600097开创国际2022年上半年财务分析结论报告.pdf

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1、 第 1 页 共 3 页 开创国际2022年上半年财务分析综合报告 一、实现利润分析 2022年上半年利润总额为4,166.47万元，与2021年上半年的19,554.72万元相比有较大幅度下降，下降78.69%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。二、成本费用分析 2022年上半年营业成本为50,019.13万元，与2021年上半年的61,841.08万元相比有较大幅度下降，下降19.12%。2022年上半年销售费用为19,758.6万元，与2021年上半年的24,794.02万元相比有较大幅度下降

2、，下降20.31%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。2022年上半年管理费用为5,514.65万元，与2021年上半年的5,512.77万元相比变化不大，变化幅度为0.03%。2022年上半年管理费用占营业收入的比例为7.07%，与2021年上半年的5.64%相比有所提高，提高1.43个百分点。这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。2022年上半年财务费用为1,003.72万元，与2021年上

3、半年的233.96万元相比成倍增长，增长3.29倍。三、资产结构分析 2022年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2021年上半年相比，资产结构偏差。四、偿债能力分析 从支付能力来看，开创国际2022年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为58,972.23万元。从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平 第 2 页 共 3 页 三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。五、盈利能力分析 开创国际2022年上半年的营业利润率为5.46%，总资产报酬率为3.49%，净

4、资产收益率为3.95%，成本费用利润率为5.45%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为283,303.39万元，经营资产的收益率为3.01%。六、营运能力分析 开创国际2022年上半年总资产周转次数为0.53次，比2021年上半年周转速度放慢，周转天数从562.97天延长到682.77天。企业在收缩战线的同时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。开创国际2022年上半年固定资产周转天数为234.10天，2021年上半年为204.83天，2022年上半年比2021年上半年延长29.28天。开创国际2022年上半年存货周转天数为185.86天，2021年上半年为

5、135.56天，2022年上半年比2021年上半年延长50.30天。开创国际2022年上半年应收账款周转天数为29.60天，2021年上半年为26.73天，2022年上半年比2021年上半年延长2.88天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。七、经营协调分析 从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供75,011.59万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供16,039.36万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金

6、需求，经营业务是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。八、发展能力分析 第 3 页 共 3 页 2022年上半年企业新创造的可动用资金总额为3,988.56万元。说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由299.63天缩短为287.66天，由此而节约资

7、金5,189.75万元，可用于企业今后发展。九、经营风险分析 开创国际2022年上半年盈亏平衡点为73,647.96万元。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较低，经营风险较大。从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。十、现金流量分析 企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为76387.21万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的90.66%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加10028.70万元。2022年上半年开创国际投资活动需要资金7318.02万元；经营活动创造资金10028.70万元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。2022年上半年开创国际筹资活动需要净支付资金20119.52万元，但经营活动所提供的资金不能满足投融资活动对资金的需要。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。（注：报告中使用的分析参数为2022年上半年行业分析参数）