002001新和成2022年上半年财务分析结论报告.pdf

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1、 第 1 页 共 3 页 新和成2022年上半年财务分析综合报告 一、实现利润分析 2022年上半年利润总额为262,396.23万元，与2021年上半年的281,154.54万元相比有所下降，下降6.67%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却有所下降，企业应注意在市场销售业绩迅速上升背后所隐藏的经营压力和风险。二、成本费用分析 2022年上半年营业成本为494,512.28万元，与2021年上半年的375,532.5万元相比有较大增长，增长31.68%。2022年上半年销售费用为5,727.79万元，与2021年上半年的5,547.9

2、6万元相比有所增长，增长3.24%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年上半年在销售费用增长的同时营业收入有较大幅度的增长，并且营业收入的增长明显快于销售成本的增长，企业销售活动取得了理想的市场效果。2022年上半年管理费用为21,228.48万元，与2021年上半年的18,750.59万元相比有较大增长，增长13.22%。2022年上半年管理费用占营业收入的比例为2.58%，与2021年上半年的2.58%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。2022年上半年财务费用为2,223.11万元，与2021年上半年的14,453.

3、01万元相比有较大幅度下降，下降84.62%。三、资产结构分析 2022年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。与2021年上半年相比，资产结构偏差。四、偿债能力分析 从支付能力来看，新和成2022年上半年是有现金支付能力的，其现金 第 2 页 共 3 页 支付能力为403,427.69万元。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。五、盈利能力分析 新和成2022年上半年的营业利润率为31.94%，总资产报酬率为14.00%，净资产收益率为20.05%，成本费用利润率为45.80%。企业实际投入

4、到企业自身经营业务的资产为3,289,011.01万元，经营资产的收益率为15.96%，而对外投资的收益率为26.83%。从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率大于内部资产收益率，内部经营资产收益率又大于企业实际贷款利率，说明对外投资的盈利能力是令人满意的。对外投资业务的盈利能力提高。六、营运能力分析 新和成2022年上半年总资产周转次数为0.43次，比2021年上半年周转速度加快，周转天数从834.91天缩短到828.57天。企业在资产规模增长的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务进一步扩张，总资产周转速度有所提高。新和成2022年上半年固定资产周转天数为326.39天，

5、2021年上半年为341.25天，2022年上半年比2021年上半年缩短14.87天。新和成2022年上半年存货周转天数为166.06天，2021年上半年为168.85天，2022年上半年比2021年上半年缩短2.79天。新和成2022年上半年应收账款周转天数为67.09天，2021年上半年为62.10天，2022年上半年比2021年上半年延长4.98天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用变化不大，营运能力变化不明显。七、经营协调分析 从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供684,272.09万元的营运资本，投融资活动是协

6、调的。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供280,844.39万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业 第 3 页 共 3 页 务是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。八、发展能力分析 2022年上半年企业新创造的可动用资金总额为222,386.23万元。说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活

7、动的资金紧张。在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由353.26天缩短为336.74天，由此而节约资金75,404.96万元，可用于企业今后发展。九、经营风险分析 新和成2022年上半年盈亏平衡点为74,483.21万元。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。十、现金流量分析 企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为778562.72万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的54.36%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加124245.67万元。企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的26.46%。这部分新增借款有84.85%用于偿还旧债。2022年上半年新和成投资活动需要资金107393.00万元；经营活动创造资金124245.67万元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。2022年上半年新和成筹资活动产生的现金流量净额为57415.63万元。投资活动的资金缺口是由经营活动和筹资活动共同满足的。（注：报告中使用的分析参数为2022年上半年行业分析参数）