2023年财务会计专业自我鉴定汇总(五篇).docx

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1、文本为Word版本，下载可任意编辑2023年财务会计专业自我鉴定汇总(五篇) 无论是身处学校还是步入社会，大家都尝试过写作吧，借助写作也可以提高我们的语言组织能力。范文书写有哪些要求呢？我们怎样才能写好一篇范文呢？以下是我为大家搜集的优质范文，仅供参考，一起来看看吧 2023年财务会计专业自我鉴定汇总一 有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵，倘若将这些理论性极强的东西搬到实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。自认为已经掌握了一定的会计理论知识在这里只能成为空谈。只有把从书本上学到的理论应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这

2、门知识。 平常在学校学到的都只是课本上的知识，缺乏工作经验，还不能满足会计工作的需要。为了积累关于会计专业的工作经验，我在唐山三友集团氯碱有限责任公司获得了一次十分难得的实习机会。实习期间努力将自己在学校所学的理论知识向实践方面转化，尽量做到理论与实践相结合，在实习期间能够遵守工作纪律，不迟到、早退，认真完成领导交办的工作，得到学习领导及全体工作人员的一致好评，同时也发现了自己的许多不足之处。 这里的同事对我非常和气，他们耐心地向我介绍了公司的基本业务、会计科目的设置以及各类科目的具体核算内容，又向我讲解了作为会计人员上岗所要具备的一些基本知识要领，对我所提出的疑难困惑也是有问必答，尤其是会计

3、的一些基本操作，都给予了细心的指导，我很感激他们对我的教导。在刚刚接触社会的时候，能遇上这样的师傅真是我的幸运。虽然实习不像正式工作那样忙，那样累，但我真正把自己融入到工作中了，因而我觉得自己过得很充实，觉得收获也不小。在他们的帮助下，我迅速的适应了这里的工作环境，并开始尝试独立做一些事情。 在这里我的收获很大，我学会了录入业务、记账、登帐、填制记账凭证、使用打印机等好多的知识，掌握了会计 工作的基本流程，也学到了不少为人处事之道，认识到不断学习的重要性，更多的了解了会计专业的特点，发现电算化在公司的使用日益普遍等等。以下就是我的实习收获和所得。 公司里凭证的填制已经基本上由电脑生成打印机完成

4、，很现代化，而且我发现这里所使用的用友软件很方便快捷，网络已经能很好的为公司服务了。 一个月的实习我基本掌握了登账的方法：首先要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记帐凭证。然后，根据记帐凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。这就是会计操作的一般顺序和基本流程。 会计本来就是烦琐的工作。在结账以前必须先对账，对账主要是为了发现和纠正记账过程中出现的差错。因为在会计核算过程中难免会出差错，而且差错可能出现在各个环节，如记账凭证填制中的错误、记账过程中的错误、实物保管过程中的疏忽等等。

5、因此，在会计期末将账簿同会计凭证、其他账簿、实存物资相核对，可以保证账证相符、账账相符、账实相符，是会计信息真实可靠的保证，同时为报表的编制打下了良好的基础。 对账中的错误让我又重新温习了查找错帐的方法：差数法、尾数法、除二法、除九法。除二法是查重复账用的,除九法是查数字颠倒的,差数法是查少计账的,尾数法是用来查少计尾数的。还可以这样分成两种方法，一、查找漏记、重记错差的方法。总帐与分帐不平时,如果差错数是72,就得先看凭证上有无72这一笔数字。如果发现有这一笔,就应看有关帐户是否有漏记、重记的情况。二、查找反方向差错的方法。这种反方向的差错数,一定是偶数,可用“2”除尽。所得的商数就是差错数

6、。 电算化在公司的普及使用，让我对电算化又有了更新的认识，会计电算化是会计技术和计算机技术相结合的产物，会计电算化的不断发展，要求会计电算化人才培养要突出实务性特征，要使会计电算化人才能够迅速理解适应和进入计算机会计实务环境，能够熟练从事手工会计操作和运作财务软件，具有从实务中学习和进步的能力。会计电算化人才是一种复合型人才，无论其侧重哪一方面，都应该拥有足够的会计和计算机两方面的知识，懂得计算机技术手段，能将会计工作转化为计算机应用;要熟知一些计算机环境下的会计运作方式和模式。在我国，随着经济的持续发展，对会计类专业人才的需求一直处于一种上升的趋势，即使是大学生人数激增，毕业生就业困难的今天

7、，会计类专业的就业形势也明显的比其他专业的要好，在各地的招聘职位需求排行榜上，财经类专业一直处于领先，根据调查结果显示，社会对会计电算化专业毕业生需求意愿较强，九成单位有长期需求。 因为公司分工较细我是在销售部实习，所以涉及到的都是和资金流入有关的会计科目，应收账款很常见，使我对应收账款有了更多认识。应收账款是指企业因赊销产品、商品或提供劳务而应向购货单位或接受劳务单位收取的应收款项，是企业因销售商品、提供劳务等经营活动所形成的债权，是企业流动资产的一个重要项目。随着市场经济的发展，商业信用的推行，企业应收账款数额普遍明显增多，应收账款的管理已经成为企业经营活动中日益重要的问题。应收账款的功能

8、主要有以下方面：1、扩大销售，提高了企业的竞争能力。2、减少库存，降低存货风险和管理费用的开支。 以前，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照芦葫画瓢准没错，那么，当一名出色的会计人员，应该没问题了。现在才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。还有就是会计的连通性、逻辑性和规范性。每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，一一登记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户。会计的每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性。在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序、步骤都

9、得以会计制度为前提、为基础。体现了会计的规范性。在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。梁启超说过：凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸! 在这次会计实习中，我可谓受益非浅。仅仅的一个月实习，我将受益终生。感谢唐山*有限责任公司给我提供这样一个实习的机会，更感谢同事们一个多月以来对我的悉心照顾和耐心指导。 2023

10、年财务会计专业自我鉴定汇总二 实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识;实习又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验，它让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，既开阔了视野，又增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，也是我们走向工作岗位的第一步。会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济

11、越发展会计工作就显得越重要。 1. 实习单位及心得体会 单位名称：有限公司 该公司的老板是我的舅舅，而且公司的规模也较小，所以公司里只有一位姓_的老会计。她在我实习这段期间，很用心的教我，我在此期间也学到了很多以前在学校里从没接触到过的东西。因为事先已经给舅舅打过电话，舅舅直接把我带给了_会计。公司主要业务是窗帘销售和售后安装。 第一天舅舅讲了公司的主要业务以及涉及到的会计方面的主要工作，还有公司的规章制度，舅舅说:既然来公司实习了，那么也算是公司的一员要严格按照公司的规章制度来办事和约束。 _会计根据我的实习时间，主要是让我了解财务的使用和会计处理的流程，并做一些简单的出纳。我认真学习了正规

12、而标准的公司会计流程，真正从课本中走到了现实中，细致地了解了公司会计工作的全部过程。实习期间我努力将自己在学校所学的理论知识向实践方面转化，尽量做到理论与实践相结合。在实习期间我遵守了工作纪律，不迟到、不早退，认真完成领导交办的工作。 作为出纳每天上班要做的第一件事就是去银行取钱，然后就是带着钱回到公司，再把钱存到保险柜里。接着是最为一名新人每天必做的事打扫卫生。 一天正常的工作开始了。首先我要查缺前一天做的帐是否有遗漏，检查完毕后，_会计给我看了以前她做好的凭证，告诉我一些在做凭证时应该注意的地方。在看凭证的时候我发现了一些问题，例如教育费附加、地方教育费附加、城建税、水利建设费等不知道是怎

13、么计提的。后来_会计告诉我商业企业的：教育费附加=增值税_3%;地方教育费附加=增值税_2%;城建税=增值税_7%;水利建设费=销售收入_1。还有一些科目和以前在学校学的有所不同，最简单的举例：课本上的“库存现金”到现实中企业里用的就是“现金”科目，还有课本上把付给职工的薪酬记入“应付职工薪酬工资”但是企业中把它记入“管理费用工资”还有很多关于薪酬都记入福利费、保险费等等。 通过_会计的讲解使我了解到原来在企业里还有这么多我们以前不知道企业要交的税。 最让人兴奋而又挑战的是:接待会计人员在教育的培训讲解工作，当然这是在公司呆了半个月之后的变化了。 2 自我感受 实践与理论的意义的差距让我从新开

14、始思考，我以后的职业生涯与职业技能.实际操作的差异让我倍觉能动能力的重要性，同时沟通也是人生的一大课题：作为一名会计不但要与本公司本部门沟通好关系，还要沟通好与各个部门的关系，更重要的是要与银行沟通好关系，如此更加方便平日的业务顺利流转，做通每一个环节的沟通工作实属必要。因此成为一名专业的会计人员不但要专业技能强还要沟通能力强，更重要的是要对平日的工作做到一丝不苟，严谨以待。 2023年财务会计专业自我鉴定汇总三 财务会计模组概述 2023-2023 版 内部资料 注意保管 财务会计模组概述 sap r 3 3 系统之财务子系统 sap r p 3 erp 系统 sap r/3 系统，以其各模

15、组业务处理流程的充分集成，用以提供包括所有业务领域的解决方案。 由财务会计（fi）、管理会计（co）、金库（tr）和项目系统（ps）四个模块组成的财务子系统是 sap r/3 系统中的重要部分，通过不同财务模块之间的联系，以及与其他应用模块如后勤、人力资源模块的充分集成，财务子系统成为企业各部门共享的提升管理效率的有效手段。 财务会计与后勤供应链的采购、生产到销售的数据接口能优化经营管理业务流程，进而为有效地联结客户、供应商、金融机构等企业策略伙伴提供条件。 上海震旦家具有限公司（aof）实施 sap r/3 系统第一阶段范围包括后勤之 sd（销售分销）、sm（服务管理）、mm（物料管理）、p

16、p（生产），人力资源之 hr 模组，财务之 fi（财务会计）、co（管理会计）。 sap r/3 财务子系统主要功能模块 sap r/3 财务子系统主要由下列模块组成： 财务会计（fi）：由总分类帐（gl）、应收帐款（ar）、应付帐款（ap）、固定资产（am）、法定合并（lc）、特殊目的扩展总帐（sl）等子模块组成，aof 第一阶段实施范围包括 gl、ar、ap、am； 管理会计（co）：由一般费用成本核算（om）、作业成本核算（abc）、产品成本控制（pc）、获利能力分析（pa）、利润中心会计（pca）等子模块组成，aof 第一阶段实施范围包括 om、pc、pca； 金库（tr）：由现金管理

17、（cm）、资金管理（tm）、基金管理（fm）等子模块组成，aof 第一阶段实施范围未包括 tr 模组。 以上模块提供了处理经营管理业务的基本功能，并且满足了基于决策需求的报表功能，sap r/3 系统还提供了一些强有力的附加功能，诸如：对投资项目进行计划控制的投资管理（im）模块、包括管理合并和利润中心会计核算的业务计划与控制（ec）模块。 sap r/3 财务子系统主要特性 ： 集成性：确保会计信息能够满足自动更新的需求，当用户在后勤模块处理业务时，例如物料的收讫和发运，业务所引起的财务变动将会立即自动地记入财务会计系统，sap 系统在处理业务流程时充分考虑财税等法定会计及企业管理信息的需求

18、。 适用性：一个有效的财务会计系统必须满足内部和法定的会计核算方面要求，即法定会计必须按有关规定向股东、债权人及社会公众披露法定会计信息，同时亦需满足企业管理的控制需求。sap 系统对会计信息的公开性依据各国会计法规进行相应定义，可符合 40 多个主要工业国家，其中包括中华人民共和国的会计法规有关规定； sap 系统财务系统除提供法定会计信息之外，为企业的战略决策处理经营数据，实施对经营状况的计划、控制和监测功能。 国际性：sap 系统能够满足一些主要的工业化国家在多语种、多币种以及在税收政策、报表和支付方式方面的特殊需求，运用 sap 系统可构建一个能够对不同国家和地区的子公司进行法定会计合

19、并的财务会计系统。 3 sap r/3 系统财务会计组织结构 多视角的集成企业组织结构 sap r/3 系统各模组需根据公司当前组织构架、业务运行及未来策略的考量，并结合财税法规、管理需求来设置下述组织结构，而财务会计、管理会计则分别针对系统组织结构及业务的财务性质进行系统设置、会计核算。 财务会计组织结构 sap r/3 系统之财务会计、管理会计及其业务处理报表主要运用下述组织结构元素： w 公司代码（company code）：是一个法定的会计主体，sap 系统在公司代码层面确定会计年度、会计科目表、币种以及出具法定财税报表； w 集团公司（company group）：是 sap 系统的

20、法定合并层次的公司组织，代表了一个独立法人实体，由一个或多个公司代码组成，在此层面上对法定合并单位和集团公司进行会计报表的重组，用于满足全国性和地区性分布式公司在财税法规方面对数据的要求； w 业务区域（business area）: : 是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表，这些资产负债表能跨公司代码的限定运行，可用以对产品组或地区性结构的资产和盈亏状况进行分析； w 控制区域（controlling area）：是 sap 系统管理会计中企业集团的组织单位，一个控制区域可包括一个或多个公司代码，相关公司代码必须均使用同一套会计科目表，所有内部分配事务均只涉

21、及同一控制区域内的对象； w 经营范围（operating concern）：是 sap 系统管理会计中的最高层级，通常根据企业的市场来定义，对于可用特征来分类的部分，如产品范围、客户组、国别和销售渠道等，可比较其成本和收入，故又可称作获利能力段，几个控制区域可分配予一个获利能力段。 f aof 财务会计组织结构 w 公司代码（company code）： f001 上海震旦家具有限公司（公司总部）f002 上海震旦家具有限公司北京分公司 f003 上海震旦家具有限公司苏州分公司 f004 上海震旦家具有限公司昆山分公司 f005 上海震旦家具有限公司无锡分公司 f006 上海震旦家具有限公司

22、南京分公司 f007 上海震旦家具有限公司扬州分公司 f008 上海震旦家具有限公司杭州分公司 f009 上海震旦家具有限公司宁波分公司 f010 上海震旦家具有限公司合肥分公司 f011 上海震旦家具有限公司浦西分公司 f012 上海震旦家具有限公司天津分公司 f013 上海震旦家具有限公司大连分公司 f014 上海震旦家具有限公司青岛分公司 f015 上海震旦家具有限公司广州分公司 f016 上海震旦家具有限公司厦门分公司 f017 上海震旦家具有限公司深圳分公司 f018 上海震旦家具有限公司福州分公司 f019 上海震旦家具有限公司汕头分公司 f020 上海震旦家具有限公司武汉分公司

23、f021 上海震旦家具有限公司西安分公司 f022 上海震旦家具有限公司重庆分公司 f023 上海震旦家具有限公司成都分公司 f024 上海震旦家具有限公司郑州分公司 f025 上海震旦家具有限公司长沙分公司 f026 上海震旦家具有限公司温州分公司 f027 上海震旦家具有限公司南通分公司 f028 上海震旦家具有限公司沈阳分公司 f029 上海震旦家具有限公司镇江分公司 f030 上海震旦家具有限公司徐州分公司 f031 上海震旦家具有限公司常州分公司 f032 上海震旦家具有限公司金华分公司 f033 上海震旦家具有限公司绍兴分公司 f034 上海震旦家具有限公司芜湖分公司 f035 上

24、海震旦家具有限公司台州分公司 f036 上海震旦家具有限公司烟台分公司 f037 上海震旦家具有限公司石家庄分公司 f038 上海震旦家具有限公司济南分公司 f039 上海震旦家具有限公司太原分公司 f040 上海震旦家具有限公司长春分公司 f041 上海震旦家具有限公司哈尔滨分公司 f042 上海震旦家具有限公司珠海分公司 f043 上海震旦家具有限公司东莞分公司 f044 上海震旦家具有限公司中山分公司 f045 上海震旦家具有限公司泉州分公司 f046 上海震旦家具有限公司南昌分公司 f047 上海震旦家具有限公司兰州分公司 f048 上海震旦家具有限公司昆明分公司 注： 1、aof 新

25、设分公司顺序编码，至 f999 2、aof 在 2023/05/01 上线之公司代码为 f001、f011、f015 3、aof 在 2023/10/01 上线之公司代码为以上除此以外的所有公司代码 w 集团公司（company group）： aof 第一阶段实施范围不包括法定合并（lc）模块，故未定义 w 业务区域（business area）: : 1001 震旦家具董事会 1002 震旦办公家具事业部 注：aof 新设事业部顺序编码，至 1999 w 控制区域（controlling area）： 1001 成本控制范围震旦中国 w 经营范围（operating concern）： a

26、of 第一阶段实施范围不包括获利能力分析（pa）模块，故未定义 f aof 之 之 p erp 财务作业流程概览 f aof 之 之 p erp 业务流程总图概览 f aof 之 之 p erp 财务会计流程总图概览 fi流程总图核算支持fi01总帐科目创建流程am02固定资产主数据维护流程fi02总帐科目维护流程am01固定资产/在建工程主数据创建流程fi03总帐过帐流程fi10定金比率控制流程fi06月末汇率评估流程1/1 fifi09顾客预收款流程fi17顾客收款流程fi12销售开票流程fi16业绩补拨流程fi13大案补贴流程收入fi18分公司货款缴纳流程fi11顾客预收款清帐流程fi1

27、9供应商预付款流程fi25托收无承付确认流程fi20供应商预付款清帐流程fi22集中付款流程fi21非采购性供应商应付款流程fi23资金拨付流程fi24银行付款流程支出fi26同仁暂借款流程fi27同仁暂借款清帐流程fi29现金付款流程fi28同仁费用报销流程费用报支am03固定资产/在建工程采购流程am04固定资产非采购性质获取流程am06固定资产折旧运行流程am05在建工程结算流程am07固定资产价值转移流程am08固定资产价值报废流程固定资产业务处理fi07月末结帐流程fi30内部往来费用分摊流程业务支持fi14预开发票流程fi15预开发票冲转流程fi04银行保函流程fi05银行保函核退

28、流程fi08年末结帐流程 信用管理 生产订单收货 排工出货 销售开票银行/现金收款催款销售订单管理 销售订单管理出口生产车间管理 生产车间管理板材裁剪生产计划执行定期生产物料移库生产异动维修/拆解/改制发料及移转 发料及移转同一仓库下移库生产订单发货不同仓库间移库生产计划 生产计划成本计划需求管理生产计划制定order to cash采购 采购生产性物料标准采购 订制品采购oem商品售后服务采购总务采购其它总务采购模具采购验收供应商管理 供应商管理供应商主档创建供应商主档维护供应商评估新厂商考核收料 收料国内收货总务采购收货国外收货仓库盘点应付帐款管理 应付帐款管理应付帐款银行付款预付款总帐p

29、rocurement to pay生产基本数据维护 生产基本数据维护更改物料主数据/工艺/工作中心新增物料/工艺/工作中心更改物料结构出样展示 出样展示出样出售出样展示处理出样退货一般订单处理辅助 一般订单处理辅助特殊个案照会商品特销递延交货定价处理 定价处理新商品定价订制品定价促销品定价销售支持 销售支持客户主数据维护责任中心开设财务销售库存采购生产售后服务震旦核心业务流程关系总图 1/1售后服务 售后服务服务类型确认总部询报价 实地维修 总部配合责任中心报价客诉处理客户服务验收换货 退厂维修 巡保销售退货管理 销售退货管理销退费用确认退货处理询报价订单处理异动产销订制品处理转储 总分类帐

30、p sap 系统总分类帐模块概述 4.1.1 总分类帐系统数据集成的中心 总分类帐作为 sapr/3 系统财务模组集成的中心，可以使用户从中即时得到企业所有重要业务流程的会计数据。 在 aof 第一阶段的实施范围中，总分类帐的记帐数据集成地来源于： w 物料管理（mm）模组的采购收货及其应付帐务、仓储发货及其成本移转信息，均将自动地记帐至总分类帐中； w 生产（pp）模组工单结算的成本计算信息，通过管理会计（co）模组功能，自动地记帐至总分类帐中； w 销售与分配（sd）模组、服务管理（sm）模组的销售开票、销退及其形成的销售收入、未收帐款变动信息，将自动地记帐至总分类帐中； w 人力资源（h

31、r）模组的薪金、社会保险金、扣税等计算结果，均将自动地 记帐至总分类帐中； w 在财务会计模组的明细分类帐，如：应收帐款、应付帐款、固定资产核算模块中的记帐凭证，将自动地更新总分类帐的科目余额； w 财务人员（总部、区、责任中心）在总分类帐中的直接记帐。 F 由于总分类帐的大量数据来源于集成之其他模组，记帐数据的准确、完整、可靠，均依赖于原始数据的品质，故财务部门需从核算角色更多地转换成广泛的监控、稽核角色定位。 4.1.2 总分类帐与明细分类帐的统驭关系 总分类帐数据的集成，是通过对业务处理的会计凭证以预定义的科目即 统驭科目而联系起来，统驭科目的作用是当在明细分类帐（如应收帐款、应付帐款、

32、固定资产）中发生记帐业务时，其数据将自动地记帐到相应的总分类帐科目（统驭科目）中，并且其结果将反映到资产负债表上。 p sap 系统总分类帐模块基本术语 4.2.1 会计科目表 会计科目表是 sap 系统用来记裁会计信息流价值的分类体系，用于满足法定财税核算目的及企业经营管理的核算需求。 sap 系统可定义多套种会计科目表，aof 总公司与各分公司，以及未来实施 sap 系统的震旦中国其他事业部、公司，统一使用一套会计科目表：“ acn1” ”。 4.2.2 总 分类帐科目 每一个用于记帐的科目都在总分类帐中定义，它们包含了描述其功能的信息，这些信息保存在每个科目的主记录中，用于控制对该科目的

33、记帐和对记帐数据的处理。 总分类帐科目主记录区分为两部分： w 关于会计科目表的数据：用于整个主记录，如总帐科目号码、科目名称、确定科目是资产负债表科目还是损益表科目等； w 关于公司代码的数据：包括如何控制业务数据的输入与记帐的参数、如何管理科目的数据，以及其他与公司代码相关的数据，如货币、税码、统驭科目、行项目的显示和未清项管理等。 基于公司的组织结构，两部分数据既可以分开处理，亦可以同时处理。 4.2.3 凭证 凭证作为数据载体，包含了能影响科目余额的数据，即行项目，sap 系统所有的会计业务均以会计凭证方式记帐到财务系统。sap 系统以独特的凭证创建系统、结算记帐规则和严格地审核凭证的

34、格式与内容的体系，确保只有完整正确的凭证才能记帐至财务会计系统。 在财务会计模块中，所有的科目余额和汇总数据均可准确地回溯至每一个正确记帐的凭证中。 凭证抬头是凭证的重要组成部分，包括了凭证号码和凭证日期等数据；凭证的主体是由若干个行项目组成，代表了特定的业务。行项目中记录了业务金额、科目和附加的科目分配等。 4.2.4 基本凭证参数 基本凭证参数用于标识每一项业务处理 w 凭证类型： 凭证类型包含用于管理不同的凭证的控制数据。 sap 系统提供多种凭证类型的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之凭证类型。 aof 目前及未来使用之凭证类型范围如下（不在其中者不得使用）： 类型

35、说明 类型 说明 类型 说明 aa 资产记帐 ab 会计凭证 af 折旧记帐 an 净资产记帐 da 客户凭证 dg 客户贷方凭证 dr 客户发票 dz 客户付款 ka 供应商凭证 kg 供应商贷项凭单 kr 供应商发票 kz 供应商支付 pr 价格修改 ra 后续贷项冲帐结算 re 发票总额 rv 发票转帐 sa 总分类帐凭证 sb 总帐科目过帐 s 调整凭证 w 发货 w 接收货物 u a e wi 货物盘存凭证 wl 发货交货 za 业务范围调整凭证 zd 顾客退票凭证 zf 大案补贴凭证 zz 跨公司代码收付款 注： za、zd、zf、z zz 凭证类型，系为 f aof 特殊业务处理

36、而定义，故凡涉及相关业务务必选择已定义之特殊凭证类型。 w 记帐码： 记帐码用于确定行项目记帐的方向借记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。 sap 系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之过帐码。 aof 业务处理通常使用之过帐码如下： 过帐码 类型 d d c c（借贷）说明 01 c客户 d借 发票 09 c客户 d借 特别总帐借方 11 c客户 c贷 贷方凭证 15 c客户 c贷 收款 19 c客户 c贷 特别总帐贷方 21 v供应商 d借 贷项凭证 25 v供应商 d借 付款 29 v供应商 d借 特

37、别总帐借方 31 v供应商 c贷 发票 39 v供应商 c贷 特别总帐贷方 40 g总分类帐 d借 借方分录 50 g总分类帐 c贷 贷方分录 70 a资产 d借 借方资产 75 a资产 c贷 贷方资产 w 凭证号码 sap 系统中每一张凭证均有唯一的凭证号码，不论其是系统自动给付，还是用户自定义的，用于保证不同的凭证能予以正确地分类和存储。 sap 系统以公司代码、会计年度为区隔，按不同的凭证号码范围顺序编号。 aof 使用之凭证号码范围如下： 类型 说明 凭证号码范围 类型 说明 凭证号码范围 aa 资产记帐 100000000 199999999 ab 会计凭证 100000000199

38、999999 af 折旧记帐 300000000 399999999 an 净资产记帐 100000000199999999 da 客户凭证 1600000000 1699999999 dg 客户贷方凭证 1600000000 1699999999 dr 客户发票 1800000000 1899999999 dz 客户付款 1400000000 1499999999 ka 供 应 商 凭证 1700000000 1799999999 kg 供应商贷项凭单 1700000000 1799999999 kr 供 应 商 发票 1900000000 1999999999 kz 供应商支付 15000

39、00000 1599999999 pr 价格修改 4800000000 4899999999 ra 后续贷项冲帐结算 5100000000 5199999999 re 发 票 总额 5100000000 5199999999 rv 发票转帐 9000000099999999 sa 总 分 类 帐凭证 100000000 199999999 sb 总帐科目过帐 1200000000 1299999999 su 调整凭证 100000000 199999999 wa 发货 4900000000 4999999999 we 接收货物 5000000000 5099999999 wi 货物盘存凭证 4

40、900000000 4999999999 wl 发 货 交货 4900000000 za 业务范围调整凭证 100000000199999999 4999999999 zd 顾 客 退 票凭证 1600000000 1699999999 zf 大案补贴凭证 100000000199999999 zz 跨 公 司 代码收付款 2000000000 2099999999 w 会计年度 sap 系统可定义多种会计年度的变量，以适应国际性的需求。 aof 总公司与各分公司，以及未来上线之震旦中国其他事业部、公司，统一选用 16 个会计期间的会计年度变量，即公历年度的 12 个自然期间与用于年结调整的4

41、 个特别期间。 w 记帐期间 对于会计结算的期间开启及关闭，sap 系统既可针对客户、供应商、物料、资产、总帐分别进行记帐期间开关操作，亦可同时开关所有明细分类帐及总分类帐的记帐期间。 aof 总公司与各分公司，定义为可分别独立开关记帐期间。 w 货币 sap 系统允许用户使用任选的业务货币处理凭证输入，与此同时，在总帐科目中将记录相关的货币金额。 aof 之 sap 系统记帐本位币为人民币（rmb）。 w 税码 税务代码用于 sap 系统依据国家纳税法规的规定，自动计算特定会计科目相对 应的税额。 aof 在 sap 系统中使用之税码如下： 税码 说明 j0 0 进项税 中国 j1 进项税

42、17 j2 13 进项税 中国 j3 进项税 10 j4 进项税 06 x0 0 销项税 中国 x1 17 销项税 中国 x2 13 销项税 中国 w 反记帐 对于中国财会制度规定需红字记帐的业务处理，sap 系统提供反记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方贷方。 p sap 系统总分类帐业务处理 4.3.1 总分类帐计划 4.3.1.1 系统操作 4.3.1.1.1 操作范例 输入总分类帐计划值 4.3.1.1.2 系统菜单及交易代码 会计财务会计总分类帐期间处理计划输入 交易代码：fse5n 4.3.1.1.3 系统屏幕及栏位解释

43、栏位名称 栏位说明 资料范例 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“f001”至“f999” f001：aof总部 会计年度 为财务会计核算之报告年度 2023 版本 为计划编制状态及其模板所定义的计划版本 1 分类帐 未使用 会计报表版本 为指定列入计划清单的资产负债表及损益表之系统会计报表版本 aof1 指定业务部门 点选不同的选项，以指定计划的输入范围 所有的业务部门 计划编制格式 点选不同的选项，以指定输入计划的货币种类 计划本币 显示实际数据 点选则显示实际数据，否则无数据显示 不选 按输入键进入下一个

44、画面。 将光标放至待计划部分，按计划键进入下一个画面。 栏位名称 栏位说明 资料范例 公司代码货币 为依据已选择的公司代码货币标识之计划金额，区分总分类帐科目分别输入 1141010000 1,000,000.00;1141020000-500,000.00 按保存键记录计划值。 4.3.2 凭证预制 在输入凭证过程中，以预制方式保存凭证，或仅有预输入权限之用户保存凭证时，sap 系统将产生预制凭证，可留待复核过帐。 4.3.3 预制凭证过帐 具有凭证复核权限用户，在复核预制凭证时，须选择待过帐之预制凭证，经复核无误或凭证修改后，按保存键即完成预制凭证之过帐。 注：因预制凭证占用系统顺序号码，

45、若发现其科目选用不当等无法修改之错误，则需删除出错之行项目，而另行输入准确的数据。 4.3.4 凭证暂存 用户在输入凭证过程中，若需中断退出，可随时暂存其作业状态，系统将提示用户输入暂存凭证的临时凭证号；用户再次作业时，调用暂存凭证号码，可从上次中断处继续进一步的凭证输入作业。 4.3.5 参考凭证科目指定模型 用户可以“科目指定模型”功能，定义参考凭证，用于日常帐务处理时快速输入经常性凭证，亦可减少日常录入凭证的差错发生机率。 应收帐款 p sap 系统应收帐款模块概述 sap r/3 系统财务会计子系统中的应收帐款模块管理且保存着企业客户的会计数据，这些会计数据同时亦构成销售管理的组成部分

46、。若客户的订单导致公司发货、开票，则交易将自动地在应收帐款模块的客户科目中记帐。通过指定的资产负债表科目，客户科目与总分类帐构建实时、自动的联结。 应收帐款会计核算不仅仅是会计核算的基本组成部分，还通过其与销售业务的紧密联系为有效的信用管理提供数据。 应收帐款模块用户可使用科目分析、预警报表、到期日清单、催款系统等方式来追踪客户的未清项目 客户主数据 客户主数据包含了公司与客户业务关系中所需的一切信息，用于控制着记帐过程及后续的诸如支付和催款的处理。 客户主数据的三层结构可完整地描述一项作业中的不同组织结构： w 一般数据 为与每一个公司代码和公司中每一个销售部门都同样有关的数据。一般数据包括

47、地址、通讯信息（电话、传真）、客户一般资料（行业、税务信息、银行信息等）。 w 公司代码数据 为公司所专有的，与客户间协议的数据。公司代码数据包括指定统驭科目、定义付款条件及付款方式等信息。 w 销售范围数据 反映与有关公司各销售部门和销售渠道的不同特性有关的数据。销售范围数据包括有关订单处理、装运、发票等资料。 会计与销售既可以一起保存一般数据，也可以将数据分别保存于各自的相应区域内。 特别总帐标识 当某些业务往来须记帐入客户科目，但并非来源于 sap 系统之销售业务的未收款记帐，则需在资产负债表科目上特别标识予以区分，即需运用 sap 系统财务会计特定的特别总帐标识，由其决定业务的过帐不在客户主数据所决定的统驭科目内执行，作为替代将在为此目的而专设的另一个总分类帐科目中完成过帐。 aof 现阶段所使用的应收帐款模块，其特别总帐标识定义如下： 帐户类型 特别总帐标识 统驭科目 特别总帐 d客户 预付定金 1141010000 ar国内客户 2161010000 预收国内顾客 1141020000 ar国外客户 2161020000 预收国外顾客 预开发票 1141010000 ar国内客户 11410900