送的现场签证资料符合本办法规定的审批手续。 （二）符合结算条件的项目，责任

38、科室对施工单位报送的结算资料进行初审后，转送承办的造价咨询机构编制结算。 （三）按规定的程序对结算书进行审核并加盖公章，再由项目主管领导签字后送财政科室作为付款的最终依据。 第五章 施工管理 第三十三条应做好工程开工的一切准备工作，同时应符合武昌区建设局关于建设工程同意开工的有关规定，领取施工许可证和开工报告，并按有关规定办理工程质量监督手续。 第三十四条实行监理的工程项目，由单位委托具有相应资质的工程监理单位或与施工承包单位没有利害关系的设计单位进行监理，必须实行公开招标的工程项目应按有关规定办理公开招标手续，并遵照本办法的有关规定进行。 第三十五条在施工工程中，计划和法规科应当对整个项目实

39、行投资、质量、进度的目标管理，并做好与项目相关部门的协调工作。 第三十六条项目施工应保证工程质量和合理工期。对于时间较紧迫的特殊项目，也应按照规定工期精心施工，避免任意缩短工期。 第三十七条工程项目应严格按照审定的设计图纸施工，不准随意提高建设标准、增加建设内容。对确需作较大设计变更或提高建设标准的项目，应由相关科室提前向单位主管领导书面汇报，并经理事长办公会议核准后实施。对一些技术上的变更及对造价影响不大的局部变动，相关科室可在工地及时予以解决。 第六章项目验收与拨款 第三十八条对于实际投资超过预算的工程项目，相关负责人、财务室应及时向单位主管领导汇报，说明超支原因及必要的改进措施，并进行备

40、案。 第三十九条财务室可根据工程项目施工进度支付项目工程款，但工程进度款最多不得超过合同价的65（工程竣工验收时）。交工验收组织。工程结构结顶和完工后，根据施工单位通知，报本院分管领导，确定时间负责组织自查、自验。在满足验收标准后通知质检、设计及有关负责人员共同参加验收，并做出交工验收（或中间结构验收）结论，形成验收纪要。 会同有关单位及现场工作人员，根据施工单位交工验收资料和现场管理人员记录资料，提出对交工工程的分部分项验收所遵循的标准规范。 第四十条竣工验收依据 （一）经上级主管科室批准的基建工程文件、计划任务书、施工图纸和变更施工的联系单。 （二）国家颁发的建筑安装工程施工验收规范。 （

41、三）交工验收的内容包括工程承包合同及设计图纸中应完成的工程项目全部内容，并且达到交工的标准。 第四十一条根据建设项目的规模大小和复杂程度，整个工程验收可以分为交工验收和竣工验收两阶段进行。规模较大复杂的工程应先进行交工验收，然后进行全部工程竣工验收。规模较小较简单的项目，可一次性进行全部项目的竣工验收。无论交工验收或全部竣工验收，都应做好验收记录或纪要。 第四十二条竣工验收程序 （一）审查经上级主管科室批准的基建工程批文、规划红线、施工许可证，各种审核资料及工程决算。 （二）审查竣工资料、各种试验报告和材料质量保证报告。 （三）深入施工现场，实地检验工程项目的分部分项及建筑质量、技术工艺等是否

42、符合设计要求。 （四）在大量现场检验资料基础上，评价工程项目的质量水平。 （五）在工程项目竣工验收都符合设计要求及验收条件的基础上，签署竣工验收鉴定书，然后及时将验收鉴定书上报有关部门。 第四十三条竣工资料管理 （一）根据城建档案管理要求和有关规定，督促、检查施工单位提供完整的竣工资料。 （二）对竣工图纸，施工单位必须根据实际施工情况如实更正完善，使之符合现场实际，建设工程的供、排水等竣工资料，也必须符合现场实际，并经过有关单位签证。各种资料的原件装订成册，共计三份。 （三）竣工验收报告必须有工程项目分部分项的质量评价，以及综合性的总评价。 第七章竣工决算 第四十四条承包单位在整个施工工程中应

43、每月向财务室上报工程进度情况及产值完成情况；财务室应逐项予以核实，并以此作为拨付工程款的依据。 第四十五条工程竣工后，承包单位应及时编制工程决算书。竣工决算书应先由计划和法规科进行初审。对工程决算书中明显不合理收费或工程量、材料单价错误，相关科室应要求承包单位重新调整决算。 第四十六条财务室应将工程决算书送交办公室，申请工程审计。 第四十七条有关造价咨询单位在出具审计（价）报告前应听取办公室意见，并对财务室提出有关影响工程造价的情况作出核实及答复。 第四十八条单位业务负责人应根据有关造价咨询单位出具的审计（价）报告与承包单位结算工程款。 第四十九条基建工程项目竣工后，施工单位应在规定时间内将决

44、算及完整的变更通知单送交基建管理部门审核。 第五十条决算审核主要内容： （一）审核施工单位编制的决算与施工图纸、增减调整部份的工程量是否相符，无价材料的确认是否有误，要求施工单位提供真实有效的凭证。 （二）各项直接费是否符合有关定额标准的规定。 （三）各项收费标准是否符合招标文件、工程合同规定及现行有关文件规定。对有疑义的事项须向分管总经理报告，必要时上报理事长。 （四）审核无误后送建设银行或有关单位进行审核。如与施工单位有不同意见，不能协商一致的，由仲裁单位裁决。 （五）决算经审核，双方均无疑义的，按合同规定结清应付工程造价款并按有关规定将总款的一定百分比缓付给施工单位，作为质量保证押金，待

45、期满对工程质量复检后退还。 第八章项目绩效评价 第五十一条绩效目标设定。预算下达前，项目负责人应根据有关规定，在向办公室报送项目建议书、可行性研究报告、初步设计概算等申报材料时明确拟建规模、投资估算、社会效益与经济效益、生态效益分析等与项目资金绩效目标相关的内容。办公室可在批复项目建议书、可行性研究报告、初步设计概算等过程中，确定绩效目标，并通过抄送投资计划等方式告知财务。 第五十二条绩效运行监控。预算执行中，办公室可根据工作需要，通过建立项目建设情况报告制度、中期评估等方式对绩效运行实施监控；如需调整，办公室应根据规定程序进行调整、审批。单位财务可根据工作需要，选择部分项目资金，对照相关绩效目标，通过信息网络平台等，对项目建设进度、累计完成投资等绩效运行情况实施监控，并对按绩效目标规范有序开