300349金卡智能2022年三季度财务分析报告银行版.pdf

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1、内部资料，妥善保管 第 1 页 共 11 页 金卡智能2022年三季度财务分析报告 一、总体概述 金卡智能资产总计在2021年三季度出现停滞之后，在2022年三季度出现回升态势，2022年三季度的资产总计为580,538.65万元，比2021年三季度增长8.82%。从这三期来看，金卡智能的负债总计一直保持增长态势，但2022年三季度的增长速度比上一期有所下降。2022年三季度的负债总计为200,802.14万元，比2021年三季度增长10.95%，低于2021年三季度13.88%的增长速度。金卡智能2022年三季度营业收入为68,685.73万元，比2021年三季度增长21.04%。但这一增长

2、速度是在上一期营业收入下降的情况下取得的，本期已经恢复并超过了2020年三季度的水平。金卡智能2022年三季度净利润为6,843.67万元，比2021年三季度增长29.03%，但这一增长速度是在上一期净利润下降的情况下取得的，并且本期的净利润还没有恢复到2020年三季度的水平。三期资产负债率分别为30.02%、33.93%、34.59%。经营性现金净流量三期分别为18,412.12万元、-1,588.47万元、7,938.22万元。关键财务指标表 项目 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 行业均值 总资产(万元)529,339.74 533,471.2 580,538.65

3、364,651.1 流动资产(万元)268,812.41 260,225.24 321,979.43 249,229.36 总负债(万元)158,920.55 180,984.12 200,802.14 134,373.4 流动负债(万元)141,642.07 152,580.2 166,471.87 116,590.45 所有者权益(万元)370,419.2 352,487.09 379,736.51 230,277.69 资产负债率(%)30.02 33.93 34.59 29.39 流动比率(%)189.78 170.55 193.41 291.25 内部资料，妥善保管 第 2 页 共

4、11 页 银行贷款(万元)3,667.88 19,721.05 34,613.7 31,861.22 带息负债(万元)47,906.13 63,957.36 71,895.93 42,517.35 营业收入(万元)60,211.57 56,745.06 68,685.73 36,713.26 投资收益(万元)906.02 1,881.93 607.95 317.41 净利润(万元)10,602.72 5,303.85 6,843.67 -22 净利率(%)17.61 9.35 9.96 0.98 总资产报酬率(%)10.05 3.97 5.37 0.73 经营性现金流净额(万元)18,412.

5、12 -1,588.47 7,938.22 -14,288.07 投资性现金流净额(万元)4,895.15 -6,484.27 -15,277.45 -4,731.87 筹资性现金流净额(万元)-13,186.44 555.5 -4,318.01 7,760.85 二、资产规模增长匹配度 2022年三季度资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为8.82%，负债增长率为10.95%。收入与资产变化不匹配，收入增长21.04%,资产增长8.82%。净利润与资产变化不匹配，净利润增长29.03%,资产增长8.82%。负债增长过快。资产总额有所增长，营业收入大幅度增长，净利润也在增加。公司增产增收

6、的效果明显。资产规模增长匹配情况表 项目名称 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 实际值 增长率(%)实际值 增长率(%)实际值 增长率(%)应收账款 101,212.82 0.44 116,687.6 15.29 134,782.4 15.51 存货 47,206.7 108.51 49,104.62 4.02 54,419.75 10.82 营业收入 60,211.57 13.48 56,745.06 -5.76 68,685.73 21.04 应收账款与销售收现比 1.49 -0.67 2.08 39.6 1.98 -4.81 当期存货占收入比 0.78 81.4 0.

7、87 11.54 0.79 -9.20 三、负债规模增长 从三期数据来看，负债呈持续增长趋势。总负债分别为158,920.55万内部资料，妥善保管 第 3 页 共 11 页 元、180,984.12万元、200,802.14万元，2022年三季度较2021年三季度增长了10.95%，主要是由于应付票据及应付账款等科目增加所至。从三期数据来看，营业收入呈波动上升趋势。营业收入分别为60,211.57万元、56,745.06万元、68,685.73万元，2022年三季度较2021年三季度增长了21.04%。2022年三季度现金流入为82,684.61万元，与2021年三季度的70,532.74万元

8、相比有较大增长，增长17.23%。在负债总额大幅度增长的同时，营业收入也大幅度增长，经营活动现金流入也在增加。负债、收入、现金流增长方向相同，负债增长较为合理。负债规模增长匹配情况表 项目名称 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 实际值 增长率(%)实际值 增长率(%)实际值 增长率(%)带息负债 47,906.13 111.77 63,957.36 33.51 71,895.93 12.41 营业收入 60,211.57 13.48 56,745.06 -5.76 68,685.73 21.04 经营活动产生的现金流量净额 18,412.12 55.96 -1588.47

9、-108.63 7,938.22 -599.74 负债总额增加19,818.02万元。筹资活动最大的现金流出项目为偿还债务支付的现金，当期流出现金3,000万元；其次为支付的其他与筹资活动有关的现金，流出现金2,738.46万元。负债的增长主要用来满足支付筹资活动自身的现金流出，并未有剩余资金用于经营活动和投资活动。企业长期资金来源为414,066.78万元，长期资金占用为258,559.22万元。企业经营活动需要资金130,696.5万元。企业长期资金来源能够满足长期资金占用的需求，并且也能够满足经营活动的资金需求。企业不存在短借长投问题。长短期负债与资产匹配情况表 项目名称 2020年三季

10、度 2021年三季度 2022年三季度 实际值 增长率(%)实际值 增长率(%)实际值 增长率(%)内部资料，妥善保管 第 4 页 共 11 页 经营性资产 185,095.04 -19.86 198,069.6 7.01 248,252.39 25.34 经营性负债 97,403.82 43.54 103,293.89 6.05 117,555.89 13.81 货币性资产 83,717.37 102 62,155.65 -25.76 73,727.04 18.62 货币性负债 44,238.25 96.05 49,286.31 11.41 48,915.98 -0.75 长期融资 387,

11、697.68 2.6 380,891 -1.76 414,066.78 8.71 长期投资 260,527.33 33 273,245.96 4.88 258,559.22 -5.37 现金支付能力 39,479.12 109.12 12,869.33 -67.40 24,811.06 92.79 营运资金需求 87,691.22 -46.24 94,775.71 8.08 130,696.5 37.9 营运资本 127,170.34 -30.13 107,645.04 -15.35 155,507.56 44.46 四、收入利润增长 净利润2022年三季度为6,843.67万元，同比增长29

12、.03%。其中：从三期数据来看，营业收入呈波动上升趋势。营业收入分别为60,211.57万元、56,745.06万元、68,685.73万元，2022年三季度较2021年三季度增长了21.04%。从三期数据来看，营业成本呈持续增长趋势。营业成本分别为32,064.02万元、34,190.23万元、42,918.56万元，2022年三季度较2021年三季度增长了25.53%。2022年三季度期间费用为14,312.72万元，同比增长3.15%。期间费用占营业收入的比重为20.84%，同比减少3.61个百分点。2022年三季度利润总额为7,578.33万元，同比增长37.94%。其中非经常性损益占

13、利润总额的比重为17.57%，同比减少11.93个百分点。该公司收入主要来自于营业收入，其次为投资收益。在营业收入大幅度增长的同时，净利润也大幅度增长，营业净利率变化不大。营业收入增长与净利润增长匹配。收入构成表(万元)项目名称 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 实际值 占比(%)实际值 占比(%)实际值 占比(%)营业收入 60,211.57 97.84 56,745.06 96.73 68,685.73 98.52 投资收益 906.02 1.47 1,881.93 3.21 607.95 0.87 营业外收入 425.8 0.69 35.75 0.06 426.69

14、0.61 其他业务收入 0 0 0 0 0 0 合计 61,543.39 100 58,662.74 100 69,720.36 100 五、现金流量情况 内部资料，妥善保管 第 5 页 共 11 页 经营性现金流：三期分别为18,412.12万元、-1,588.47万元、7,938.22万元，较上年，由净流出转变为净流入。投资性现金流：三期分别为4,895.15万元、-6,484.27万元、-15,277.45万元，较上年，金额大幅下降。筹资性现金流：三期分别为-13,186.44万元、555.5万元、-4,318.01万元，较上年，由净流入转变为净流出。六、指标波动对比 1.营运能力 20

15、22年三季度应收账款周转率为2.04次，同比增加0.09次，比行业均值高0.18次。2022年三季度存货周转率为3.15次，同比增加0.17次，比行业均值高1次。2022年三季度流动资产周转率为0.85次，同比减少0.05次，比行业均值高0.4次。2022年三季度固定资产周转率为1.75次，同比增加0.22次，比行业均值低0.13次。2022年三季度总资产周转率为0.47次，同比增加0.04次，比行业均值高0.17次。营运能力指标表 项目 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 行业均值 存货周转率(次)3.08 2.98 3.15 2.15 应收账款周转率(次)2.43 1.9

16、5 2.04 1.86 应付账款周转率(次)2.07 2.02 2.04 2.39 流动资产周转率(次)0.94 0.9 0.85 0.45 内部资料，妥善保管 第 6 页 共 11 页 固定资产周转率(次)1.88 1.53 1.75 1.88 总资产周转率(次)0.47 0.43 0.47 0.3 2.盈利能力 2022年三季度毛利率为37.51%，同比减少2.24个百分点，比行业均值低1.02个百分点。2022年三季度净利率为9.96%，同比增加0.61个百分点，比行业均值高8.98个百分点。2022年三季度总资产报酬率为5.37%，同比增加1.4个百分点，比行业均值高4.64个百分点。

17、2022年三季度净资产收益率为7.21%，同比增加1.14个百分点，比行业均值高6.45个百分点。盈利能力指标表(%)项目 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 行业均值 营业毛利率(%)46.75 39.75 37.51 38.53 净利率(%)17.61 9.35 9.96 0.98 成本费用利润率(%)27.73 11.34 12.14 1.21 总资产报酬率(%)10.05 3.97 5.37 0.73 净资产收益率(%)11.61 6.07 7.21 0.76 3.偿债能力 2022年三季度资产负债率为34.59%，同比增加0.66个百分点，比行业均值高5.2个百分点

18、。2022年三季度流动比率为193.41，同比增加22.86，比行业均值低97.84。2022年三季度速动比率为160.72，同比增加22.35，比行业均值低78.68。内部资料，妥善保管 第 7 页 共 11 页 2022年三季度已获利息保障倍数为35.8倍，同比增加56.69倍，比行业均值高33.98倍。偿债能力指标表 项目 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 行业均值 流动比率(%)189.78 170.55 193.41 291.25 速动比率(%)156.45 138.37 160.72 239.4 利息保障倍数 47.4 -20.89 35.8 1.82 资产负债

19、率(%)30.02 33.93 34.59 29.39 4.发展能力 2022年三季度销售增长率为21.04%，同比增加26.8个百分点，比行业均值高10.72个百分点。2022年三季度资本保值增值率为107.73%，同比增加12.57个百分点，比行业均值高2.95个百分点。2022年三季度销售利润增长率为0%，同比增加57.34个百分点，比行业均值高96.86个百分点。2022年三季度总资产增长率为0%，同比减少1.96个百分点，比行业均值高2.18个百分点。发展能力指标表 项目 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 行业均值 销售增长率(%)13.48 -5.76 21.0

20、4 10.32 资本保值增值率(%)102.53 95.16 107.73 104.78 销售利润增长率(%)35.67 -57.34 0 -96.86 总资产增长率(%)7.32 1.96 0 -2.18 七、异动科目分析 1.科目异动 内部资料，妥善保管 第 8 页 共 11 页 (1)应收账款。2022年三季度应收账款为134,782.4万元，比2021年三季度增长了15.51%；2022年三季度营业收入为68,685.73万元，比2021年三季度增长了21.04%。当期应收账款占收入比例为196.23%。应收账款出现异常波动。收入中新增应收账款占当期收入比例过高，占比为26.34%。应

21、收账款 指标 2020年三季度 变化额 2021年三季度 变化额 2022年三季度 变化额 应收账款（万元）101,212.82 445.71 116,687.6 15,474.78 134,782.4 18,094.8 营业收入（万元）60,211.57 7,153.38 56,745.06 -3,466.51 68,685.73 11,940.67 应收账款/营业收入（%）168.1 -21.82 205.63 37.53 196.23 -9.4 (2)营业成本。营业成本出现异常波动。2022年三季度营业收入为68,685.73万元，比2021年三季度增长了21.04%；2022年三季度营

22、业成本为42,918.56万元，比2021年三季度增长了25.53%。营业成本 指标 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 营业收入增长率（%）13.48 -5.76 21.04 营业成本增长率（%）12.57 6.63 25.53 营业收入增长率/营业成本增长率 107.24 -86.88 82.41 2.科目过快增长和过快下降 (1)营业成本。营业成本出现过快增长，2022年三季度营业成本为42,918.56万元，比2021年三季度增长了25.53%。营业成本 指标 2020年三季度 变化额 2021年三季度 变化额 2022年三季度 变化额 营业成本（万元）32,064.

23、02 3,580.27 34,190.23 2,126.2 42,918.56 8,728.34 营业成本增长率（%）12.57 -1.13 6.63 -5.94 25.53 18.9 内部资料，妥善保管 第 9 页 共 11 页 营业收入（万元）60,211.57 7,153.38 56,745.06 -3,466.51 68,685.73 11,940.67 营业成本/营业收入（%）53.25 -0.43 60.25 7 62.49 2.23 (2)现金及现金等价物净增加额。2022年三季度现金及现金等价物净增加额为-11,458.5万元，比2021年三季度下降了52.96%。现金及现金等

24、价物净增加额 指标 2020年三季度 变化额 2021年三季度 变化额 2022年三季度 变化额 现金及现金等价物净增加额（万元）9,753.72 41,081.9 -7,491.01 -17,244.73 -11,458.5 -3,967.49 现金及现金等价物净增加额增长率（%）131.13 436.93 -176.8 -307.94 -52.96 123.84 3.报表科目粉饰 报表粉饰度 风险类别 项目 提示 分数 可疑中风险 资金需求 营运资金需求过高，资金不合理占用过大。6 可疑中风险 应付账款 经营业务主要依靠供应商提供的资金维持。来自于供应商的资金占营业成本的比例超过30%。4

25、 可疑中风险 资产质量 不能直接使用的资产占资产总额的比例超过20%。4 可疑低风险 营业收入 营业收入的增长没有管理费用增长的支持。2 可疑低风险 营业外收入 营业外收入成倍增长。2 可疑低风险 借款收入比 有息负债占比超过行业均值的2倍。2 可疑低风险 投资收益 投资收益率下降过快。1 (1)资金需求。2022年三季度营运资金需求为130,696.5万元，与2021内部资料，妥善保管 第 10 页 共 11 页 年三季度的94,775.71万元相比有较大增长，增长37.9%。其增长率比行业值高33.13个百分点。2022年三季度营业收入为68,685.73万元，比2021年三季度的56,7

26、45.06万元，增长了21.04%。营运资金需求占收入的比例为190.28%，比行业值高22.33个百分点。营运资金需求过高，资金不合理占用过大。(2)应付账款。2022年三季度应付账款为84,180.34万元，比2021年三季度的70,774.19万元，增长了18.94%。其增长率比行业值高15.16个百分点。2022年三季度营业收入为68,685.73万元，比2021年三季度的56,745.06万元，增长了21.04%。应付账款与营业收入比为122.56%，比行业值高67.42个百分点。本期应付账款增加额为13,406.15万元，其与营业成本比例为31.24%，经营业务主要依靠供应商提供的

27、资金维持。来自于供应商的资金占营业成本的比例超过30%。(3)资产质量。2022年三季度资产总额为580,538.65万元，比2021年三季度的533,471.2万元，增长了8.82%。其增长率比行业值高5.6个百分点。2022年三季度不能直接使用资产为120,689.41万元，比2021年三季度的121,585.36万元，下降了0.74%。其增长率比行业值低8.14个百分点。不能直接使用的资产占资产总额的比例超过20%。(4)营业收入。2022年三季度营业收入为68,685.73万元，比2021年三季度的56,745.06万元，增长了21.04%。其增长率比行业值高16.62个百分点。营业收

28、入的增长没有管理费用增长的支持。(5)营业外收入。2022年三季度营业外收入为426.69万元，比2021年三季度的35.75万元，增长了1,093.55%。其增长率比行业值高1,154.13个百分点。2022年三季度营业收入为68,685.73万元，比2021年三季度的56,745.06万元，增长了21.04%。营业外收入占营业收入的比例为0.62%，比2021年三季度增加0.56个百分点。比行业值高0.58个百分点。营业外收入成倍增长。内部资料，妥善保管 第 11 页 共 11 页 (6)借款收入比。2022年三季度有息负债为71,895.93万元，比2021年三季度的63,957.36万

29、元，增长了12.41%。其增长率比行业值高4.14个百分点。2022年三季度营业收入为68,685.73万元，比2021年三季度的56,745.06万元，增长了21.04%。有息负债占总资产的比例为12.38%，比行业值高 7.45个百分点。占收入的比例为104.67%，比行业值高53.94个百分点。有息负债占比超过行业均值的2倍。(7)投资收益。2022年三季度投资收益为607.95万元，与2021年三季度的1,881.93万元相比有较大幅度下降，下降67.70%。其增长率比行业值低27.44个百分点。2022年三季度营业利润为7,163.6万元，与2021年三季度的5,466.62万元相比有较大增长，增长31.04%。投资收益是营业利润的8.49%，比行业值高7.36个百分点。2022年三季度投资收益率为8.19%，比2021年三季度的23.45%，减少了15.27个百分点。比行业值高7.52个百分点。投资收益率下降过快。